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AP08- EV03-“FIJACION ESTRATEGICA Y ELABORACION DEL PRESUPUESTO DE VENTAS”

PRESENTADO POR MARIA ISABEL DAMIAN GOMEZ

INSTRUCTOR ROBERTO GARCIA

CENTRO REGIONAL AGROTURISTICO SAN GIL (SENA)

TECNOLOGIA EN GESTION DE MERCADOS

FICHA 2010659

AÑO 2020

Introducción Durante esta evidencia condensaremos y aplicaremos toda la información histórica datos, estadísticas, misión , visión entre otros tantos temas que hemos venido desarrollando durante nuestro proyecto de formación como tecnólogos en gestión de mercados, los retomaremos con el propósito de realizar presupuestos de ventas y fijación de precios de nuestros productos, o en nuestros caso específico de servicios pues la franquicia ACEITE DE COCO NATURE se dedica a la prestación de servicios logísticos y de envíos entre otros. También aplicaremos la importancia de la fijación estratégica de precios de nuestros servicios teniendo en cuenta todas cada una las variables que nos garantizan ser asertivos en este parámetro tan importante y del que depende el éxito comercial de nuestro servicio. Proyectaremos presupuestos a cuatro años usando las formulas, herramientas estadísticas y hojas de cálculo que en conjunto nos permitieran proyectar el presupuesto y el crecimiento de nuestra empresa a cuatro años y nos brinda la posibilidad elaborar planes de acción para el cumplimiento de los objetivos sin desatender tópicos tan importantes como lo son el trabajo en equipo y la resolución colectiva de conflictos en el ámbito empresarial.

Los elementos principales de la estrategia de una empresa son los siguientes:

Misión: Somos una empresa innovadora que crea y comercializa productos de belleza 100% naturales que brinda protección, bienestar y cuidado de la piel con productos altamente sostenible donde cuidamos de ti y el medio ambiente Participamos activamente en el desarrollo de nuevas estrategias cumpliendo con los compromisos económicos, ecológicos y sociales Visión ACEITE DE COCO NATURE será una empresa y marca reconocida a nivel mundial, donde predominan los productos de belleza totalmente naturales, orientada a la generación de valor y sostenibilidad, con foco en producción e innovación, comprometida con su entorno y soportada en su talento humano operacional

Objetivo general Elaborar una propuesta de modelo de plan estratégico para la empresa Aceite de coco nature, mediante la investigación y establecimiento de una metodología adecuada, que le permita a la alta dirección contar con una prospectiva clara a largo plazo del negocio, un mayor control y un modelo de gestión para la mejora continua

Objetivos específicos 

Analizar un nivel dado de rendimiento sobre la inversión



Diseñar estrategias para la fijación de precios teniendo en cuenta el comportamiento del mercado y el servicio que estamos ofreciendo



Pronosticar el presupuesto de ventas a cuatro años de nuestra franquicia ACEITE DE COCO NATURE



Ajustar los precios de acuerdo a las expectativas del cliente



Ofrecer a nuestro clientes una plataforma web dinámica, precisa e imparcial que les proporcione la mejor y adecuada empresa prestadora de productos de aceites de coco



Interpretar y asimilar las normas extranjeras para la comercialización de nuestros servicios en ámbitos internacionales



Evaluación del mercado

Antes de establecer un precio es necesario determinar el mercado al cual estarán dirigido nuestros productos El aceite de coco es un aceite vegetal, conocido también como manteca de coco. Se trata de una sustancia grasa que contiene cerca del 90 % de ácidos saturados extraídos mediante prensado de la pulpa o la carne de los cocos (Cocos nucifera). Dispone de varios usos como alimentos o en cosméticos. Debido a su alto contenido de grasa saturada, es lento para oxidarse y, por tanto, resistente a fregarse, con una duración de hasta seis meses a 24 °C sin deteriorarse A lo largo de todo el mundo tropical, ha proporcionado la principal fuente de grasa en las dietas de millones de personas durante generaciones. Tiene diversas aplicaciones en alimentos, medicinas e industria. Los aceites de coco, no son todos iguales en calidad, apariencia, sabor, aroma, sabor y lo que es muy importante: no todos ofrecen los mismos beneficios de salud. El mercado de aceites de coco está compuesto principalmente por marcas que cuentan con tiendas físicas y virtuales en donde el cliente puede elegir y comprar el producto que cumpla su expectativa , por lo tanto, si no queda satisfecho con el producto nosotros manejamos devoluciones para que el cliente se sienta a gusto con los productos.

