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COSTO Y PRESUPUESTO - S10

ING° EDWIN EDUARDO FRANCO FLORES INGENIERO CIVIL

CREACIÓN DE S10 En 1986 un grupo de profesionales peruanos con experiencia en las ramas de la construcción, gestión empresarial y la informática crean Sistema 10 S.A.C. con la misión de desarrollar un software integrado que cubriera las necesidades reales de las empresas constructoras. En 1987 nace el S10, con el módulo de Presupuestos Versión 1.0 que de desarrolla para el sistema operativo DOS. Con el correr de los años se va generalizando el uso de las computadoras, la tecnología va en aumento y el software va cambiando de versiones y logrando éxitos. En 1989 se lanza al mercado el Módulo de Presupuestos Versión 3.0 que tiene una gran acogida entre sus usuarios: empresas privadas, profesionales independientes, entorno académico y sector público. En 1996 la permanente investigación de un equipo de profesionales y junto con los aportes de los usuarios hacen que el S10 llegue a un estado de madurez con la versión 7.1. Algunas empresas del extranjero comienzan a comprar el software y se firma convenios con importantes instituciones como el Colegio de Ingenieros del Perú, el Colegio de Arquitectos, etc.

EN CONSTANTE EVOLUCIÓN El año 1997 es un año trascendental para Sistema 10 ya que se firma un convenio con la empresa multinacional Microsoft, estableciéndose una alianza estratégica de negocios. A partir de entonces comenzaron a desarrollar los productos íntegramente con tecnología Microsoft, utilizando Visual Studio y bases de datos MS SQL SERVER 7.0. En mayo de 2000, tras un arduo pero fructífero trabajo de desarrollo junto con Microsoft, se lanza al mercado la Versión Corporativa del producto estrella: el Módulo de Presupuestos Versión 2000. La presentación se lleva a cabo en el 1er Encuentro Nacional de Usuarios del S10, donde asisten más de 800 profesionales de todo el país. En agosto de ese mismo año S10 fue seleccionado como Solución Recomendada por Telefónica del Perú para formar parte de su catálogo de soluciones.

El gran volumen de información que utilizan los usuarios hace que en la actualidad todos los módulos del S10 utilicen el servidor de base de datos MS SQL SERVER. La constante innovación en tecnología de información hace que la empresa de S10 esté preparando sus nuevas versiones, utilizando lo último de la tecnología de Microsoft.

MAYOR ÉXITO EN CLIENTES DE SISTEMA 10. Estos son algunos de ellos : • Empresas Nacionales: GyM S. A., HV Constructores S. A., Constructores Interamericanos S.A. • Empresas Extranjeras: Energoprojekt Niskogradnja S.A. Suc. Perú, Odebrecht Peru Ing. Y Const. S.A.C., Chemonics Int. Sucursal Perú. • Entidades Publicas: Provias Nacional, Sedapal, Programa a Trabajar Urbano. • Mineras: Minera Yanacocha S. A., Cia. Minera Atacocha, Cia. Minera Milpo. • Universidades: Universidad Nacional de Ingenieria, Pontificia Universidad Catolica.

¿QUE ES S10 PRESUPUESTOS? Esta es una herramienta para elaborar presupuestos de todo tipo de obras a partir de los metrados. El escenario de la “Hoja del presupuesto” es similar a una hoja Excel, con opciones de edición. Permite insertar varios registros “Títulos” o “Partidas” para luego generar los ítems en forma automática, al mismo tiempo convertir todos los registros que llegan a la hoja del presupuesto en propias, esto significa que los cambios que se efectúen sólo afectará al presupuesto en uso. .

CARPETA DE TRABAJO

DIAGRAMA DE FLUJO DEL MANEJO DEL S10

PARTES DE LA HOJA DEL PRESUPUESTO CABECERA.presupuesto.

Donde

se

registran

los

datos

generales

del

CUERPO.- Es el contenido, el que puede estar integrado por partidas básicas, estimadas, combinadas o insumos partida, además se ingresa los metrados, el cuerpo del ppto termina con el costo directo. PIE DEL PRESUPUESTO.- De libre diseño, contiene porcentaje de gastos generales, utilidad e impuestos, etc.

el

PROYECTO: Es

una de las actividades que más realizamos en nuestras vidas. Es una solución a un problema o necesidad Un problema o necesidad puede tener varios modos de solución, (varios Proyectos) En cualquiera de las etapas de un proyecto, la parte más importante es la economía, los costos y presupuestos. Es por ello que se debe buscar la información necesaria en cualquiera de los niveles para tomar la decisión más pertinente.

