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• Brayan Ortiz Forero

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SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2002 CODIGO

NOMBRE

1

ACTIVO

11

DISPONIBLE

1105 110505 110510

CAJA EFECTIVO CHEQUES

1110 111005 111010 111015 111020

BANCO DE LA REPUBLICA CUENTA CORRIENTE BANCARIA CERTIFICADOS DE CAMBIO PROPIOS CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACION DEPÓSITOS DE CONTRACCIÓN MONETARIA

1115 111505 111510 111515 111595

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCOS CORRESPONSALES SUCURSALES EN EL EXTRANJERO OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

1120

CANJE

1130 113005 113010

REMESAS EN TRANSITO CHEQUES PAIS CHEQUES SOBRE EL EXTERIOR

1195

PROVISION SOBRE EL DISPONIBLE

12

POSICIONES ACTIVAS RELACIONADAS

1205 120505 120510 120520 120525 120530 120535 120540 120595

FONDOS INTERBANCARIOS VENDIDOS ORDINARIOS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

EN

OPERACIONES

1

DE

MERCADO

MONETARIO

Y

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2002 CODIGO

1220 122005 122010 122015 122020 122025 122030 122035 122040 122045 122050 122055 122060 122065 122070 122075 122080 122085 122090 122095 1222 122205 122210 122215 122220 122225 122230 122235 122240 122245 122250 122255 122260 122265 122270 122275 122280 122285

NOMBRE

COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES DE REPO ABIERTO BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES REPO CERRADO BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES

2

DE

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2002 CODIGO

NOMBRE

122290

CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES

122295

OTRAS

1226 122605 122610 122615 122620 122625 122630 122635 122640 122645 122650 122655

CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN OPERACIONES REPO BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS

122660 122665 122670 122675 122680 122685 122690 122695 1228 122805 122810 122815 122820 122825 122830 122835 122840 122845 122850

CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTO ANTICIPADA EN OPERACIONES REPO BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS

3

O

TERMINACIÓN

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2002 CODIGO

NOMBRE

122855

SOCIEDADES ADMINISTRADORAS PENSIONES Y DE CESANTÍAS

122860 122865 122870 122875 122880 122885 122890

SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS

122895 1230 123005 123010 123015 123020 123025 123030 123035 123040 123045 123050 123055 123060 123065 123070 123075 123080 123085 123090 123095

DE

FONDOS

DE

LLAMADO AL MARGEN ENTREGADO EN DINERO EN OPERACIONES REPO BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS

1232

COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA DE INVERSIONES EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS

123205

BANCOS

4

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2002 CODIGO 123210 123215 123220 123225 123230 123235 123240 123245 123250 123255 123260 123265 123270 123275 123280 123285 123290 123295 1236 123605 123610 123615 123620 123625 123630 123635 123640 123645 123650 123655 123660 123665 123670 123675 123680 123685

NOMBRE CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES

5

DE

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2002 CODIGO

NOMBRE

123690

CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES

123695

OTRAS

1238

123895

CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS

1240 124005 124010 124015 124020 124025 124030 124035 124040 124045 124050

LLAMADO AL MARGEN ENTREGADO EN DINERO EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS

123805 123810 123815 123820 123825 123830 123835 123840 123845 123850 123855 123860 123865 123870 123875 123880 123885 123890

6

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2002 CODIGO 124055 124060 124065 124070 124075 124080 124085 124090 124095 1242 124205 124210 124215 124220 124225 124230 124235 124240 124245 124250 124255 124260 124265 124270 124275 124280 124285 124290 124295 1244 124405 124410

NOMBRE SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS COMPROMISOS ORIGINADOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS RENDIMIENTOS POR COBRAR DE COMPROMISOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS

7

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2002 CODIGO 124415 124420 124425 124430 124435 124440 124445 124450 124455 124460 124465 124470 124475 124480 124485 124490 124495 1246 124605 124610 124615 124620 124625 124630 124635 124640 124645 124650 124655 124660 124665 124670 124675 124680 124685

NOMBRE BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES

8

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2002 CODIGO 124690 124695 1248 124805 124810 124815 124820 124825 124830 124835 124840 124845 124850 124855 124860 124865 124870 124875 124880 124885 124890 124895 1250 125005 125010 125015 125020 125025 125030 125035 125040 125045 125050

NOMBRE CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS

9

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2002 CODIGO 125055 125060 125065 125070 125075 125080 125085 125090 125095 1294 129405 129410 129415

NOMBRE SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS PROVISIÓN SOBRE POSICIONES ACTIVAS EN OPERACIONES DEL MERCADO MONETARIO Y RELACIONADAS CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA DE OPERACIÓN REPO CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA DE OPERACIONES SIMULTÁNEAS CUENTAS POR COBRAR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

13

INVERSIONES

1304 130401

INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA TITULOS DE DEUDA PUBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR NACION TITULOS DE DEUDA PUBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR NACION OTROS TITULOS DE DEUDA PUBLICA TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP TITULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA REPUBLICA BONOS HIPOTECARIOS TITULOS HIPOTECARIOS TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS TITULARIZACION DE CARTERA HIPOTECARIA TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS TITULARIZACION DE SUBYACENTES DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA

130402 130403 130404 130405 130406 130407 130408 130409 130410

10

LA LA

DE DE

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 040 DE 2010 CODIGO 130411 130414 130415 130416 130417 130418 130442 130495 1306 130601 130602 130605 130606 130607 130608 130609 130610 130611 130612 130613 130614 130624

NOMBRE TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TITULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR GOBIERNOS EXTRANJEROS TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR BANCOS CENTRALES EXTRANJEROS TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, GARANTIZADOS O ACEPTADOS POR BANCOS DEL EXTERIOR TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR ORGANISMOS MULTILATERALES DE CRÉDITO TITULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTERIOR OTROS TITULOS INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL PARTICIPACIONES EN FONDOS COMUNES ORDINARIOS PARTICIPACIONES EN FONDOS COMUNES ESPECIALES PARTICIPACIONES EN FONDOS DE VALORES TITULOS PARTICIPATIVOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION TITULOS MIXTOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION PARTICIPACIONES EN FONDOS MUTUOS DE INVERSION INTERNACIONALES QUE INVIERTAN EXCLUSIVAMENTE EN TITULOS DE RENTA FIJA PARTICIPACIONES EN FONDOS INDICE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS DE INVERSION INTERNACIONALES QUE INVIERTAN EXCLUSIVAMENTE EN RENTA VARIABLE PARTICIPACION EN FONDOS DE INVERSION PARTICIPACION EN FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS VALORES DE RENTA VARIABLE EMITIDOS EN EL EXTERIOR

11

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO RESOLUCIÓN 0429 DE 2007 CODIGO 1308 130801 130802 130803 130804 130805 130806 130807 130808 130809 130810 130811 130814 130815 130816 130817 130818 130842 130895 1313 131301 131302 131303 131304 131305