Nos proponemos hacer rigurosos procesos de gestión de demanda para definir cuál es el mejor, cual nos ofrece las mejores prácticas y ganancias tanto a nosotros como a nuestros usuarios , pretendemos estar siempre en vanguardia Tecnológica, actualizando nuestras plataformas y cumpliendo con la premisa de calidad, rapidez y mejor precio. Cuando realizamos el análisis de mercado percibimos también grandes oportunidades en cuanto a capacitación de empleados para que reconozcan los procesos logísticos, su reglamentación, lineamientos y avances en servicio y atención al cliente; es por eso que pretendemos a corto plazo optimizar todo el recurso humano para sacarle el mejor provecho

Calculo de la demanda Para nuestra producción vamos a vender 2000 unidades de aceites por KL en zonas urbanas para así sobre pasar el punto de equilibrio general más utilidades que se nos cubran los costos y tengamos ganancias, aprovechando que nuestra fabrica va ser construida en Maicao donde los costos de transporte son más baratos nuestras promocione s serán más asequibles, ya que el transporte será mínimo y estas ganancias es lo que harán que vendamos nuestros productos en otras ciudades

Tabla de Demanda:

Se evidencia que el producto o servicio de 1 kg. Es el que cuenta con una mayor demanda, debido a que su precio es el más asequible. Punto de equilibrio

. Segmentación del mercado en relación con el mercado meta la empresa Aceite de coco nature utilizara un canal de comercialización virtual a nivel nacional, por medio de la plataforma virtual especializada en líneas de productos naturales para personas de estrato 1 y 4 por este tipo de característica la empresa no asume el manejo del producto hasta el consumidor final, sin embargo se puede establecer por las presentaciones de los productos en la empresa, que estos van dirigidos al segmento del mercado conformado por personas de estrato 1 y 4 y en edades entre los 15 y 60 años de edad y ubicarlos en plataformas y redes sociales para una mayor venta del producto.

Análisis de las competencias Aceite de Oliva Olivital Con 8 años de experiencia en el diseño de aceites de oliva logró posicionarse mediante la plataforma de Facebook, que ha logrado ser la preferida entre los consumidores más cotizados del sector en Facebook donde cuelga las fotos de sus diseños y en donde el cliente solicita su pedido hoy

en día cuenta con

máquinas propias en donde trabaja un agricultor, productor, distribuidor los cuales atienden a la semana cuatro docenas de aceites y pedidos para el consumidor final.

Aceites S.A. Con 4 años de experiencia en el mercado es una

empresa agroindustrial,

dedicada al beneficio de la palma de aceite que a través de la obtención sostenible y rentable de sus productos, satisface los mercados nacionales e internacionales, participando en el desarrollo integral de sus trabajadores y la zona de influencia.

Participación esperada en el mercado Aceites de coco nature surge de una idea de emprendimiento de comercializar productos indicados para la salud y belleza junto con un equipo de trabajo idóneo y comprometido, queremos construir una empresa de producción e innovación, flexible, ágil y de bajo costo para diseñar una gama de productos con los más altos estándares de calidad de forma eficiente que generan valor para el mercado por ende, va a incursionarse en el mercado a nivel nacional e internacional para así obtener una mayor demanda de productos. Para el segmento que desea conquistar es el de las empresas ya que la idea es hacerse a la logística de estas ya que cuenta con los aliados, la experiencia y la plataforma digital para hacerlo, ACEITE DE COCO NATURE será competitiva, por que lograra un mercado excluyente, que las grandes empresas no observan, porque son pequeñas empresas que no mueven suficiente mercancía diaria, no logran tener buenos proveedores, así que estarán dispuestos a ofrecerles servicios con calidad, tiempo y oportunidad. Adicional, resolverán todas sus necesidades ante todos los servicios que ofrecen.

METODO DE FIJACION DE PRECIOS Los precios se fijan considerando la psicología del consumidor o teniendo en cuenta la elasticidad de la demanda de los distintos segmentos del mercado. Estos métodos basados en la demanda o el mercado, nos ayuda para adaptar el precio de venta de los productos de la empresa a la intensidad de la demanda existente. La demanda de un producto es la cantidad del mismo que el mercado está dispuesto a aceptar.

