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• Sebastian Ipanaque Peña

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Aspecto Contable a. Se ha constituido la Sociedad “Mi Facu S.A” conformado por ocho socios, quienes han efectuado sus aportes en efectivo por S/. 4,000 cada uno, depositados en el Banco de Crédito a nombre de la sociedad, El banco ha enviado el estado de cuenta cte donde informan que el dinero depositado, ha tenido un incremento por intereses de S/. 1,320 PRIMER ASIENTO 14 Cuentas por cobrar al Personal a los acc. 142 Accionistas (o socios) 1421 Suscripciones por cobrar a socios 50 Capital 501 Capital Social 5011 Acciones x/x Por la suscripción de acciones de la empresa Mi Facu S.A a S/ 1.00 cada acción según escritura Publica en los Registros Públicos en el asiento 24541 SEGUNDO ASIENTO 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 Cuentas ctes en Instituciones financieras 1041 Cuentas ctes operativas 14 Cuentas por cobrar al Personal, a los acc. 142 Accionistas (o socios) 1421 Suscripciones por cobrar a socios x/x por los aportes de los socios según informe del Gerente General del efectivo recibido INTERESES GANADOS 10 Efectivo Equivalente de efectivo 104 Cuentas ctes en Instituciones financieras 1041 Cuentas ctes operativas 77 Ingresos financieros 772 Rendimiento ganados 7721 Depósitos en instituciones financieras x/x Por los interés ganados en los depósitos bancarios que se considera a favor de la sociedad.

DEBE 32,000.00

HABER

32,000.00

32,000.00

32,000.00

1,320.00

1,320.00

DISTRIBUCION DE LOS INTERESES Nº 1 2 3 4 5 6 7 8

Socio Accionista Socio A Socio B Socio C Socio D Socio E Socio F Socio G Socio H TOTAL

Aporte en efectivo CAPITAL S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 32,000.00

Acciones Pagadas 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Valor nominal de cada acc. S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.00

Participación en % 12.5 % 12.5 % 12.5 % 12.5 % 12.5 % 12.5 % 12.5 % 12.5 % 100 %

Interés S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 165.00 S/ 1,320.00

b. Se ha constituido la Sociedad “XXX S.A” conformado por cinco socios, quienes han efectuado sus aportes en efectivo por S/. 500, 400, 600, 300 y 100, depositados en el Banco de Nación a nombre de la sociedad, El banco ha enviado el estado de Cta. Cte. donde informan que el dinero depositado, ha tenido una ganancia de S/. 410. PRIMER ASIENTO 14 Cuentas por cobrar al Personal a los acc. 142 Accionistas (o socios) 1421 Suscripciones por cobrar a socios 50 Capital 501 Capital Social 5011 Acciones x/x Por la suscripción de acciones de la empresa Mi Facu S.A a S/ 1.00 cada acción según escritura Publica en los Registros Públicos en el asiento 24541 SEGUNDO ASIENTO 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 Cuentas ctes en Instituciones financieras 1041 Cuentas ctes operativas 14 Cuentas por cobrar al Personal, a los acc. 142 Accionistas (o socios) 1421 Suscripciones por cobrar a socios x/x por los aportes de los socios según informe del Gerente General del efectivo recibido INTERESES GANADOS 10 Efectivo Equivalente de efectivo 104 Cuentas ctes en Instituciones financieras 1041 Cuentas ctes operativas 77 Ingresos financieros 772 Rendimiento ganados 7721 Depósitos en instituciones financieras x/x Por los interés ganados en los depósitos bancarios que se considera a favor de la sociedad.

DEBE 1,900.00

HABER

1,900.00

1,900.00

1,900.00

410.00

410.00

DISTRIBUCION DE LOS INTERESES Nº 1 2 3 4 5

Socio Accionista Socio A Socio B Socio C Socio D Socio E TOTAL

Aporte en efectivo CAPITAL S/ 500.00 S/ 400.00 S/ 600.00 S/ 300.00 S/ 100.00 S/ 32,000.00

Acciones Pagadas 500 400 600 300 100

Valor nominal de cada acc. S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.00

Participación en % 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % 100 %

Interés S/ 85.00 S/ 85.00 S/ 85.00 S/ 85.00 S/ 85.00 S/ 410.00

c. Se ha constituido la Sociedad “YYY S.A” conformado por cinco socios, quienes han efectuado sus aportes en efectivo por S/. 500, 400, 600, 300 y 100, depositados en el Banco de Nación a nombre de la sociedad, El banco ha enviado el estado de Cta. Cte. donde informan que el dinero depositado, ha tenido una pérdida de S/. 120. PRIMER ASIENTO 14 Cuentas por cobrar al Personal a los acc. 142 Accionistas (o socios) 1421 Suscripciones por cobrar a socios 50 Capital 501 Capital Social 5011 Acciones x/x Por la suscripción de acciones de la empresa Mi Facu S.A a S/ 1.00 cada acción según escritura Publica en los Registros Públicos en el asiento 24541 SEGUNDO ASIENTO 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 104 Cuentas ctes en Instituciones financieras 1041 Cuentas ctes operativas 14 Cuentas por cobrar al Personal, a los acc. 142 Accionistas (o socios) 1421 Suscripciones por cobrar a socios x/x por los aportes de los socios según informe del Gerente General del efectivo recibido

DEBE 1,900.00

HABER

1,900.00

1,900.00

1,900.00

Comisión, portes y mantenimientos cuenta constante PERDIDA POR GASTOS FINANCIEROS Registro contable 63 Servicios prestados por terceros 639 Otros servicios prestados por terc 6391 Gastos bancarios 63911 Portes 63712 Comisiones 10 Efectivo Equivalente de efectivo 104 Cuentas ctes en Instituciones financieras 1041 Cuentas ctes operativas x/x Por el mantenimiento de aportes y comisiones del banco continental Registro contable 94 Gastos Administrativos 79 carga imputable a cuenta de costo y gasto x/x Por el destino de la cuenta 63

120.00

120.00

120.00 120.00

DISTRIBUCION DE LOS INTERESES Nº 1 2 3 4 5

Socio Accionista Socio A Socio B Socio C Socio D Socio E TOTAL

Aporte en efectivo CAPITAL S/ 500.00 S/ 400.00 S/ 600.00 S/ 300.00 S/ 100.00 S/ 32,000.00

Acciones Pagadas 500 400 600 300 100

Valor nominal de cada acc. S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.00 S/ 1.00

Participación en % 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % 100 %

Gastos S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 24.00 S/ 120.00

Devolución Aporte S/ 476.00 S/ 376.00 S/ 576.00 S/ 276.00 S/ 76.00 S/ 1780.00