NOMBRE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO TITULOS DE DEUDA PUBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION TITULOS DE DEUDA PUBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION OTROS TITULOS DE DEUDA PUBLICA TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP TITULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA REPUBLICA BONOS HIPOTECARIOS TITULOS HIPOTECARIOS TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE CARTERA HIPOTECARIA TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE SUBYACENTES DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TITULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR GOBIERNOS EXTRANJEROS TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR BANCOS CENTRALES EXTRANJEROS TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, GARANTIZADOS O ACEPTADOS POR BANCOS DEL EXTERIOR TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR ORGANISMOS MULTILATERALES DE CRÉDITO TITULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTERIOR OTROS TITULOS INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA TITULOS DE DEUDA PUBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION TITULOS DE DEUDA PUBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION OTROS TITULOS DE DEUDA PUBLICA TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP

12

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO RESOLUCIÓN 0429 DE 2007 CODIGO

NOMBRE

131306 131307 131308

TITULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA REPUBLICA BONOS HIPOTECARIOS TITULOS HIPOTECARIOS

131309

131342 131395

TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE CARTERA HIPOTECARIA TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE SUBYACENTES DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TITULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR GOBIERNOS EXTRANJEROS TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR BANCOS CENTRALES EXTRANJEROS TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, GARANTIZADOS O ACEPTADOS POR BANCOS DEL EXTERIOR TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR ORGANISMOS MULTILATERALES DE CRÉDITO TITULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTERIOR OTROS TITULOS

1316 131601 131602 131604 131608 131609 131695

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL ACCIONES CON BAJA Y MÍNIMA LIQUIDEZ BURSATIL O SIN COTIZACION EN BOLSA TITULOS PARTICIPATIVOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION TITULOS MIXTOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION OTROS TITULOS

1331

DERECHOS DE TRANSFERENCIA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS O VALORES DE DEUDA TITULOS DE DEUDA PUBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION TITULOS DE DEUDA PUBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION OTROS TITULOS DE DEUDA PUBLICA

131310 131311 131314 131315 131316 131317 131318

133101 133102 133103

13

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO RESOLUCIÓN 0429 DE 2007 CODIGO

NOMBRE

133104

TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN

133105 133106 133107 133108 133109

TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP TITULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA REPUBLICA BONOS HIPOTECARIOS TITULOS HIPOTECARIOS TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE CARTERA HIPOTECARIA TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE SUBYACENTES DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TITULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR GOBIERNOS EXTRANJEROS TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR BANCOS CENTRALES EXTRANJEROS TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, GARANTIZADOS O ACEPTADOS POR BANCOS DEL EXTERIOR TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR ORGANISMOS MULTILATERALES DE CRÉDITO TITULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTERIOR OTROS TITULOS

133110 133111 133114 133115 133116 133117 133118 133142 133195 1332 133201 133202 133208 133209 1333 133301 133302

DERECHOS DE TRANSFERENCIA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS O VALORES PARTICIPATIVOS ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL TITULOS PARTICIPATIVOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION TITULOS MIXTOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DERECHOS DE TRANSFERENCIA DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO TITULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION TITULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION

14

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO RESOLUCIÓN 0429 DE 2007 CODIGO

NOMBRE

133303

OTROS TITULOS DE DEUDA PÚBLICA

133304 133305 133306 133307 133308 133309

TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP TITULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA REPUBLICA BONOS HIPOTECARIOS TITULOS HIPOTECARIOS TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE CARTERA HIPOTECARIA TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE SUBYACENTES DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TITULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR GOBIERNOS EXTRANJEROS TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR BANCOS CENTRALES EXTRANJEROS TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, GARANTIZADOS O ACEPTADOS POR BANCOS DEL EXTERIOR TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR ORGANISMOS MULTILATERALES DE CRÉDITO TITULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTERIOR OTROS TITULOS

133310 133311 133314 133315 133316 133317 133318 133342 133395 1335 133501 133502 133503 133504 133505 133506 133507

DERECHOS DE TRANSFERENCIA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS O VALORES DE DEUDA TITULOS DE DEUDA PUBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION TITULOS DE DEUDA PUBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION OTROS TITULOS DE DEUDA PUBLICA TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP TITULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA REPUBLICA BONOS HIPOTECARIOS

15

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO 133508 133509 133510 133511 133514 133515 133516 133517 133518 133542 133595 1336 133601 133602 133604 133695

NOMBRE TITULOS HIPOTECARIOS TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE CARTERA HIPOTECARIA TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE SUBYACENTES DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TITULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR GOBIERNOS EXTRANJEROS TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR BANCOS CENTRALES EXTRANJEROS TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, GARANTIZADOS O ACEPTADOS POR BANCOS DEL EXTERIOR TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR ORGANISMOS MULTILATERALES DE CRÉDITO TITULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTERIOR OTROS TITULOS DERECHOS DE TRANSFERENCIA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS O VALORES PARTICIPATIVOS ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL ACCIONES CON BAJA Y MÍNIMA LIQUIDEZ BURSATIL O SIN COTIZACION EN BOLSA OTROS

1340

INVERSIONES NEGOCIABLES ENTREGADAS EN GARANTÍA EN OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS, PRODUCTOS ESTRUCTURADOS Y OTROS, EN TÍTULOS O VALORES DE DEUDA

134001

TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION OTROS TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP

134002 134003 134004 134005

16

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO 134006 134007 134008 134009 134010 134011

134014 134015 134016 134017 134018 134042 134095

NOMBRE TÍTULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA REPÚBLICA BONOS HIPOTECARIOS TÍTULOS HIPOTECARIOS TÍTULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE CARTERA HIPOTECARIA TÍTULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE SUBYACENTES DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TÍTULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR GOBIERNOS EXTRANJEROS TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR BANCOS CENTRALES EXTRANJEROS TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS, GARANTIZADOS O ACEPTADOS POR BANCOS DEL EXTERIOR TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR ORGANISMOS MULTILATERALES DE CRÉDITO TÍTULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTERIOR OTROS TÍTULOS

1342

INVERSIONES NEGOCIABLES ENTREGADAS EN GARANTÍA EN OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS, PRODUCTOS ESTRUCTURADOS Y OTROS, EN TÍTULOS O VALORES PARTICIPATIVOS

134201 134202 134205 134206 134207 134208 134209 134210

ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL PARTICIPACIONES EN FONDOS COMUNES ORDINARIOS PARTICIPACIONES EN FONDOS COMUNES ESPECIALES PARTICIPACIONES EN FONDOS DE VALORES TÍTULOS PARTICIPATIVOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION TÍTULOS MIXTOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION PARTICIPACIONES EN FONDOS MUTUOS DE INVERSION INTERNACIONALES QUE INVIERTAN EXCLUSIVAMENTE EN TÍTULOS DE RENTA FIJA PARTICIPACIONES EN FONDOS ÍNDICE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS DE INVERSION INTERNACIONALES QUE INVIERTAN EXCLUSIVAMENTE EN RENTA VARIABLE

134211 134212

17

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO 134213 134214

NOMBRE PARTICIPACION EN FONDOS DE INVERSION PARTICIPACION EN FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS

1344

INVERSIONES HASTA EL VENCIMIENTO ENTREGADAS EN GARANTÍA EN OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS, PRODUCTOS ESTRUCTURADOS Y OTROS.

