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PRESENTADO POR: MARYORI MONTILLA OLAYA ID 570247

CUENTA

SALDO 31/12/2015

ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO EQUIVALENTE EFECTIVO Caja General Bancos Inventarios Deterioro de Inventarios Cuenta por Cobrar TOTAL, ACTIVO CORRIENTE

$ 8,500,000 $ 800,000.00 2,500,000 0  1,500,000 13,300,000

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Terreno 1

6,500,000

Terreno 2

4,800,000

TOTAL, PROP, PLANTA Y EQUIPO

11,300,000

PROPIEDADES DE INVERSION Terreno

$ 0.00

OTROS ACTIVOS Valorización

TOTAL ACTIVOS:

3,000,000 27,600,000

PASIVO Cuentas Por pagar Impuesto Renta por Pagar

TOTAL PASIVO

2,500,000 $ 15,000.00 2,515,000

PATRIMONIO Aportes Sociales

13,085,000

Reservas estatutarias

3,000,000

Superávit por Valorizaciones

3,000,000

Resultado del Ejercicio

4,000,000

Resultado Ejercicio Anterior

2,000,000

Resultados acumulados bajo NIIF TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

0 25,085,000 $ 27,600,000

GERENTE

MARYORI MONTILLA OLAYA CONTADOR

MOVIMIENTO DEBE

SALDO NIIF 01/01/2016

HABER

$ 8,500,000.00 $ 800,000.00 $ 2,500,000.00 -

315,000.00

-$ 315,000.00 $ 1,500,000.00

-

315,000.00

$ 12,985,000.00 $ 0.00

6,500,000.00

6,500,000.00

$ 13,000,000.00 4,800,000.00

$ 0.00

4,800,000.00

$ 13,000,000.00 $ 0.00

4,800,000.00

$ 4,800,000.00 $ 0.00

4,800,000.00

3,000,000.00

0

3,000,000.00

$ 30,785,000.00

2,500,000.00 15,000.00 -

-

2,515,000.00 13,085,000.00 3,000,000.00

3,000,000.00

4,000,000.00

2,000,000.00

-

16,300,000.00

8,115,000.00

8,185,000.00

21,300,000.00

8,115,000.00

28,270,000.00

$ 21,300,000

$ 8,115,000

30,785,000.00

ORI MONTILLA OLAYA CONTADOR

REVISOR FISCAL

EMPRESA ANDINA LTDA NIT 800132569 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CUENTA ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO EQUIVALENTE EFECTIVO Caja General Bancos Inventarios Deterioro de Inventarios Cuenta por Cobrar TOTAL, ACTIVO CORRIENTE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Terreno 1 Terreno 2 TOTAL, PROP, PLANTA Y EQUIPO PROPIEDADES DE INVERSION Terreno OTROS ACTIVOS Valorización

TOTAL ACTIVOS: PASIVO Cuentas Por pagar Impuesto Renta por Pagar

TOTAL PASIVO PATRIMONIO Aportes Sociales Reservas estatutarias Superávit por Valorizaciones Resultado del Ejercicio Resultado Ejercicio Anterior Resultados acumulados bajo NIIF TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO MARYORI MONTILLA OLAYA

GERENTE

CONTADOR

MPRESA ANDINA LTDA NIT 800132569 DE SITUACION FINANCIERA

YORI MONTILLA OLAYA

SALDO NIIF 01/01/2016

$ 8,500,000.00 $ 800,000.00 $ 2,500,000.00 -$ 315,000.00 $ 1,500,000.00 $ 12,985,000.00 $ 0.00 $ 13,000,000.00 $ 0.00 $ 13,000,000.00 $ 0.00 $ 4,800,000.00 $ 0.00 0 $ 30,785,000.00

2,500,000.00 15,000.00 2,515,000.00 13,085,000.00 3,000,000.00 4,000,000.00 8,185,000.00 28,270,000.00 30,785,000.00

ONTADOR

REVISOR FISCAL

EMPRESA ANDINA LTDA

RESULTADOS ACUMULADOS BAJO NIIF

No

CUENTA

1

DETERIORO INVENTARIO

2

P,P y E Terreno 1

3

P,P y E Terreno 2

3

Propiedades de Inversión

4

Valorizaciones

5

Superávit por Valorizaciones

6

Resultados Ejercicio Anteriores. RESULTADOS ACUMULADOS BAJO NIIF

EMPRESA ANDINA LTDA MOVIMIENTO RESULTADOS ACUMULADOS BAJO NIIF 1/1/2016 DEBITO

SALDO SEGÚN NIIF

CREDITO $ 315,000.00

$ 6,500,000.00

-$ 315,000.00 $ 6,500,000.00

$ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00

-$ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00

$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00

-$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00

$ 2,000,000.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 16,300,000.00

$ 8,115,000.00

$ 8,185,000.00

TALLER 2 DETERIORO La Empresa Confecciones Ltda, compra en efectivo una maquina de coser

industrial por $ 180.000 en el mes de enero de 2.013. Método depreciación Línea Recta. Vida útil 5 años. El valor razonable o de recuperación para los 2 primeros años es de $ 108.000 pesos. El valor razonable para los últimos 3 años que le quedan de vida útil es conforme al FLUJO DE CAJA ESTIMADO ANUAL: Año 2015: Flujo de caja ….. $ 37.800 Año 2016: Flujo de caja …… 39.690 Año 2017: Flujo de caja …… 41.676 SE pide: Registro contable de compra y depreciación primeros 2 años – Registro contable del deterioro- registro contable depreciación al final vida útil.

e coser eciación Línea os 2 primeros ños que le ANUAL:

ños – Registro útil.

REGISTRO CONTABLE COMPRA Concepto Maquinaria Efectivo y Equivalente a efectivo

D 180,000

C 180,000

REGISTRO CONTABLE DEPRECIACION: PRIMEROS 2 AÑOS Concepto D C Gasto preciaciòn 108,000 Depreciaciòn acumulada 108,000 VALOR RAZONABLE O DE RECUPERACIÒN VRR : 37.800 + 39.690 + 41.676 VRR: 119.166 REGISTRO CONTABLE DEL DETERIORO Deterioro : VNL - VRR Deterioro: 72.000 - 119.166 Deterioro: (47.166) REGISTRO CONTABLE DEL DETERIORO Concepto Deterioro P,P Y E Superavit, deterioro P,P Y E

D 47,166

C 47,166

DEPRECIACION ULTIMOS 3 AÑOS D: Costo activo - Depreciacion acumulada - Deterioro D: 180.000 - 108.000 - (47.166) D: 119.166 Nota: El valor recuperable o razonable (VRR), de la maquina por $119.166, al final de su vida util es el mayor valor en libros por $108.000, resultado un ingreso por superavit por deterioro de $ 47.166.