EXPEDIENTE TECNICO:

Es el conjunto de documentos de obra de carácter técnico y/o económico que permiten la adecuada ejecución de una obra. También se puede decir que el Expediente Técnico es el estudio definitivo de un determinado proyecto. Un expediente técnico es la parte del costo de inversión de la ejecución de obra, sin embargo los estudios anteriores al expediente técnico vendrían ser costos de pre inversión (Perfiles, pre factibilidad y factibilidad).

LOS DOCUMENTOS QUE COMPRENDEN EL EXPEDIENTE TÉCNICO. • Memoria descriptiva. • Especificaciones Técnicas. • Planos de ejecución de Obra. • Metrados. • Presupuesto de obra. • Valor Referencial • Fecha del presupuesto. • Análisis de precios. • Calendario de Avance de Obra Valorizado. • Formula Polinomica. • CASOS QUE SE REQUIEREN EN EL EXPEDIENTE TÉCNICO. • Estudio de Suelos. • Estudio Geologico. • Impacto Ambiental. • Otros Complementarios.

PRESUPUESTO Es un plan detallado, expresado en términos cuantitativos, que especifica como los recursos son obtenidos y usados durante un periodo de tiempo específico.

UTILIDADES DE LOS PRESUPUESTOS Nos sirve para: • Planificación • Facilidad de la comunicación y coordinación. • Asignación de recursos. • Control de utilidades y operaciones. • Evaluación de Desempeño y provisión de incentivos.

COSTOS Y PRESUPUESTOS Costos y presupuestos son dos términos estrechamente relacionados dado que no puede haber Presupuesto sin Costo y un costo por sí solo, ya que aplicado a una cantidad o metrado de determinada unidad, constituye un presupuesto.

OBRA

COSTO DIRECTO •

•

Es la sumatoria de la Mano de Obra (Incluye Leyes Sociales), Equipos, Herramientas y todos los materiales que se requieran para la ejecución de obra. El costo directo también vendría a ser el producto del Metrado por el Costo Unitario de cada Partida (netamente la Produccion): CD = Metrado X C.U.

COSTO INDIRECTO El costo indirecto viene a ser el Gasto Administrativo, Logístico, etc. Para llevar a cabo la producción. CD = G.G. + Utilidad Los costos indirectos que conformaran el presupuesto de la obra, serán analizados de acuerdo a las necesidades de la misma y que resultaran ser: Costos indirectos fijos • Campamento de obra. • Seguros • Liquidación de obra. • Impuestos y gastos diversos.

Costos indirectos Variables. • Costos de dirección técnica y administrativa de obra. • Gastos de Movilización y desmovilización de personal. • Gastos administrativos de oficina central. • Costos de equipos no incluidos en el costo directo. • Gastos financieros y seguros.

METRADOS Los metrados vienen a ser la cuantificación de trabajo (Partidas) a realizar para ejecutar un proyecto (obras). Todo metrado tiene su respectiva descripción y unidad de medida.

INTRODUCCION AL S10 (PRESUPUESTO) Programa que nos permite elaborar presupuestos, utilizando los catálogos de títulos, partidas y recursos que el programa nos brinda o podemos crear nuestros propios títulos, partidas y recurso de acuerdo a nuestro proyecto. Para el uso de S10 se recomienda tener bien definido los conceptos de costos y presupuesto como también experiencia en ejecución de obra.

RECOMENDACIONES • • • • •

Los costos y presupuestos son parte de un proyecto. Los costos son diferentes de acuerdo a la etapa en la que se encuentra el proyecto. Los costos son determinantes para la toma de decisiones. Se debe recolectar precios de tiempos anteriores, para proyectarlos en el tiempo y ver si con el proyecto ganamos. Que los costos sociales obedecen a costos que serán multiplicados por factores que los determinan organismos del estado.

SECUENCIA LOGICA DE PROCESO CONSTRUCTIVO DE UNA EDIFICACION. Toda la secuencia lógica dada nos servirá para cuantificar los tiempos de ejecución por partida y tener al final el tiempo total de ejecución. Para ello hacemos uso de los rendimientos mínimos por partida y para la elaboración de un presupuesto, se tiene que iniciar, con la elaboración de los Metrados.