134401

TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION OTROS TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP TÍTULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA REPÚBLICA BONOS HIPOTECARIOS TÍTULOS HIPOTECARIOS TÍTULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE CARTERA HIPOTECARIA TÍTULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE SUBYACENTES DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TÍTULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR GOBIERNOS EXTRANJEROS TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR BANCOS CENTRALES EXTRANJEROS TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS, GARANTIZADOS O ACEPTADOS POR BANCOS DEL EXTERIOR TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR ORGANISMOS MULTILATERALES DE CRÉDITO TÍTULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTERIOR OTROS TÍTULOS

134402 134403 134404 134405 134406 134407 134408 134409 134410 134411

134414 134415 134416 134417 134418 134442 134495

18

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

1346

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA ENTREGADAS EN GARANTÍA EN OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS, PRODUCTOS ESTRUCTURADOS Y OTROS, EN TÍTULOS O VALORES DE DEUDA

134601

TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION OTROS TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP TÍTULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA REPÚBLICA BONOS HIPOTECARIOS TÍTULOS HIPOTECARIOS TÍTULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE CARTERA HIPOTECARIA TÍTULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION DE SUBYACENTES DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TÍTULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES) TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR GOBIERNOS EXTRANJEROS TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR BANCOS CENTRALES EXTRANJEROS TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS, GARANTIZADOS O ACEPTADOS POR BANCOS DEL EXTERIOR TÍTULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR ORGANISMOS MULTILATERALES DE CRÉDITO TÍTULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTERIOR OTROS TÍTULOS

134602 134603 134604 134605 134606 134607 134608 134609 134610 134611

134614 134615 134616 134617 134618 134642 134695 1348 134801 134802

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA ENTREGADAS EN GARANTÍA EN OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS, PRODUCTOS ESTRUCTURADOS Y OTROS, EN TÍTULOS O VALORES PARTICIPATIVOS ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL

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SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO 134804

NOMBRE

134808 134809 134895

ACCIONES CON BAJA Y MÍNIMA LIQUIDEZ BURSATIL O SIN COTIZACION EN BOLSA TÍTULOS PARTICIPATIVOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION TÍTULOS MIXTOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION OTROS TÍTULOS

1386 138605 138610 138615 138620 138625

PROVISION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA LARGO PLAZO BB+, BB, BBLARGO PLAZO B+, B, BLARGO PLAZO CCC LARGO PLAZO DD, EE CORTO PLAZO 3

138630 138635 138640 138645 138650 138655 138695

CORTO PLAZO 4 CORTO PLAZO 5, 6 CATEGORIA B – RIESGO ACEPTABLE, SUPERIOR AL NORMAL CATEGORIA C – RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D – RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E – INCOBRABLE OTRAS PROVISIONES

1387 138740 138745 138750 138755 138795

PROVISION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS CATEGORIA B – RIESGO ACEPTABLE, SUPERIOR AL NORMAL CATEGORIA C – RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D – RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E – INCOBRABLE OTRAS PROVISIONES

1388 138805 138810 138815 138820 138825 138830 138835 138840 138845 138850 138855 138895

PROVISION DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO LARGO PLAZO BB+, BB, BBLARGO PLAZO B+, B, BLARGO PLAZO CCC LARGO PLAZO DD, EE CORTO PLAZO 3 CORTO PLAZO 4 CORTO PLAZO 5, 6 CATEGORIA B – RIESGO ACEPTABLE, SUPERIOR AL NORMAL CATEGORIA C – RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D – RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E – INCOBRABLE OTRAS PROVISIONES

20

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

1390 139005 139010 139015 139020 139025 139030 139035 139040

PROVISION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA LARGO PLAZO BB+, BB, BBLARGO PLAZO B+, B, BLARGO PLAZO CCC LARGO PLAZO DD, EE CORTO PLAZO 3 CORTO PLAZO 4 CORTO PLAZO 5, 6 CATEGORIA B – RIESGO ACEPTABLE, SUPERIOR AL NORMAL

139045 139050 139055 139095

CATEGORIA C – RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D – RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E – INCOBRABLE OTRAS PROVISIONES

1391 139105 139110 139115 139120 139140 139145 139150 139155 139195

PROVISION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS LARGO PLAZO BB+, BB, BBLARGO PLAZO B+, B, BLARGO PLAZO CCC LARGO PLAZO DD, EE CATEGORIA B – RIESGO ACEPTABLE, SUPERIOR AL NORMAL CATEGORIA C – RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D – RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E – INCOBRABLE OTRAS PROVISIONES

14

CARTERA DE CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO

1404 140405 140410 140415 140420 140425

CREDITOS DE VIVIENDA CATEGORIA A RIESGO NORMAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

1411

CATEGORIA A RIESGO NORMAL, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO

141105 141110

21

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

141115 141125 141130 141140 141143 141145 141155 141160

PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS

141165 141172 141180 141183 141184 141185 141187 141190 141198

CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

1419

CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO

141905 141910 141915 141925 141930 141940 141943 141945 141955 141960 141965 141972 141980 141983 141984 141985 141987 141990 141998 1432

22

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

143205

DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA

143210 143215

TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS

143225 143230 143240 143243 143245 143255 143260 143265 143272 143280 143283 143284 143285 143287 143290 143298

PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

1433

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING SEMOVIENTES DADOS EN LEASING

143305 143310 143315 143325 143330 143340 143343 143345 143355 143360 143365 143372 143380 143383 143384 143385 143387 143390

23

Y

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

143398

OTROS BIENES DADOS EN LEASING

1436

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

143605 143610 143615 143625 143630 143640 143643 143645 143655 143660 143665 143672 143680 143683 143684 143685 143687 143690 143698 1441 144105 144110 144115 144125 144130 144140 144143 144145 144155 144160 144165 144172 144180 144183 144184

CATEGORIA A RIESGO NORMAL, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING

24

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

144185 144187 144190 144198

MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

1442

CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

144205 144210 144215 144225 144230 144240 144243 144245 144255 144260 144265 144272 144280 144283 144284 144285 144287 144290 144298 1444 144405 144410 144415 144425 144430 144440 144443 144445 144455 144460 144465

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS, OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS

25

CREDITOS

Y

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

144472 144480 144483 144484 144485 144487 144490 144498

AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

1445

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS, OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

144505 144510 144515 144525 144530 144540 144543 144545 144555 144560 144565 144572 144580 144583 144584 144585 144587 144590 144598 1450 145005 145010 145015 145025 145030 145040 145043

CREDITOS

Y

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO

26

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

145045 145055 145060 145065 145072 145080 145083 145084 145085 145087 145090 145098

PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

1456 145605 145610 145615 145620 145625 145630 145635 145640 145645 145650

MICROCREDITOS, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA A RIESGO NORMAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD CATEGORIA A RIESGO NORMAL BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD BIENES DADOS EN LEASING

1457 145705 145710 145715 145720 145725 145730 145735 145740 145745 145750

MICROCREDITOS, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA A RIESGO NORMAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD CATEGORIA A RIESGO NORMAL BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD BIENES DADOS EN LEASING

1459

CATEGORIA A RIESGO NORMAL, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA

145905

27

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

145910 145915 145925 145930 145940 145943 145945 145955 145960 145965 145972 145980 145982 145983 145984 145985 145986 145987 145988 145989 145990 145998

TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS PRESTAMOS A MICROEMPRESAS Y PYMES MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING HABITACIONAL SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

1460

CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS PRESTAMOS A MICROEMPRESAS Y PYMES

146005 146010 146015 146025 146030 146040 146043 146045 146055 146060 146065 146072 146080 146082

28

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

146083 146084 146085 146086 146087 146088 146089 146090 146098

MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING HABITACIONAL SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

1462

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, GARANTIA IDÓNEA, OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS PRESTAMOS A MICROEMPRESAS Y PYMES MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING HABITACIONAL SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

CREDITOS

Y

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDÓNEA, OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO

CREDITOS

Y

146205 146210 146215 146225 146230 146240 146243 146245 146255 146260 146265 146272 146280 146282 146283 146284 146285 146286 146287 146288 146289 146290 146298 1463 146305 146310

29

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

146315 146325 146330 146340 146343 146345 146355 146360 146365 146372 146380 146382 146383 146384 146385 146386 146387 146388 146389 146390 146398

PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS PRESTAMOS A MICROEMPRESAS Y PYMES MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING HABITACIONAL SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

1465

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS PRESTAMOS A MICROEMPRESAS Y PYMES

146505 146510 146515 146525 146530 146540 146543 146545 146555 146560 146565 146572 146580 146582

30

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

146583 146584 146585 146586 146587 146588 146589 146590 146598

MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING HABITACIONAL SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

1466

CATEGORIA A RIESGO NORMAL, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS PRESTAMOS A MICROEMPRESAS Y PYMES MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING HABITACIONAL SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

146605 146610 146615 146625 146630 146640 146643 146645 146655 146660 146665 146672 146680 146682 146683 146684 146685 146686 146687 146688 146689 146690 146698 1467 146705 146710

CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO

31

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

146715 146725 146730 146740 146743 146745 146755 146760 146765 146772 146780 146782 146783 146784 146785 146786 146787 146788 146789 146790 146798

PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS PRESTAMOS A MICROEMPRESAS Y PYMES MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING HABITACIONAL SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

1468

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS, OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS PRESTAMOS A MICROEMPRESAS Y PYMES MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING

146805 146810 146815 146825 146830 146840 146843 146845 146855 146860 146865 146872 146880 146882 146883 146884

32

CREDITOS

Y

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2003 CODIGO

NOMBRE

146885 146886 146887 146888 146889 146890 146898

MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING HABITACIONAL SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

1469

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS, OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS PRESTAMOS A MICROEMPRESAS Y PYMES MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING HABITACIONAL SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

146905 146910 146915 146925 146930 146940 146943 146945 146955 146960 146965 146972 146980 146982 146983 146984 146985 146986 146987 146988 146989 146990 146998 1470 147005 147010 147015 147025

CREDITOS

Y

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA TARJETAS DE CREDITO PRESTAMOS ORDINARIOS PRESTAMOS CON RECURSOS DEL BANCO DE LA REPUBLICA

33

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

147030 147040 147043 147045 147055 147060 147065 147072 147080 147082 147083 147084 147085 147086 147087 147088 147089 147090 147098

PRESTAMOS CON RECURSOS DE OTRAS ENTIDADES DESCUENTOS FACTORING SIN RECURSO PRESTAMOS A CONSTRUCTORES CREDITOS SOBRE EL EXTERIOR REEMBOLSADOS REINTEGROS ANTICIPADOS CARTAS DE CREDITO CUBIERTAS AVALES Y GARANTIAS CUBIERTAS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CUBIERTAS PRESTAMOS A MICROEMPRESAS Y PYMES MAQUINARIA Y EQUIPO DADOS EN LEASING VEHICULOS DADOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES DADOS EN LEASING BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES DADOS EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING BIENES INMUEBLES DADOS EN LEASING HABITACIONAL SEMOVIENTES DADOS EN LEASING OTROS BIENES DADOS EN LEASING

1486 148605 148610 148615 148620

DERECHOS DE TRANSFERENCIA DE CARTERA DE CRÉDITOS POR OPERACIONES DE APOYOS TRANSITORIOS DE LIQUIDEZ VIVIENDA CONSUMO MICROCRÉDITO COMERCIAL

1487 148705 148715 148725

COMPONENTE CONTRACÍCLICO PROVISIÓN INDIVIDUAL CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES OPERACIONES DE LEASING HABITACIONAL

1489 148905 148907 148910 148912 148915 148917 148920 148922

PROVISION CREDITOS DE VIVIENDA CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS

34

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

148925 148927 148990

CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTIAS POR APLICACION DEL COEFICIENTE DE RIESGO

1491 149105 149107 149109 149110 149112 149114 149115 149117 149119 149120 149122 149124 149125 149127 149129 149190

PROVISION CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, BIENES DADOS EN LEASING POR APLICACION DEL COEFICIENTE DE RIESGO

1493 PROVISION MICROCREDITOS 149305 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, GARANTIA IDÓNEA 149307 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, OTRAS GARANTIAS 149309 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, BIENES DADOS EN LEASING 149310 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, GARANTIA IDÓNEA 149312 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS 149314 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, BIENES DADOS EN LEASING 149315 CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, GARANTIA IDÓNEA 149317 CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS 149319 CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, BIENES DADOS EN LEASING 149320 CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDÓNEA 149322 CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS 149324 CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, BIENES DADOS EN LEASING 149325 CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, GARANTIA IDÓNEA 149327 CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTIAS 149329 CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, BIENES DADOS EN LEASING 149390 POR APLICACION DEL COEFICIENTE DE RIESGO

35

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 1495 149505 149507 149508 149509 149510 149512 149513 149514 149515 149517 149518 149519 149520 149522 149523 149524 149525 149527 149528 149529

NOMBRE

149590

PROVISION CREDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, INMUEBLES EN LEASING HABITACIONAL CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, BIENES DADOS EN LEASING5 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, INMUEBLES EN LEASING HABITACIONAL CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, INMUEBLES EN LEASING HABITACIONAL CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, INMUEBLES EN LEASING HABITACIONAL CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, GARANTIA IDÓNEA CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, OTRAS GARANTIAS CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, BIENES DADOS EN LEASING CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, INMUEBLES EN LEASING HABITACIONAL POR APLICACION DEL COEFICIENTE DE RIESGO

