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• Johan Alarcón

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FINANZAS TALLER

Tecnológico Nacional Iplacex

Actividad 1:

Activos Activos circulantes   Caja   Banco   Clientes   Inventarios   Valores Negociables Total Activo Circulante Activos Fijos   Terrenos   Maquinarias   Equipos   Instalaciones Total Activo Fijo Otros Activos   Derechos de Llave   Derechos de Marca   Total Otros Activos Total de Activos

  150.000 200.000 35.000 70.000 55.000 510.000   1.200.000 750.000 650.000 730.000 3.330.000   350.000 250.000 600.000 4.440.000

Pasivos Pasivos circulantes   Proveedores   Acreedores   Impuestos por pagar   Préstamos corto plazo   Total Pasivo Circulante Pasivos de largo plazo   Bonos por pagar   Préstamos largo plazo     Total pasivo de largo plazo Patrimonio   Capital   Utilidades retenidas   Utilidad ejercicio Total patrimonio Total de Pasivos y Patrimonio

  250.000 77.000 55.000 80.000   462.000   2.000.000 608.000     2.608.000   600.000 350.000 420.000 1.370.000 4.440.000

Tecnológico Nacional Iplacex

a) Rentabilidad de los Activos

Utilidad ejercicio = $ 420.000 Activo total $ 4.440.000

Rentabilidad de los activos =

= 0,0945 = 9,45%

b) Razón deuda

Razon deuda =

P.Circulante +P. largo plazo = $ 3.070.000 Activo total $ 4.440.000

= 0,6914 = 69,14%

c) Razón patrimonio

Razon patrimonio =

Total patrimonio Activo total

= $ 1.370.000 $ 4.440.000

= 0,3085 = 30,85%

Gasto financiero Deuda total

= $ 175.000 $ 3.070.000

= 0,0370 = 3,70%

= $ 420.000 $ 1.370.000

= 0,3065 = 30,65%

d) Costo de la deuda

Costo de la deuda =

e) Rentabilidad del patrimonio

Rentabilidad del patrimonio =

Utilidad del ejercicio Patrimonio total

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Actividad 2: Valor Futuro:

1) Para un capital invertido de $550.000 a una tasa de un 12% anual por un período de 1 año, calcular el I (interés ganado) y el VF (Valor futuro).

Intereses

=

$

550.000

Valor futuro

=

$

550.000 +

x 0,12 x 1 año = $

66.000

=

$

66.000

$

616.000

2) Calcule el valor futuro de un pagaré de $1.000.000.- al 8% anual, con vencimiento en 4 años.

Intereses

=

$

1.000.000

Valor futuro

=

$

1.000.000 +

x 0,08 x 4 año = $

320.000

=

$

320.000

$ 1.320.000

Valor Actual: 1) ¿Qué cantidad de dinero recibido el día de hoy, lo dejaría indiferente respecto a la posibilidad de recibir una cifra de $1.000.000, dentro de 6 meses, si la tasa es de 11% anual?

Valor requerido

$

947.867

2) Se tiene una deuda de $600.000.- con vencimiento dentro de 1 año ¿cuánto podría pagar el día de hoy, para saldar la deuda, si la tasa de interés es del 9% anual?

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Valor requerido

$

550.458

Actividad 3: Interés Simple: 1) Determine la ganancia que se percibirá después de 8 meses, por un préstamo efectuado de $85.000.- con interés de 3,3% mensual. Intereses simple

= $

85.000

x 0,033 x 8

=

$

22.440

2) Determine el capital que produce un interés de $75.- después de un año. La tasa de interés es 9% anual. Valor capital

$

834

Interés Compuesto: 1) Para una tasa del 6% convertible semestralmente, durante dos años, calcular la tasa (i) y el tiempo (n). I (0,06 / 2) = 0,,03 semestral

n 2 x 2 = 4 semestres

3) Determine el fondo que tiene en un banco, donde depositó la suma de $150.000.- hace 10 meses, considerando que le otorgan el 22%, convertible bimensualmente.

Capital

=

$

Valor fondo

150.000

( 1 + 0,03 )ex5 = $

$

1,1592740743 173.891

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