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• cristina burbsno

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Para realizar los siguientes ejercicios aplique las retenciones que corresponden según las normas vigentes.

1. David y David S.A, de Cali, gran contribuyente, realiza las siguientes operaciones: a. Compra al contado a Mario Gudiño, comerciante inscrito en el régimen simplificado de Cali, mercancías gravadas por valor de $1.750.000.

b. Compra a crédito a Importadora Montero y Cia., de Medellin gran contribuyente, mercancías por el valor de $8.642.000 e IVA de 19%.

c. Compra a crédito a Leo Arteaga y Cia. Ltda., de Cali, inscrito en el régimen común no designado, mercancías por valor de $4.871 y con un IVA de 19%.

2. Gustavo Arcila, comerciante inscrito en el régimen común de Armenia, realiza las siguientes operaciones: a. Vende mercancías al contado a Bodegas Monserrat, S.A., gran contribuyente de Pereira, por valor de $1.584.320 y con un IVA de 19%.

b. Vende mercancías importadas por el valor de $891.450, gravada con un 19%, a varios clientes, personas naturales.

c. Paga servicio telefónico internacional por valor de $483.750 e IVA de 19%.

d. Paga a Equisor y Cia. De Armenia arrendamiento mensual de fotocopiadora, la suma de $420.000 e IVA de 19%.

e. Vende mercancías a crédito a Comercial Los Pinos S.A., de Manizales, por el valor de $960.000 e IVA de 19%.

f. Comercial Los Pinos S.A, paga el valor de la deuda del literal anterior y deduce retefuente. Liquide la retención en la fuente en los ejercicios que sea necesario, de acuerdo con la legislación vigente y elabore los asientos correspondientes.

3. Liquide el IVA y contabilice las siguientes transacciones realizadas por la empresa Castrillon y Cia. Ltda., de Bogotá; liquide además retención en la fuente cuando lo considere necesario.

a. Vende mercancías al contado a varios clientes, personas naturales, con 19% de IVA, por los siguientes valores. $254.980 $189.321

$132.450 $448.000

$89.479 $975.000

$1.475.250 $3.964.820

b. Compra mercanciasa crédito por el valor de $1.389.450 e IVA de 19%, a Texacol S.A., gran contribuyente, de Medellin.

c. Devuelve mercancía comprada a crédito a Texacol S.A., por el valor de $185.000 y un IVA de 19%.

d. Compra a crédito muebles para oficina a Comestibles Ltda, de Tunja, por valor de $1.321.850 y un IVA de 19%.

e. Paga con cheque el valor del seguro obligatorio de vehículos por $620.000.

f. Copra mercancías a crédito por el valor de $1.450.000 e IVA de 19%, a surtimodas Ltda de Bucaramanga.

g. Paga a Texacol S.A el saldo de las mercancías compradas a crédito, antes de la fecha de vencimiento y deduce 2% como descuento por pronto pago.

h. Vende mercancías a crédito a Perafan Asociados, empresa de régimen común, de Cúcuta, por valor de $2.532.000 e IVA de 19% incluido.

4. Liquide el IVA, la retención en la fuente, el reteica y elabore los asientos correspondientes a las transacciones comerciales realizadas por el Almacén de Modas S.A de Medellín. a. Copra a Ropa Sport Ltda, de Pereira mercancías al contado p’or ç42.123.980 e IVA de 19%.

b. Gana el premio de una rifa por el valor de $2.000.000.

c. Paga comisiones a Olga Cordoba, del régimen simplificado y sin vínculo laboral, por valor de $896.500 e IVA de 19%.

d.

Paga honorarios a personal médico por $850.000.

e. Paga arrendamiento mensual del almacén por $780.000 e IVA de 19%, a inmobiliaria del Sur, de Medellin.

f. Paga la suma de $480.000 a la Junta administradora del edificio El Sol, por concepto de parqueadero del mes de Diciembre e IVA de 19%.

g. Paga servicios a un plomero con régimen simplificado por $468.500.

h. Compra papelería para uso de la empresa por valor de $950.800 e IVA de 19% a Dispapeles S.A., gran contribuyente autorretenedor de renta y de industria y comercio.

5. Elabore los asientos contables correspondientes a las transacciones realizadas con entidades sin ánimo de lucro: a. Colmuevles Ltda. Paga a Fenalco $180.000 por servicios de fotocopias e IVA de 19%.

b. Seguros Pacifico S.A, paga un mes de arrendamiento a la Cámara de Comercio por$1.500.000 e IVA de 19%.

c. Papelcol Ltda. Paga al centro Interamericano Jurídico Financiero $1.000.000 por concepto de inscripciones al seminario de actualización tributaria, con un IVA de 19%.