La estructura de costos en la Ingeniería Civil está dada por: • Materiales • Mano de Obra • Equipo y Herramientas. • Gastos Generales y Utilidad. Los tres primeros constituyen el costo directo y el último el costo indirecto. Para realizar un estricto y riguroso análisis de costos tendremos que hacer un estudio de: Diseño de mezclas, Diseño de encofrados, Análisis de los rendimientos de mano de obra, Análisis de los rendimientos de equipo mecánico y de herramientas. De esta manera hacemos una estructura de costos real que refleje la realidad de la obraque estamos realizando.

Así por ejemplo: La mezcla para cimientos y sobrecimientos es de cemento hormigón en la proporción 1:10+30% de piedra mediana para cimientos y 1:10+25% de piedra mediana para sobrecimientos. INTERPRETACION 01: Para entender a cabalidad la proporción dada; se requiere tener un conocimiento profundo del diseño de mezclas, asignatura que se denomina Tecnología del concreto. La proporción 1:10 + 30% PM. significa que para vaciar 1.00 m3 de cimiento corrido la mezcla que debe ocupar dicho volumen debe tener 30 % de piedra mediana; es decir al metro cúbico de mezcla hay que restarle 30 % (0.30 m3) de piedra mediana. Además la mezcla tiene aire atrapado en una proporción del 1 % del volumen en estudio. Es decir el volumen absoluto de 1.00 m3 de mezcla sin considerar piedra mediana y aire atrapado será: Volumen (1.00 m3) = 1.00 - 0.30 - 0.01 = 0.69 m3 MEZCLA EN PROPORCION 1:10.- Significa que por 1 pie3 de cemento van 10 pie3 de hormigón. Una bolsa de cemento pesa 42.5 Kgs. y ocupa un pie 3 de volumen ó 0.0283168 m3. 1:10 significa que por cada bolsa de cemento entra 0.2823 m3 de hormigón.

FORMULA POLINOMICA Cuando se quiere reajustar una valorización y adicional y adicionales de la obra, es necesario hacer uso de la formula polinomica, la cual se halla establecido en el contrato. Esta formula en cuanto a su elaboración se halla establecido en la base legal correspondiente al Decreto Supremo N-011-79VC. Y también se debe ser uso de los Índices Unificados de construcción que elabora todo los mese el INEI.

DEFINICION: Es la representación matemática de la estructura de costos de un presupuesto. Está constituida por términos denominados MONOMIOS que consideran la participación o incidencia de los principales recursos dentro del costo o presupuesto total de la obra. La fórmula Polinómica, constituye un procedimiento convencional de cálculo para obtener el valor de los incrementos de costos que experimentan los presupuestos de una obra en el tiempo.

La formula esta formada por Monomios de la siguiente manera:

K a

Jr Mr Er Vr GUr b c d e Jo Mo Eo Vo GUo

LOS INDICES UNIFICADOS DEL INEI 1. DEFINICION Los Índices Unificados de Precios de la Construcción (IUPC), son indicadores económicos que muestran la fluctuación promedio de precios, que experimentan en el mercado el conjunto de elementos que intervienen en el costo de las obras de construcción civil. En términos estadísticos un índice es un indicador que mide o cuantifica las variaciones o evolución de la cantidad, precio o valor; en consecuencia, un índice de precio sería el indicador (adimensional) que representa la variación de Precio de uno o un conjunto de elementos. Para el sistema de reajuste por fórmula polinómica se considera índices relativos que corresponden al valor referido al precio que tuvo un elemento a una determinada fecha.

2. MARCO LEGAL La Undécima Disposición, Complementaria y Transitoria del D.L. Nº 25862, transfiere al INEI las funciones de elaboración de los Índices Unificados de Precios para la aplicación de las Fórmulas Polinómicas de Reajuste automático de los elementos que determinan el costo de las obras. Desde Diciembre de 1992 los índices vienen siendo publicados por el INEI en virtud a lo establecido en el decreto ley 25862. La Descripción de estos se encuentran en un documento llamado" Diccionario de Elementos de la Construcción“ donde se indican que número de Indice Unificado le corresponde a cada elemento. Adicionalmente al código, los índices se clasifican por ámbito geográfico en 6 grupos denominados Áreas Geográficas que consideran departamentos próximos.