1498 149805 149810

PROVISION GENERAL CARTERA DE CRÉDITOS OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO

15

ACEPTACIONES, OPERACIONES DE CONTADO Y CON FINANCIEROS DERIVADOS

1504 150420 150425 150430 150435

OPERACIONES CARRUSEL DERECHOS EN COMPROMISOS DE COMPRA DERECHOS EN COMPROMISOS DE VENTA OBLIGACIONES EN COMPROMISOS DE COMPRA OBLIGACIONES EN COMPROMISOS DE VENTA

1505

ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO

1510

ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO

36

INSTRUMENTOS

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

1512 151205 151206 151210 151215 151220 151225 151226 151235 151236 151240

OPERACIONES DE CONTADO DERECHOS DE COMPRA SOBRE DIVISAS DERECHOS DE VENTA SOBRE DIVISAS DERECHOS DE COMPRA SOBRE TITULOS DERECHOS DE VENTA SOBRE TITULOS DERECHOS - OTROS OBLIGACIONES DE COMPRA SOBRE DIVISAS OBLIGACIONES DE VENTA SOBRE DIVISAS OBLIGACIONES DE COMPRA SOBRE TITULOS OBLIGACIONES DE VENTA SOBRE TITULOS OBLIGACIONES – OTROS

1515 151505 151506 151507 151508 151510 151515 151516 151520 151525 151526 151527 151528 151530 151535 151536 151540

CONTRATOS FORWARD - DE ESPECULACIÓN DERECHOS DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) DERECHOS DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) DERECHOS DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) DERECHOS DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) DERECHOS DE TASAS DE INTERÉS DERECHOS DE COMPRA DE TÍTULOS DERECHOS DE VENTA DE TÍTULOS DERECHOS - OTROS OBLIGACIONES DE COMPRA DE MONEDAS (PESO /DÓLAR) OBLIGACIONES DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) OBLIGACIONES DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO /DÓLAR) OBLIGACIONES DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR OBLIGACIONES DE TASAS DE INTERÉS OBLIGACIONES DE COMPRA DE TÍTULOS OBLIGACIONES DE VENTA DE TÍTULOS OBLIGACIONES – OTROS

1516 151605 151606 151610 151615 151616 151617 151618 151620 151625 151626

CONTRATOS DE FUTUROS – DE ESPECULACIÓN DERECHOS DE COMPRA DE MONEDAS DERECHOS DE VENTA DE MONEDAS DERECHOS DE TASAS DE INTERÉS DERECHOS DE COMPRA DE TÍTULOS DERECHOS DE VENTA DE TÍTULOS DERECHOS DE COMPRA DE ÍNDICES DERECHOS DE VENTA DE ÍNDICES DERECHOS - OTROS OBLIGACIONES DE COMPRA DE MONEDAS OBLIGACIONES DE VENTA DE MONEDAS

37

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

151630 151635 151636 151637 151638 151640

OBLIGACIONES DE TASAS DE INTERÉS OBLIGACIONES DE COMPRA DE TÍTULOS OBLIGACIONES DE VENTA DE TÍTULOS OBLIGACIONES DE COMPRA DE ÍNDICES OBLIGACIONES DE VENTA DE ÍNDICES OBLIGACIONES - OTROS

1517 151705 151710 151715 151720 151725 151730

SWAPS – DE ESPECULACIÓN DERECHOS DE MONEDAS DERECHOS DE TASAS DE INTERÉS DERECHOS - OTROS OBLIGACIONES DE MONEDAS OBLIGACIONES DE TASAS DE INTERÉS OBLIGACIONES - OTROS

1518 151805 151806 151810 151811 151815 151816 151817 151818 151820 151821 151825 151826 151830 151831 151835 151836 151837 151838 151840 151841 151865 151866

OPCIONES DE ESPECULACIÓN COMPRAS DE CALLS DE MONEDAS EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE MONEDAS COMPRAS DE CALLS DE TASAS DE INTERÉS EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE CALLS DE TÍTULOS EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE TÍTULOS COMPRAS DE CALLS DE ÍNDICES EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE ÍNDICES COMPRAS DE CALLS – OTRAS EMISIÓN O VENTA DE CALLS - OTRAS COMPRAS DE PUTS DE MONEDAS EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE MONEDAS COMPRAS DE PUTS DE TASAS DE INTERÉS EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE PUTS DE TÍTULOS EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE TÍTULOS COMPRAS DE PUTS DE ÍNDICES EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE ÍNDICES COMPRAS DE PUTS – OTRAS EMISIÓN O VENTA DE PUTS - OTRAS COMPRAS DE OPCIONES – OTRAS EMISIÓN O VENTA DE OPCIONES – OTRAS

1565 156505

CONTRATOS FORWARD - DE COBERTURA DERECHOS DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR)

38

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 156506 156507 156508 156510 156515 156516 156520 156525 156526 156527 156528 156530 156535 156536 156540

NOMBRE DERECHOS DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) DERECHOS DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) DERECHOS DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) DERECHOS DE TASAS DE INTERÉS DERECHOS DE COMPRA DE TÍTULOS DERECHOS DE VENTA DE TÍTULOS DERECHOS - OTROS OBLIGACIONES DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) OBLIGACIONES DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) OBLIGACIONES DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) OBLIGACIONES DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) OBLIGACIONES DE TASAS DE INTERÉS OBLIGACIONES DE COMPRA DE TÍTULOS OBLIGACIONES DE VENTA DE TÍTULOS OBLIGACIONES - OTROS

1566 156605 156606 156610 156615 156616 156617 156618 156620 156625 156626 156630 156635 156636 156637 156638 156640

CONTRATOS DE FUTUROS – DE COBERTURA DERECHOS DE COMPRA DE MONEDAS DERECHOS DE VENTA DE MONEDAS DERECHOS DE TASAS DE INTERÉS DERECHOS DE COMPRA DE TÍTULOS DERECHOS DE VENTA DE TÍTULOS DERECHOS DE COMPRA DE ÍNDICES DERECHOS DE VENTA DE ÍNDICES DERECHOS - OTROS OBLIGACIONES DE COMPRA DE MONEDAS OBLIGACIONES DE VENTA DE MONEDAS OBLIGACIONES DE TASAS DE INTERÉS OBLIGACIONES DE COMPRA DE TÍTULOS OBLIGACIONES DE VENTA DE ÍNDICES OBLIGACIONES DE COMPRA DE ÍNDICES OBLIGACIONES DE VENTA DE TÍTULOS OBLIGACIONES - OTROS

1567 156705 156710 156715 156720 156725 156730

SWAPS – DE COBERTURA DERECHOS DE MONEDAS DERECHOS DE TASAS DE INTERÉS DERECHOS - OTROS OBLIGACIONES DE MONEDAS OBLIGACIONES DE TASAS DE INTERÉS BLIGACIONES - OTROS

39

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

1568 156805 156806 156810 156811 156815 156816 156817 156818 156820 156821 156825 156826 156830 156831 156835 156836 156837 156838 156840 156841 156865 156866