El diseño de aceites de coco implica un costo bajo, el promedio de producir aceites de coco oscila entre los 40.000 ya que los insumos son leche de coco, colador, envases, agua, sartén y demás elementos que se utilizan para la elaboración del aceite. Para nuestra línea de producto se ha calculado que el precio unitario deberá cubrir tanto los costos fijos como los variables y un margen de 35% de ganancia, por lo tanto se realizó el cálculo de precio promedio 20.000 Calculando el punto de equilibrio tenemos que vender 100 aceites de coco al mes y 8.000.000 para cubrir nuestros costos fijos y variables

Objetivo de precio nuestro objetivo

principal en la fijación de precios es tener una excelente

rentabilidad y orientados en la utilidad, (volumen, imagen, competencia y supervivencia ) con estos podemos llegar a obtener una maximización de la utilidad, un retorno meta sobre la inversión, tener un aumento en nuestras ventas y a su vez mayor participación en el mercado con excelente imagen de calidad y de valor la estrategia de precios de aceite de coco nature será en base de precios de referencia, esto significa que se realizaran continuos benchmarking a la competencia directa de la marca, tales como Aceite de Oliva Olivital y Aceites S.A. entre otros. Los precios referenciales serán los siguientes: línea de aceites extra virgen entre 50.000 y 60.000 pesos, línea orgánica entre 40.000 y 50.000 pesos, línea refinado entre 38000 y 100.000 pesos. Todas las líneas tendrán descuento por fidelización, es decir, mientras más compra el cliente al año se le ira haciendo un descuento progresivo. Otro descuento es el segundo par de menor valor con un descuento de 20%, este efecto genera una fidelización del cliente respecto a la marca . en lo que respecta en las proyecciones de precio se estima aumentar el precio promedio de los productos vendidos en $5000 pesos, comenzando con un promedio de 80.000 el primer año, esto dado que no que no se espera ganar mucha participación en el mercado, sino que mantener el nicho para potenciar el

valor percibido del producto y la experiencia con el cliente. Las condiciones de pago, serán pago en efectivo, vía transferencia electrónica, tarjeta de débito. Respecto a estrategias agresivas a la competencia, ACEITE DE COCO NATURE podrá sumar al cliente al plan de fidelización y otorgar los beneficios de descuentos ya mencionados, sin embargo, no se tendrá en cuenta competir con el precio de otras marcas, ya que el producto compite en su propio nicho de mercado y no ca banalizara sus márgenes de utilidades. El producto tendrá seis meses de garantía por defectos de fabricación y será parte de la política de postventa responder de la mejor forma posible al cliente entregando una solución rápida el precio es el único elemento de la combinación mercantil que genera Ganancias, los otros elementos generan costos Además, el precio es uno de los elementos más flexibles de la combinación mercantil, dado que se puede Cambiar con rapidez., a diferencia de las características del producto y de los Compromisos de canalización. Por otro lado, muchas compañías no manejan bien el establecimiento de precios. Los errores más comunes son: Establecimiento de precios que se orientan demasiado a los costos, no se Revisa el precio con la frecuencia necesaria para capitalizar los cambios en el Mercado, se establece el precio de manera independiente del resto de la Combinación mercantil más que como un elemento intrínseco de la estrategia De colocación comercial, y no se varía lo suficiente el precio para diferentes Artículos, segmentos del mercado y ocasiones de compra

Para poder fijar precios de ACEITE DE COCO NATURE

por primera vez

tendremos cuidado, pues podemos no tener en cuenta todos los factores que lo complementan y podremos tomar una mala fijación y más que nuestro producto es nuevo cuando hagamos parte el producto regular en un nuevo mercado o a un nuevo canal de distribución

Fijación de precios para el mercado internacional Para nuestra empresa ACEITE DE COCO NATURE para poder fijar precios internacionales de nuestros productos tenemos que tener en cuenta muchos factores; condiciones económicas del país, situaciones competitivas leyes y reglamentos etc. La sociedad y por ende las percepciones y preferencias sobre algunos productos varían de país en país, lo que requiere diferentes precios. Además una cuestión extra son los objetivos diferentes de marketing que la compañía puede tener en esos países. Sin embargo, la cuestión principal que sugiere el cambio de estos precios está basada en los costos; por costos adicionales de traslado, importación, costos asociados a fluctuaciones, de los tipos de cambio de moneda, distribución del producto etc.

