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RESUMEN ANALÍTICO ESPECIALIZADO

RESUMEN ANALÍTICO ESPECIALIZADO (RAE)

NOMBRE DEL AUTOR DEL (RAE)

LUZ DILMA BARBOSA BAUTISTA

NOMBRE DEL EVENTO

Contaduría aplicada a la investigación criminal

FECHA DEL EVENTO

08 de Junio del 2020

PALABRAS CLAVE

Análisis financiero, bienes, valores, criminalística, investigador, informe pericial.

RESUMEN DE LA CONFERENCIA,

A lo largo del tiempo ha venido evolucionando los delitos en

CHARLA O PONENCIA.

diferentes formas y contextos, es de ahí que nace la necesidad en el contexto financiero el análisis forense en este campo, en donde se comienza evaluar todo lo relacionado a bienes, dinero de valores, tanto recursos físicos o virtuales, generando procesos de prevención. En este sentido, los requerimientos para el investigador en el campo financiero es ser criminalista forense, ser contador, administrador o economista, tener conocimientos en estadística y matemática. Análogamente, el desarrollo de la actividad forense debe estar basado en los siguientes aspectos tales como lo son: el análisis, lo forense, lo financiero, ser y parecer profesional. En el aspecto del análisis, es abordar desde el saber y conocer ampliamente del cliente y del caso. En cuanto a lo forense, descubrir lo oculto y apoyar a la justicia. Finalmente, en cuanto a lo financiero, validar la acciones y toma de decisiones y ser y parecer profesional con su actuar y su sentir. Por otro lado, la ejecución de los informes debe reflejar inicialmente, un plan de trabajo, el método científico, informes judiciales e información del sector del cliente. Seguidamente, es importante que en la estructura y redacción del informe de auditoría forense debe reflejar la siguiente información:

antecedentes, equipo de trabajo, tiempo de investigación, fecha del informe, responsabilidad del auditor forense frente al informe, descripción de procedimientos y evidencias practicadas, análisis y evolución de las evidencias, notas en el informe, presentación de evidencias, conclusiones y recopilación de evidencias que soportan el fraude. En este orden de ideas, es importante tener en cuenta: En cuanto a la propuesta de trabajo, hacer visible el alcance y la expectativa del cliente y por otro lado en la cuenta de cobro, los gastos no previstos e impuestos. Finalmente, se ejecutó una contextualización de lo teórico con la ejemplificación dada por dos casos sustentados en donde el papel del análisis forense en este entorno financiero fue determinante, el primer caso abordo una demanda de alimentos en donde se abordó a través de soportes financieros para ejecutar una defensa apropiada y el segundo caso era de un concurso para delinquir que ha venido generando u proceso exhaustivo alrededor del contexto financiero. RELACIÓN CON LA CARRERA

INVESTIGACIÓN: Esta asignatura posibilita generar procesos de investigación que permite potenciar las habilidades necesarias para participar en procesos de este tipo de investigación, posibilita generar cuestionamientos que posibilitan orientan y plasmar hipótesis. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN: A través de esta materia posibilita el aprendizaje de generar trazabilidad en un plan de trabajo, lo cual permite en una investigación financiera generar la planificación del trabajo y evidenciar el método científico. FORMATOS: Desde esta asignatura potencia la construcción de informes judiciales, en donde potencia habilidades para generar informes investigativos concluyentes de un análisis forense financiero.

FUENTES DE INFORMACIÓN FONSECA MONROY, A. V., & LUNA NÚÑEZ, C. I. (2015). Analis a la contribución de la auditoria forense en la investigación judicial de delitos financieros en Colombia. Sogamoso:

Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia. Obtenido de https://repositorio.uptc.edu.co/bitstream/001/1971/1/TGT612.pdf GUTIERREZ ESPINOSA, A., & SILVA BORJA, S. L. (2018). ELl papel de la auditoría forense en el casode corrupción administrativa: Agro ingreso seguro (AIS). Bogotá: PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA. RAMIREZ, M., & REINA BOHÓRQUEZ, J. (2013). Metodología y desarrollo de la auditoría forense en la detección del fraude (Vol. 29). Universidad del Valle: Cuadernos de adminaistración. Obtenido de http://www.scielo.org.co/pdf/cuadm/v29n50/v29n50a08.pdf

CONCLUSIONES

El abordaje de una investigación en un

entorno financiero,

evidencia la complejidad de una investigación de este tipo en donde es necesario la implementación de conocimientos matemáticos para generar una pericia apropiada y coherente, en donde se evidencia habilidades analíticas y rigurosidad para desarr9ololar un análisis forense financiero. APORTE PARA SU FORMACIÓN

La evolución de los delitos abarca diferentes contextos, este tipo de conferencias permite ampliar el conocimiento y las perspectivas para contextualizar un ámbito tal como lo es el financiero, en este sentido el vivenciar una ponencia con esta temática permite comprender el abordaje de muchos conocimientos que se han llevado a cabo en el aula de clase y así mismo, posibilita enmarcar cuales son las funciones y procedimientos que ejecuta en un contexto financiero. Finalmente, espacios académicos como estos, permiten la construcción y consolidación de nuevos saberes, que me permiten como profesional generar reflexiones sobre la praxis que ejecutaré en un ámbito laboral.