3. COBERTURA GEOGRAFICA Los Índices Unificados de Precios de la Construcción se elaboran a nivel nacional, dividiendo al territorio en 6 áreas geográficas. Los departamentos que comprenden las áreas geográficas son los siguientes: ÁREA 1: Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad, Cajamarca, Amazonas y San Martín. ÁREA 2: Ancash, Lima, Provincia Constitucional del Callao e Ica. ÁREA 3: Huánuco, Pasco, Junín, Huancavelica, Ayacucho y Ucayali. ÁREA 4: Arequipa, Moquegua y Tacna. ÁREA 5: Loreto. ÁREA 6: Cusco, Puno, Apurímac y Madre de Dios. 4. PERÍODO BASE El Índice Unificado se empezó a usar a partir del período base corresponde a Julio 1992. 5. USOS Los Índices Unificados se utilizan exclusivamente para reajustar los montos de los presupuestos de todas las obras públicas y privadas contratadas, de acuerdo a la estructura de costos de cada uno de ellas.

NORMAS PARA LA ELABORACION DE LA FORMULA POLINOMICA Las Normas para la formación de cada Monomio están contenidas en los artículos 2do al 4to del D.S Nº011-79-VC, los que textualmente dicen: Artículo 2: Las Fórmulas Polinómicas de Reajuste automático de los precios referidos por el artículo 2do del Decreto Ley adoptaran la siguiente forma general básica:

K a

Jr Mr Er Vr GUr b c d e Jo Mo Eo Vo GUo

En la cual: K: Es el coeficiente de reajuste de valorizaciones de obra, como resultados de la variación de precios de los elementos que intervienen en la construcción. Será expresado con aproximación al milésimo. a,b,c,d,e : Son cifras decimales con aproximación al milésimo que representan los coeficientes que representan los coeficientes de incidencia en el costo de la obra, de los elementos mano de obra, materiales , equipo de construcción, varios , gastos generales y utilidad respectivamente. Jo, Mo, Eo, Vo, Guo : Son los índices de precios de los elementos, mano de obra, materiales, equipos de construcción. Varios, gastos generales y utilidad, respectivamente, a la fecha del presupuesto base, los cuales permanecen invariables durante la ejecución de la obra.

Jr, Mr, Er, Vr, Gur : Son los índices de precios de lo mismos elementos, a la fecha del reajuste correspondiente. El índice de precio considerado en cada monomio tanto para la fecha del presupuesto base, como para el del reajuste podrá corresponder al promedio ponderado de los índices de tres(3) elementos como máximo.

El producto del coeficiente de incidencia por el coeficiente de índices, se expresa en cifras decimales con aproximación al milésimo Artículo 3: El número total de monomios que componen la fórmula polinómica no exceda de ocho(8) y que el coeficiente de incidencia de cada monomio no sea inferior a cinco centésimos(0.05). Artículo 4: Cada obra podrá tener hasta máximo de cuatro (4) fórmulas polinómicas. En caso que en un contrato existan obras de diversas naturaleza, solo podrá emplearse hasta ocho(8) fórmulas polinómicas. Artículo 5: Los Índices de Precios serán fijados por el Consejo de Reajuste de los Precios de la Construcción (INEI).

Se publicara en el diario oficial El Peruano dentro de los 15 primeros días de cada mes, todos los índices corresponden al mes anterior a dicha publicación, hayan estos variados o no.

ELABORACION DE LA FORMULA POLINOMICA Procederemos a juntar los recursos bajo cuatro criterios fundamentales: • Los recursos a unirse deben ser similares en cuanto a proceso constructivo. • El recurso de menos influencia en el subpresupuesto se añadirá al recurso de mas influencia. • Al final del agrupamiento preliminar todos los recursos finales deberán tener en lo posible una influencia de por lo menos 5.00%. • De preferencia no agrupe el índice unificado 47 que corresponde a mano de obra incluido leyes sociales, tampoco el 39 que es el índice general de precios al consumidor y viene a ser los gastos generales y utilidad.

CONFORMACION DE MONOMIO Las normas peruanas recomiendan: Que la fórmula polinómica esté integrada hasta por 8 monomios, y estos a su vez hasta por 3 sub monomios, en el siguiente orden: 1 Mano de obra incluido leyes sociales. 2 Materiales. 3 Materiales. 4 Materiales. 5 Materiales. 6 Equipo. 7 Varios. 8 Gastos generales y utilidad. El factor de cada monomio debe tener un valor mínimo de 5% (0.05) para lograr esto se puede agrupar hasta 3 sub monomios.