Estrategia internacional de precio Los objetivos de precios que una empresa se marca en los mercados exteriores vienen condicionados por: 

Orientación de la empresa



Etapa del proceso de internacionalización*



Etapa ciclo de vida del producto



Metas financieras



Regulaciones gubernamentales



Situación competitiva del mercado



Expectativas de los clientes

En la determinación de precios existen cuatro posibles enfoques: 

Tanteo del mercado*



precios de penetración*



Mantenimiento del mercado*



valoración a coste total

Aceite de coco nature realizo un sondeo general para conocer los precios internacionales de exportación mundiales y los de importación de América Latina y el Caribe según datos de Trade map , los precios de exportación delos países quienes tienen mayor participación se muestran a continuación 2015

2016

2017

2018

China Italia

15,974

17218

18149

18255

49,463

72756

81558

71626

Vietnam

41953

46193

43319

46256

Alemania

49463

53685

52321

46659

En promedio china exporta a $16.806 USD/ ton, Italia a $77.430 USD/ton, Vietnam a $ 44.959 USD/ ton y Alemania a $50.121 USD/ ton

COTIZACION DE EXPORTACION Fecha 13/10/2020 Origen: Bogotá – Colombia Destino: chile- Santiago de chile Peso Kg: 10 kg Arancel : 108.939 USD R. Combustible: 8.011USD (7.5% Tarifa) Seguro: 32 Tasa Representativa del Mercado (TRM): 3217.18

MODO DE TRANSPORTE CIUDAD DE ORIGEN PAIS DESTINO VALORACION USD NIT PRODUCTO CODIGO POSTAL Peso del producto TIEMPO DE TRANSITO VOLUMEN SEGURO TASA REPRESENTATIVA DEL MERCADO (TRM) DIAS DE ENTREGA ARANCEL RECARGO DE SOBREDIMENSION COMBUSTIBLE INCONTERM AREA EXTENDIDA % DESCUENTO TOTAL

Exportación aérea Bogotá, Colombia Santiago de Chile, Chile 0 523555669 ACEITE DE COCO NATURE 25652 1.5 kg 1 día aprox. Servicio directo, Avianca 0.00 32 4.054 0 108.939 USD 0 9.011 USD Libre transportista FCA ( Free carriel) 0 0.0 117982 USD

Precio EXWORK Materias primas nacionales Materias primas extranjeras Mano de obra Envases Embalajes Certificaciones Gastos fijos bancarios Otros gastos Intereses prefinanciación Impuestos a las ganancias Utilidad TOTAL EN USD

$500.000 COP $800.000 COP $200.000 COP $400.000 COP $400.000 COP $100.000 COP $300.000 COP $500.000 COP 5% 4% 4% $3.304.35 USD

En la formación del precio internacional se tiene en cuenta el análisis de Variables como costos ofrecidos por los proveedores, costos de Comercialización, costos de distribución internacional costos de promoción y Precios de la competencia internacional

Según las estadísticas el país con mayor número en importación es chile por lo tanto, haremos la cotización internacional en ese país, apuntando a penetrar un mercado nuevo y tener Crecimiento a largo plazo después de afectados los costos variables para las tres líneas se obtienen los siguientes precios:

Documentación legal requerida para el envió de documentos internacionales: Carta de Responsabilidad diligenciada por el Remitente.

DOCUMENTACION LEGAL REQUERIDA Aplica de igual forma la carta de responsabilidad, además del formato de invoice o factura comercial del producto a exportar.

COTIZACION DE IMPORTACION

Tarifas para importaciones Zona 1

Peso PRODUCTO

Zona 3

Zona 4 Bolivia El salvador, Guatemala Honduras, Nicaragua, resto Latinoamérica

Zona 5

Zona 6

Europa occidental

China, Hong Kong, India, Japón, Korea, Macau, Malasya, Singapur, Taiwán,

Zona 7

Chile, Costa Rica, Ecuador, Panamá, Perú, Venezuela

Miami, Nueva York

Usa ,Canadá, Puerto Rico, México

0.5

36.90

38.80

43.30

56.00

36.90

56.00

67.20

1.0

46.60

48.20

52.90

69.80

46.60

69.80

87.40

1.5 2.0

59.40 72.20

61.00 73.80

66.60 80.30

90.00 110.20

59.40 72.20

90.00 110.20

117.60 147.80

Kg

1 paquete de aceite de Coco 2 paquetes de Aceites de Coco 3 paquetes de Aceites de coco 4 paquetes de Aceites de coco