OPCIONES DE COBERTURA COMPRAS DE CALLS DE MONEDAS EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE MONEDAS COMPRAS DE CALLS DE TASAS DE INTERÉS EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE CALLS DE TÍTULOS EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE TÍTULOS COMPRAS DE CALLS DE ÍNDICES EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE ÍNDICES COMPRAS DE CALLS – OTRAS EMISIÓN O VENTA DE CALLS - OTRAS COMPRAS DE PUTS DE MONEDAS EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE MONEDAS COMPRAS DE PUTS DE TASAS DE INTERÉS EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE PUTS DE TÍTULOS EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE TÍTULOS COMPRAS DE PUTS DE ÍNDICES EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE ÍNDICES COMPRAS DE PUTS – OTRAS EMISIÓN O VENTA DE PUTS - OTRAS COMPRAS DE OPCIONES – OTRAS EMISIÓN O VENTA DE OPCIONES - OTRAS

16 1605 160505 160506 160508 160512 160514 160516 160518 160522 160524 160526 160528 160532 160534 160536 160538

CUENTAS POR COBRAR INTERESES FONDOS INTERBANCARIOS VENDIDOS Y PACTOS DE REVENTA CATEGORIA A RIESGO NORMAL, VIVIENDA CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, VIVIENDA CATEGORIA A RIESGO NORMAL, CONSUMO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO CATEGORIA A RIESGO NORMAL, MICROCREDITO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, MICROCREDITO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, MICROCREDITO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, MICROCREDITO

40

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

160540 160542 160544 160546 160548 160549 160550 160555 160560 160595

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, MICROCREDITO CATEGORIA A RIESGO NORMAL, COMERCIAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, COMERCIAL CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, COMERCIAL CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMERCIAL MORA EN TRASLADO DE CESANTIAS AL FNA DIFERENCIAL DE TASAS DEPÓSITOS DE CONTRACCIÓN MONETARIA OTROS

1608 160802 160804 160806 160808 160810 160812 160814 160816 160818 160820 160822 160824 160826 160828 160830 160832 160834 160836 160838 160840

COMPONENTE FINANCIERO OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO CATEGORIA A RIESGO NORMAL, LEASING HABITACIONAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, LEASING HABITACIONAL CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, LEASING HABITACIONAL CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, LEASING HABITACIONAL CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, LEASING HABITACIONAL CATEGORIA A RIESGO NORMAL, CONSUMO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO CATEGORIA A RIESGO NORMAL, MICROCREDITO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, MICROCREDITO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, MICROCREDITO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, MICROCREDITO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, MICROCREDITO CATEGORIA A RIESGO NORMAL, COMERCIAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, COMERCIAL CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, COMERCIAL CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMERCIAL

1610 161005 161010 161015 161020 161025 161030 161035

COMISIONES ACEPTACIONES BANCARIAS CARTAS DE CREDITO AVALES GARANTIAS BANCARIAS SERVICIOS BANCARIOS NEGOCIOS FIDUCIARIOS GIROS

41

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 161040 161056 161057 161060 161061 161062 161065 161066

NOMBRE

161067 161068 161070 161075 161095

USO MEDIOS DE PAGO DIFERENTES DE EFECTIVO ADMINISTRACIÓN FONDO DE CESANTÍA PORTAFOLIO DE CORTO PLAZO ADMINISTRACIÓN FONDO DE CESANTÍA PORTAFOLIO DE LARGO PLAZO ADMINISTRACION FONDO DE PENSIONES OBLIGATORIAS ADMINISTRACIÓN PENSIONES POR RETIRO PROGRAMADO ADMINISTRACIÓN RECURSOS AFILIADOS CESANTES ADMINISTRACION FONDO DE PENSIONES VOLUNTARIAS ADMINISTRACIÓN PASIVOS PENSIONALES ENTIDADES TERRITORIALES Y SUS DESCENTRALIZADAS ADMINISTRACIÓN FONPET ADMINISTRACIÓN PASIVOS PENSIONALES POR REACTIVACIÓN ECONÓMICA PRIVATIZACIONES CAPITAL GARANTÍA OTRAS

1615 161505 161510 161515 161520 161525 161530

SERVICIOS DE ALMACENAJE ALMACEN BODEGAS PROPIAS ALMACEN BODEGAS PARTICULARES ALMACEN MERCANCIAS EN TRANSITO ALMACEN SILOS AGENCIAMIENTO ADUANERO OPERACIONES COMPRA VENTA

161535 161539

MANEJO Y DISTRIBUCION TRATAMIENTO DE MERCANCIAS

161544 161549 161595

MOVILIZACION Y TRANSPORTE DE MERCANCIAS ALMACENAJE OTRAS

1617

CUENTAS POR COBRAR A RETROGARANTES

1618

CESANTÍAS CAUSADAS SECTOR PÚBLICO

1620 162005 162010

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES MATRIZ, FILIALES, SUBSIDIARIAS OTRAS PERSONAS JURIDICAS

1625 162505 162510

ARRENDAMIENTOS DE BIENES PROPIOS DE BIENES ADJUDICADOS

42

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

1627 162756 162758 162760 162762 162764 162766 162768 162770 162772 162774 162776 162778 162780 162782 162784 162786 162788

CANONES DE BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, CONSUMO CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORIA C – CREDITO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORIA D – CREDITO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORIA E – CREDITO IRRECUPERABLE, CONSUMO POR APLICACION DEL COEFICIENTE DE RIESGO, CONSUMO CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, COMERCIAL CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, COMERCIAL CATEGORIA C – CREDITO APRECIABLE, COMERCIAL CATEGORIA D – CREDITO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL CATEGORIA E – CREDITO IRRECUPERABLE, COMERCIAL POR APLICACION DEL COEFICIENTE DE RIESGO, COMERCIAL CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, MICROCREDITOS CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, MICROCREDITOS CATEGORIA C – CREDITO APRECIABLE, MICROCREDITOS CATEGORIA D – CREDITO SIGNIFICATIVO, MICROCREDITOS CATEGORIA E – CREDITO IRRECUPERABLE, MICROCREDITOS

1630 163005 163010 163015

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS BIENES SERVICIOS TRANSFERENCIA DE FONDOS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN

1635 163525 163530 163595

PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES PRIVATIZACIONES GIROS DEL EXTERIOR OTROS

1636 163605 163610 163615 163620 163625

PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES, VIVIENDA CATEGORIA A RIESGO NORMAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

1637 163705 163710 163715 163720

PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES, CONSUMO CATEGORIA A RIESGO NORMAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO

43

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

163725

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

1638 163805 163810 163815 163820 163825

PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES, MICROCREDITO CATEGORIA A RIESGO NORMAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

1639 163905 163910 163915 163920 163925

PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES, COMERCIAL CATEGORIA A RIESGO NORMAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

