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TALLER EVALUATIVO 2 La compañía LA MONITA N°2 S.A. Gran contribuyente. se dedica a comercializar productos de gran rotación y su información financiera para diciembre 31 del 2019. Activos Caja Bancos Inversiones (CDT) a C.P Inventarios Anticipos y avances activos corrientes

2.700.000 34.960.000 2.800.000 14.000.000 5.100.000 59.560.000

Oficina Depreciación oficina eq computo depreciación eq computo Muebles y Enseres depreciación M Y E total activos no corrientes total activos

40.000.000 (4.000.000) 4.000.000 (1.000.000) 16.000.000 (5.000.000) 50.000.000 109.560.000

Pasivos Obligaciones Fras A C.P Acreedores nacionales C X P (Honorarios) Proveedores IVA X P Total Pasivos corrientes

Patrimonio Cap. Autorizado Cap. X Suscribir C. suscrito y pagado Resultado del Ejercicio Total Patrimonio

9.000.000 12.000.000 4.000.000 48.000.000 1.560.000 74.560.000

50.000.000 (20.000.000) 30.000.000 5.000.000 35.000.000

Transacciones en el mes de enero 2020 Enero 3: se recibe una cuenta de cobro del formateo de computadores por 100.000 declarante Enero 4: se recibe una cuenta de cobro del revisor fiscal por 1 S.M.L.V.M. declarante Enero 5 : Se obtienen un crédito con Bancolombia por 25.000.000 con una tasa de interés del 1.9% mensual anticipado. Enero 6: se compran 1000 acciones de Bancolombia a 38.000 cada una Enero 7: se venden inventarios de mercancías por 30.000.000 costo 14.000.000, y se pagan el 80% de contado y el resto a crédito. Enero 8: se compran inventarios por 15.000.000 a crédito a la compañía A&A S.A. Enero 9: se compran un vehículo por 60.000.000 a crédito. Enero 11: Se compra un equipo de cómputo por 1.500.000 de contado. Enero 12: se pagan el 10% de los proveedores que tenían del mes pasado Enero 13: se venden el 30% de las mercancías compradas en enero 8 con un 60% de utilidad. De contado Enero 14: se recibe una cuenta de cobro por servicio de fletes de mercancías a un cliente por 110.000. Enero 14: se paga el formato 300 de IVA del cuatrimestre 3 del 2019.

Enero 15: se obtiene un local en arrendamiento por 3.000.000 y además se paga el 10% del canon a la inmobiliaria por su servicio Enero 16: se obtiene un crédito con el banco banitsmo Panamá por US$100.000 Intereses pagados por anticipado mensual con una tasa 20% EA TRM $3.250. Enero 17: se compra el programa contable SIIGO por 1.540.000 contado el 50% y el resto a dos cuotas iguales mensuales Enero 18: se compra la patente para comercializar la vacuna del COVID 18 Por 25.000.000 de contado (sin impuestos) Enero 19. Se reciben los intereses del 10% por la inversión CDT. y vuelven a invertir el mismo valor del CDT. Enero 20: se compran gastos de papelería por 500.000 de contado. Enero 21: se compra una maquina en Panamá por US$50.000 DE CONTADO TRM $3.250 Enero 22: paga a la naviera para el transporte de la maquinaria desde el puerto de colon Panamá a el puerto de Cartagena US$1.000 TRM 3.260. Enero 22: la maquina llega al puerto de Cartagena y por concepto de nacionalización paga $1.000.000 de contado. Enero 24: la maquina es transportada por la empresa COOTRARIS a la bodega en la hermosa municipalidad de Copacabana Antioquia y paga 1.500.000 por el flete. A crédito Enero 25: la maquina llega a la empresa. Enero 26: La compañía paga honorarios a un ingeniero (declarante) para la adecuación, instalación y puesta en marcha de la maquina 5.000.000. Enero 27: la maquina empieza a funcionar perfectamente. Enero 31: se causa y paga la nomina mensual de un mensajero que devenga 1 smlvm riesgo III, Una vendedora que devenga $1.250.000 mensual, una auxiliar contable que devenga 1.500.000 mensual y un administrador que devenga 3.000.000 Nota: por temas didácticos todas las transacciones son con impuestos IVA 19% Y RET FTE DEACUERDO A LA TABLA DE RETENCIONES del 2020, la empresa tiene el beneficio del artículo 114 del E.T. Se pide Elaborar el libro diario, libro mayor (cuantas T), elaborar estado de resultados y E.S.F (balance general), E. flujo de efectivos y cambios en el patrimonio a enero 31 2020.