Zona 2

Origen: Colombia Destino: chile Producto: Aceite de coco Peso Kg: 0.5 Tarifa: 36.9 USD

Resto Europa, Resto de Mundo

R. Combustible: 2.76 USD (7.5%) Seguro: 0.01 Total: 39.67 USD

COTIZACION Origen: Chile- Santiago de chile Destino: Bogotá – Colombia Producto: aceite de coco Peso Kg: 1 Tarifa: 73.9 R. Combustible: 5.54 (7.5%) Seguro: 0.01 Total: 79.45 precios de importaciones en todo el mundo tomados de trade map A partir de esto, los envíos internacionales se encuentran sujetos a una normatividad rigurosa de acuerdo a las políticas del país destino, la cual podría Incurrir en aranceles o costos adicionales de tipo aduanero si se evidencia superar ciertos rangos establecidos como son: el peso, volumen y valor declarado.

Precio internacional en USD Para la exportación a tiendas minoristas chilenas se efectuara el envió en términos de EXW hacia Santiago de chile. Los clientes deben hacer un giro directo como anticipo del 50% de la factura para que Aceite de coco nature haga el pedido a los proveedores. Este dinero será recibido por medio de una cuenta de compensación bancaria en moneda extranjera. A los siete días siguientes cuando los clientes reciban la mercancía en Santiago, Aceite de coco nature cobrara la carta de crédito a la vista por el pago del 50% restante de la factura

2. ELABORAR EL PRONÓSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS. Para esta segunda parte de la actividad se pide que el aprendiz estudie el material de estudio denominado “Pronóstico y presupuesto de ventas” y elabore el pronóstico de ventas seleccionando el método que más le aplique a su producto o servicio, para un período de 4 años y en una hoja de Excel adicional, realice los cálculos correspondientes a la proyección del presupuesto de Ventas a 4 años.

2.1 Este ejercicio para el pronóstico de ventas se realizó por métodos estadísticos y se utilizó el método de incremento porcentual, de esta manera 2021

8800

2022

9363

2023

9736

2024

11096

Aceite de coco nature hará un pronóstico de ventas para los siguientes 4 años.

DATOS HISTORICOS

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS 6520 7600 8800 9363 9736 11096

PRONOSTICO

PORCENTUAL 0 0,183800624 0,157894737 0,063977273 0,0398376589 0,139687757

2021

8800

2022

9363

2023

9736

2024

11096

DATOS HISTORICOS AÑO 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 6500 7300 7100 6520 8100 8900

PORCENTUAL 0 0,123076924 0,027397263 0,081690140 0,065789474 0,098765433

PRONOSTICO

PRONOSTICO 2021

AÑO

VENTAS

2021

8900

2022 2023 2024

Y1-Y0

0,123076924

Y0

PROMEDIO

0,034921939

0,070422536

4

Y(X)= VENTAS ULTIMO AÑO + (ULTIMO AÑO X PROMEDIO) Y(X)= 8100+(8100X0,07422536) Y(X)= 8701,22541 Ventas 2021

PRONOSTICO 2022 DATOS HISTORICOS

AÑO 2017 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 6500 7300 7100 7600 8100 8900