1640 164005 164010

PROMETIENTES VENDEDORES BIENES INMUEBLES BIENES MUEBLES

1645 164505 164510

ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES ANTICIPOS DE CONTRATOS PROVEEDORES

1650

HONORARIOS

1655 165505 165510 165595

ADELANTOS AL PERSONAL ANTICIPOS LABORALES GASTOS DE VIAJE OTROS

1658 165805 165810 165815 165895

ENTIDADES EN INTERVENCION SEGUROS DE DEPÓSITO PAGADOS DERECHOS POR COMPRA DE ACREENCIAS PRESTAMOS Y/O APOYOS DE LIQUIDEZ OTROS

1661

PRESTAMOS A ENTIDADES INSCRITAS Y VINCULADOS

1665 166505

FONDOS DE GARANTIAS SEGURO DE DEPÓSITOS

44

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

166510 166520 166525 166530

COSTO DE GARANTIA RECAUDOS PENDIENTES CARTERA HIPOTECARIA NACION – CAPITALIZACIONES FOGACOOP

1670 167005 167010

PROCESO DE TITULARIZACIÓN EMISOR INVERSIONISTA

1687 168705 168710 168715 168720 168725 168730 168760 168795

DIVERSAS CUOTAS - PARTES PENSIONES DE JUBILACION FALTANTES EN CAJA FALTANTES EN CANJE RECLAMOS A COMPAÑIAS ASEGURADORAS IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR - DEBITO CONTRIBUCIONES PRIMAS DE SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA OTRAS

1692 169205 169210 169215 169220 169225 169230 169235 169240 169245 169250 169255

PROVISION CUENTAS POR COBRAR, MICROCRÉDITOS CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, INTERESES CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, INTERESES CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, INTERESES CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, INTERESES CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, CANONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, CANONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, CANONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, CANONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, CANONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA A – RIESGO NORMAL, COMPONENTE FINANCIERO

169260 169265 169270 169275 169276

45

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 169278 169280 169282 169284 1694 169410 169415 169430 169440 169450 169452 169453 169454 169456 169457 169462 169463 169464 169466 169467 169469 169470 169471 169472 169473 169474 169476 169478 169480 169482 169484 169486 169488

NOMBRE CATEGORIA B – RIESGO ACEPTABLE, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA C – RIESGO APRECIABLE, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA D – RIESGO SIGNIFICATIVO, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA E – RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMPONENTE FINANCIERO PROVISION CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES COMISIONES SERVICIOS DE ALMACENAJE VENTA DE BIENES Y SERVICIOS PROMETIENTES VENDEDORES HONORARIOS CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, INTERESES CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, INTERESES CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, INTERESES CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, INTERESES CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, CANONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, CANONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, CANONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, CANONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL POR APLICACION DEL COEFICIENTE DE RIESGO CATEGORIA A – RIESGO NORMAL, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA B – RIESGO ACEPTABLE, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA C – RIESGO APRECIABLE, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA D – RIESGO SIGNIFICATIVO, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA E – RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA A – RIESGO NORMAL, COMPONENTE FINANCIERO, LEASING HABITACIONAL CATEGORIA B – RIESGO ACEPTABLE, COMPONENTE FINANCIERO, LEASING HABITACIONAL

46

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 169490 169492 169494 169495 1696 169610 169615 169630 169640 169650 169652 169653 169654 169656 169657 169662 169663 169664 169666 169667 169669 169670 169671 169672 169673 169674 169676 169678 169680 169682 169684 169695

NOMBRE CATEGORIA C – RIESGO APRECIABLE, COMPONENTE FINANCIERO, LEASING HABITACIONAL CATEGORIA D – RIESGO SIGNIFICATIVO, COMPONENTE FINANCIERO, LEASING HABITACIONAL CATEGORIA E – RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMPONENTE FINANCIERO, LEASING HABITACIONAL OTRAS PROVISION CUENTAS POR COBRAR DE CONSUMO COMISIONES SERVICIOS DE ALMACENAJE VENTA DE BIENES Y SERVICIOS PROMETIENTES VENDEDORES HONORARIOS CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, INTERESES CATEGORIA B – CREDITO ACEPTABLE, INTERESES CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, INTERESES CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, INTERESES CATEGORIA A – CREDITONORMAL, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA B – CREDITO ACEPTABLE, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA B – CREDITO ACEPTABLE, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL POR APLICACION DEL COEFICIENTE DE RIESGO CATEGORIA A – RIESGO NORMAL, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA B – RIESGO ACEPTABLE, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA C – RIESGO APRECIABLE, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA D – RIESGO SIGNIFICATIVO, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA E – RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMPONENTE FINANCIERO OTRAS

47

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 1697 169752 169753 169754 169756 169757 169762 169763 169764 169765 169766

NOMBRE PROVISION CUENTAS POR COBRAR DE VIVIENDA CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, INTERESES CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, INTERESES CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, INTERESES CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, INTERESES CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, POR CUENTA DE CLIENTES

1698 169820 169825 169831 169845 169855 169860 169861 169895

OTRAS PROVISIONES CUENTAS POR COBRAR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES ARRENDAMIENTOS COMISIONES PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES-GIROS DEL EXTERIOR ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES ADELANTOS AL PERSONAL ENTIDADES EN INTERVENCION PRESTAMOS A ENTIDADES INSCRITAS OTRAS

1699 169905 169910 169915 169920 169925

PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR COMPONENTE CONTRACÍCLICO INDIVIDUAL CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO OPERACIONES DE LEASING OPERACIONAL DE CONSUMO CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES OPERACIONES DE LEASING OPERACIONAL COMERCIAL OPERACIONES DE LEASING HABITACIONAL .

17

BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y BIENES RESTITUIDOS

1705 170505 170510 170515 170520 170525 170530 170535 170540

BIENES REALIZABLES TERRENOS MATERIALES DE CONSTRUCCION Y MATERIAS PRIMAS CONSTRUCCIONES EN CURSO PRODUCTOS EN PROCESO VIVIENDA LOCALES Y OFICINAS BIENES TERMINADOS MERCANCIAS EN TRANSITO

48

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

170545 170550 170555

IMPORTACIONES EN CURSO MERCANCIAS VEHICULOS

1710 171010 171020 171025

BIENES RECIBIDOS EN PAGO BIENES MUEBLES BIENES INMUEBLES DESTINADOS A VIVIENDA BIENES INMUEBLES DIFERENTES A VIVIENDA

1715 171530 171535 171540 171545 171550 171555 171560

INVENTARIO DE SEMOVIENTES SEMOVIENTES EN PARTICIPACIÓN CRIA SEMOVIENTES EN PARTICIPACIÓN LEVANTE SEMOVIENTES EN PARTICIPACIÓN CEBA GASTOS CAPITALIZABLES SEMOVIENTES EN ADMINISTRACIÓN DIRECTA CRIA SEMOVIENTES EN ADMINISTRACIÓN DIRECTA LEVANTE SEMOVIENTES EN ADMINISTRACIÓN DIRECTA CEBA