Y1-Y0 Y0

PORCENTUAL 0 0,123076924 0,027397263 0,070422536 0,065789474 0,098765433

0,123076924

AÑO

VENTAS

2021

8100

2022

8900

2023 2024 PRONOSTICO

PROMEDIO

0,098765433

0.024691359

4

Y(X)= VENTAS ULTIMO AÑO + (ULTIMO AÑO X PROMEDIO) Y(X)= 8900+(8900X0,024691359) Y(X)=9119,75309 Ventas 2022

PRONOSTICO 2023

DATOS HISTORICOS AÑO

VENTAS

2018

PORCENTUAL 0

2019

7100

0,070422536

2020

7600

0,065789474

2021

8100

0,089887640

2022

8900

0,098765433

2023

9736

0,093932585

AÑO

VENTAS

2020

7600

2021

8100

2022 8900 2023 9736 PRONOSTICO

Y1-Y0

0,070422536

Y0

PROMEDIO

0,093932585

0,023483147

4

Y(X)= VENTAS ULTIMO AÑO + (ULTIMO AÑO X PROMEDIO) Y(X)= 9736+(9736X0,023483147,) Y(X)=457,263383 Ventas 2023

PRONOSTICO 2024

AÑO

VENTAS

2021

8100

2022

8900

2023 2024

9736 11096

DATOS HISTORICOS AÑO

VENTAS

PORCENTUAL

2019

7100

2020

7600

0,070422536

2021

8100

0,065789474

2022

8900

0,098765433

2023

9736

0,093932585

2024

11096

0,122566691

0

PRONOSTICO

Y1-Y0

0,070422536

Y0

PROMEDIO

0,122566691

0,030641673

4

Y(X)= VENTAS ULTIMO AÑO + (ULTIMO AÑO X PROMEDIO) Y(X)= 11096+(11046X0,030641673) Y(X)=680,000000 Ventas 2024

Presupuesto de ventas El presupuesto de ventas para ACEITE DE COCO NATURE corresponde a la proyección realizada a 4 años.

Presupuesto de ventas   UNIDADES PRECIO DE VENTA TOTAL   Presupuestos de compra   UNIDADES PRECIO DE COMPRA TOTAL

 

 

 

 

2021 8100 $32.000 $259.200.00 0     2021 8100 $29.600 $239.760.00 0

2022 8900 $36.000 $320.400.00 0     2022 8900 $32.000 $284.800.00 0

2023 9736 $40.000 $389.440.00 0     2023 9736 $37.000 $360.232.00 0

2024 11096 $45.000 $499.320.00 0     2024 11096 $40.000 $443.840.00 0

X

Presupuestos de gastos administrativos   Sueldos Alquiler del local Seguros Limpieza y mantenimiento Servicios básicos Útiles de oficina TOTAL Presupuesto de gastos de ventas  

 

  2021 $2.200.000 $1.278.000 $450.000 $600.000 $410.000 $300.000 $5.238.000

 

  2022 $2.332.000 $1.290.300 $467.000 $600.000 $420.000 $309.000 $5.418.300

  2021

  2023 $2.489.000 $1.345.000 $477.000 $630.000 $430.000 $318.000 $5.689.000

  2022

2024 $2.740.336 $1.380.500 $487.000 $630.000 $440.000 $327.000 $6.004.836  

2023

2024

Sueldos Comisiones Fletes Promoción y publicidad TOTAL  

Depreciación   Mobiliario Cómputo TOTAL

$1.300.000 $350.000 $450.000 $900.000 $3.000.000  

 

$1.390.000 $380.000 $458.000 $1.100.000 $3.328.000  

  2021 250.000 $500.000 $750.000

$1.490.000 $420.000 $466.000 $1.300.000 $3.676.000  

 

$1.585.000 $450.000 $474.000 1.700.000 $4.209.000  

 

2022 $250.000 $500.000 $750.000

2023 $250.000 $500.000 $750.000

2024 $250.000 $500.000 $750.000

X X X

Presupuesto de efectivo( flujo de caja proyectado   Ingresos Cuentas por cobrar Total ingresos Egresos Cuentas por pagar Gastos administrativos Gastos de ventas Pago de impuestos Total egresos Flujo de caja

 

  2021   259.200.000 $259.200.000   $239.760.000 $5.238.000 $3.000.000 $70.913 $248.068.913 84.870.000.

  2022   $320.400.000 $320.400.000   $284.200.000 $5.418.000 $3.328.000 $102.420 $293.048.420 94.870.000

  2023   $389.440.000 $389.440.000   $360.232.000 $5.689.000 $3.676.000 $123.560 $369.720.560 105.718.000

2024   $499.320.000 $499.320.000   $443.840.000 $6.004.836 $4.209.000 $130.000 $454.183.836 117.918.000

X

Presupuesto operativo(estado de resultado proyectado)   Ventas Costo de ventas UTILIDAD BRUTA Gastos Administrativos Gastos de ventas Depreciación UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS 3% UTILIDAD NETA

 

  2021 $259.200.000 $239.760.000 $19.440.000 $5.238.000 $3.000.000 $750.000 $10.452.000 $313.560 $10.138.440

  2022 $320.400.000 $284.200.000 $36.200.000 $5.418.000 $3.328.000 $750.000 $26.704.000 $801.120 $25.902.880

  2023 2024 $389.440.000 $499.320.000 $360.232.000 $443.840.000 $29.208.000 $55.480.000 $5.689.000 $6.004.836 $3.676.000 $4.209.000 $750.000 $750.000 $19.093.000 $44.516.164 $572.790 $1.335.485 $18.520.210 $43.180.679

Composición de la estructura financiera del proyecto formativo. Para esta tercera parte de la actividad se pide que el aprendiz estudie el material repase el material “Procesos contables y financieros ““Evaluación financiera de proyectos”. Con base en la información de los materiales mencionados, el

aprendiz establecerá la composición de la estructura financiera del proyecto formativo elegido, el cual debe contener lo siguiente: • Análisis de inversiones • Análisis de ingresos • Costos • Financiación • Capital de trabajo A partir de esta información, elabore el estado de resultados, el balance general y el flujo de efectivo inicial y re exprese está información para los próximos 4 Años. De igual manera, evalúe la información financiera del proyecto y determine y analice los siguientes indicadores, que permitirán conocer la viabilidad y puesta En marcha del mismo: • VAN • TIR • Relación B/C

Activos Maquinaria y equipo

Ítem 1 2 3 4 5 6  

Descripción Computadoras calculadoras impresora teléfono cámara de seguridad micrófono TOTAL

Cantidad 3 6 2 4 5 3 23

Valor unitario $1.500.000 $200.000 $2.000.000 $2.400.000 $4.000.000 $600.000 $3.500.000

Valor total $4.500.000 $1.200.000 $4.000.000 $9.600.000 $20.000.000 $1.800.000 $41.100.000

X

Muebles

Ítem 1 2 3 4  

X

Descripción sillas para escritorio Archivadora Anaqueles escritorio Total

cantidad 5 3 3 4 15

Valor unitario $300.000 $100.000 $150.000 $500.000 $1.050.000

valor total $1.500.000 $300.000 $450.000 $2.000.000 $4.250.000

Detalles de organización Ítem 1 2  

Descripción Instalación de internet Instalación de telefonía  

Cantidad 4 5 9

Valor unitario $70.000 $90.000 $160.000

Valor total $280.000 $450.000 $730.000

X

Propaganda y publicidad Item 1 2  

X

Descripcion Propaganda Publicidad  

Cantidad 20 3 23

Valor unitario $300.000 $1.500.000 $1.800.000

Valor total $6.000.000 $4.500.000 $10.500.000

Gastos mensuales de Oficina

Ítem 1 2 3 4 5 6 7 8  

Descripción Marcadores Resaltadores Lapiceros Reglas cinta Sello Perforadora esferos TOTAL

X

Pasivo Proveedores Documentos por pagar Acreedores diversos

$320.000 $200.000 $210.000

Cantidad 2 4 5 6 7 8 9 5 46

Valor unitario $5.000 $2.000 $1.000 $2.000 $3.000 $4.000 $2.000 $1.000 $20.000

Valor total $10.000 $8.000 $5.000 $12.000 $21.000 $32.000 $18.000 $5.000 $111.000

Anticipo de clientes Impuestos por pagar Hipotecas por pagar Créditos diferidos Rentas por cobrar por anticipo Total pasivo capital contable TOTAL pasivo y capital

$500.000 $300.000 $400.000   $105.000 $2.035.000 $54.656.000 $56.691.000

X

CAPITAL DE TRABAJO El capital de trabajo es una herramienta que asegura que su negocio continuará operativo, incluso enfrentándose a una escasez de recursos para pagar sus gastos básicos, y es por eso que es crucial que usted como líder de negocios sepa calcular y acumular el capital de trabajo esencial para su negocio. A partir de esto, se calcularon los siguientes montos de gastos mensuales: Electricidad: $ 300.000 COP Arriendo: $ 400.000 COP Agua, teléfono e internet: $ 300.000 COP

Sueldos: $ 9,000.000 COP Suministros de oficina y limpieza: $ 400.000 COP Previsión de impuestos: $ 800.000 COP Gastos con servicios continuos: $ 1.000.000 COP

Por lo tanto, la cantidad de capital de trabajo que esta empresa necesitará para permanecer activa es de $ 12.200.000 COP por mes para las tres oficinas futuras.

Estado de resultado proyectado   Ventas Costo de ventas UTILIDAD BRUTA Gastos Administrativos Gastos de ventas Depreciación UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS 3% UTILIDAD NETA

X

 

  2021 $259.200.000 $239.760.000 $19.440.000 $5.238.000 $3.000.000 $750.000 $10.452.000 $313.560 $10.138.440

  2022 $320.400.000 $284.200.000 $36.200.000 $5.418.000 $3.328.000 $750.000 $26.704.000 $801.120 $25.902.880

  2023 2024 $389.440.000 $499.320.000 $360.232.000 $443.840.000 $29.208.000 $55.480.000 $5.689.000 $6.004.836 $3.676.000 $4.209.000 $750.000 $750.000 $19.093.000 $44.516.164 $572.790 $1.335.485 $18.520.210 $43.180.679

Flujo de efectivo   Ingresos Costos Depreciación Útil antes de impuestos Impuestos 35% Depreciación Valor de salvamento no gravable Valor de salvamento gravable Impuesto valor salvamento gravable Inversión Flujo neto

2021 $259.200.000 $239.760.000 $5.600.000 $10.452.000 $3.658.200 $5.600.000 -$34.291.000 $22.400.000

2022 $320.400.000 $284.200.000 $5.600.000 $26.704.000 $9.346.400 $5.600.000 -$34.291.000 $22.400.000

2023 $389.440.000 $360.232.000 $5.600.000 $19.093.000 $6.682.550 $5.600.000 -$34.291.000 $22.400.000

2024 $499.320.000 $443.840.000 $5.600.000 $44.516.164 $15.580.657 $5.600.000 -$34.291.000 $22.400.000

$2.800.000 56.691.000 -$61.543.000

$2.800.000 $56.691.000 -$77.795.000

$2.800.000 $56.691.000 $31.998.000

$2.800.000 $56.691.000 $6.574.836

X

EVALUACIÓN FINANCIERA La evaluación financiera tiene como objetivo determinar los niveles de rentabilidad de un proyecto para lo cual se compara los ingresos que genera el proyecto con los costos en los que el proyecto incurre tomando en cuenta el costo de oportunidad de los fondos. Por otro lado, también se debe determinar la estructura y condición de financiamiento, y a su vez la afectación del proyecto hacia las finanzas de la

entidad, ya que esto determinará si la misma es sujeto de crédito ante la posible necesidad de financiamiento. Aceite de coco nature dedicada a la prestación de servicios , está interesada incrementar sus franquicias como se muestra en este proyecto, busca crear tres franquicias en la ciudad de Medellín para ello se necesita una inversión más de $ 622.601.200 COP. El banco está interesado a financiar la mitad con el 25% de interés.

Indicador TIR Inversión inicial tasa de descuento Periodo Ingreso Egreso Flujo de efectivo neto Valor presente   Valor presente de la suma de flujos Valor presente neto (VPN) Tasa interna de retorno (TIR) Índice de rentabilidad o razón beneficio/ costo

X

$56.691.000 9% 1 $259.200.000 $116.640.000 $142.560.000

   

   

   

          $56.691.000

2 3 4 $38.880.000 $5.832.000 $874.800 $17.496.000 $2.624.400 $393.660 $21.384.000 $3.207.600 $481.140,00 $21.384.000,0 $ 130.788.990,83 0 $3.207.600,00 $481.140,00                   $155.861.730,83         $212.552.731         -25%    

 

 

$3

 

X

CONCLUSION En esta evidencia realizamos y aplicamos el paso a paso de la elaboración del presupuesto de ventas a través de las estadísticas, los costos y todo el proceso histórico de formación y creación de la franquicia ACEITE DE COCO NATURE desde su llegada a Colombia, investigamos a fondo el comportamiento del mercado, del entorno y de la competencia con el objetivo de establecer un pronóstico de mercado lo más cercano posible a la realidad y también de conseguir argumentos para plantear el pronóstico de ventas a cuatro años.

Fijamos los precios de nuestros servicios teniendo en cuenta el servicio que estamos ofreciendo y nuestra posición en el mercado y en el área de logística y envíos.; Definimos la elasticidad de la demanda de acuerdo a la demanda del servicio y establecimos los costos de producción y distribución en nuestro mercado objetivo. Realizamos procesos contables y financieros para la toma de decisiones teniendo en cuenta las políticas y parámetros institucionales e internacionales en el contexto social y mercantil con el ánimo de aperturar mercados nuevos en el extranjero y mejorar nuestro servicio a nivel nacional e internacional, como también interiorizamos los fundamentos contables , económicos y las razones financieras que dan la importancia a la fijación de precios , la elaboración de pronósticos y presupuestos de ventas.