1720 172005 172010 172015 172020 172025 172030 172033 172035 172090

BIENES RESTITUIDOS DE CONTRATOS DE LEASING MAQUINARIA Y EQUIPO VEHICULOS MUEBLES Y ENSERES BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES EQUIPO DE COMPUTACION BIENES INMUEBLES BIENES INMUEBLES EN LEASING HABITACIONAL SEMOVIENTES OTROS

1725 172505 172510 172515 172520 172530 172590 172595

BIENES NO UTILIZADOS EN EL OBJETO SOCIAL TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO EDIFICIOS EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA VEHICULOS OTROS DEPRECIACIÓN ACUMULADA (-)

1799

PROVISION BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, BIENES RESTITUIDOS Y DEJADOS DE UTILIZAR EN EL OBJETO SOCIAL BIENES REALIZABLES

179905

49

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

179915 179920 179925 179930 179935

SEMOVIENTES BIENES RECIBIDOS EN PAGO DESTINADOS A VIVIENDA BIENES RECIBIDOS EN PAGO DIFERENTES A VIVIENDA BIENES RESTITUIDOS BIENES NO UTILIZADOS EN EL OBJETO SOCIAL

18

PROPIEDADES Y EQUIPO

1805

TERRENOS

1810

CONSTRUCCIONES EN CURSO

1815

EDIFICIOS

1820

EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

1825

EQUIPO DE COMPUTACION

1830

VEHICULOS

1835 183530 183535

EQUIPO DE MOVILIZACION Y MAQUINARIA EQUIPO DE MOVILIZACION MAQUINARIA

1840

SILOS

1845

BODEGAS

1850

IMPORTACIONES EN CURSO

1855

SEMOVIENTES

1861 186105 186110 186115 186120 186125 186130 186135 186140

BIENES DADOS EN LEASING OPERATIVO MAQUINARIA Y EQUIPO VEHICULOS MUEBLES Y ENSERES BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES EQUIPO DE COMPUTACION BIENES INMUEBLES SEMOVIENTES PROGRAMAS PARA COMPUTADOR -SOFTWARE

50

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

1865 186505 186510 186515 186520

BIENES RURALES TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIA, MUEBLES Y EQUIPO CERCAS, CORRALES Y ESTABLOS

1895 189505 189510 189515 189520 189525 189530 189535 189545 189548 189550 189552 189554 189556 189557 189558 189560 189590

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA EDIFICIOS EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION VEHICULOS EQUIPO DE MOVILIZACION Y MAQUINARIA SILOS BODEGAS BIENES RURALES MAQUINARIA Y EQUIPO EN LEASING OPERATIVO VEHICULOS EN LEASING OPERATIVO MUEBLES Y ENSERES EN LEASING OPERATIVO BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES EN LEASING OPERATIVO EQUIPO DE COMPUTACION EN LEASING OPERATIVO PROGRAMAS PARA COMPUTADOR - SOFTWARE EN LEASING OPERATIVO BIENES INMUEBLES EN LEASING OPERATIVO AMORTIZACION SEMOVIENTES EN LEASING OPERATIVO AMORTIZACION ACUMULADA (-)

1898 189805 189810

DEPRECIACION DIFERIDA EXCESO FISCAL SOBRE LA CONTABLE DEFECTO FISCAL SOBRE LA CONTABLE (-)

1899 189905 189910 189956

PROVISION PROPIEDADES Y EQUIPO PROPIEDADES Y EQUIPO BIENES DADOS EN LEASING OPERATIVO PROVISION GENERAL BIENES DADOS EN LEASING OPERATIVO

19

OTROS ACTIVOS

1904 190405 190410 190415 190420

SUCURSALES Y AGENCIAS TRASLADO DE FONDOS TRASLADO DE CARTERA DE CREDITOS TRASLADO DE PROPIEDADES Y EQUIPO TRASLADO DE GASTOS

51

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

190495

OTROS TRASLADOS

1912 191205 191210 191215 191220 191295

APORTES PERMANENTES ORGANISMOS COOPERATIVOS CLUBES SOCIALES ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO NACIONALES ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO INTERNACIONALES OTROS ENTES

1915 191505 191507 191510 191515 191535 191575 191595

GASTOS ANTICIPADOS INTERESES INTERESES BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES SEGUROS ARRENDAMIENTOS MANTENIMIENTO EQUIPOS COMISIONES PAGADAS POR PRODUCTOS DERIVADOS OTROS

1917 191705

ACTIVOS INTANGIBLES CRÉDITO MERCANTIL

1920 192005 192010 192015 192020 192025 192030 192035 192037 192038 192040 192045 192050 192055 192060 192063 192075

CARGOS DIFERIDOS ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS REMODELACION ESTUDIOS Y PROYECTOS PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE) UTILES Y PAPELERIA MEJORAS A PROPIEDADES TOMADAS EN ARRENDAMIENTO DESCUENTO COLOCACION TITULOS DE INVERSION DESCUENTO EN COLOCACION BOCEAS COMISION COLOCACION TITULOS DE INVERSION IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO "DEBITO" POR DIFERENCIAS TEMPORALES PUBLICIDAD Y PROPAGANDA IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES EN UVR COMISION AFILIACION FONDO DE PENSIONES COMISIONES PAGADAS POR PRODUCTOS DERIVADOS

192085

PÉRDIDA POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA, INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Y PRODUCTOS ESTRUCTURADOS

52

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

192091 192095

EXCESO DEL COSTO DE LA INVERSIÓN SOBRE EL VALOR EN LIBROS OTROS

1930

CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACION

1935 193505 193510 193515

DEPOSITOS PROVISIONALES BANCO DE LA REPUBLICA REEMBOLSOS DE LA ENTIDAD PAGOS EXTERIOR - CLIENTES DEPOSITOS COLATERALES

1945 1947 194718 194719

CARTAS DE CREDITO DE PAGO DIFERIDO CARGO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA PROPIEDADES Y EQUIPO OTROS ACTIVOS

1950 195020 195022 195024 195026 195028 195030 195032 195034 195036 195038 195095

CREDITOS A EMPLEADOS CATEGORIA A RIESGO NORMAL, VIVIENDA CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, VIVIENDA CATEGORIA A RIESGO NORMAL, CONSUMO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO OTROS

1955 195505 195510 195595

ESPECIES VALORADAS MAQUINAS PORTEADORAS ESTAMPILLAS OTRAS

1960 196005 196010 196015 196075

DEPOSITOS EN GARANTIA JUDICIALES EN CONTRATOS DE FUTUROS - EFECTIVO POR TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

1963 196305

BIENES POR COLOCAR EN CONTRATOS LEASING MAQUINARIA Y EQUIPO (NUEVOS)

53

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

196310 196315 196320 196325 196327 196330 196335 196340 196345 196350 196355 196360 196362 196365 196370

VEHICULOS (NUEVOS) MUEBLES Y ENSERES (NUEVOS) BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES (NUEVOS) EQUIPO DE COMPUTACION (NUEVO) PROGRAMAS PARA COMPUTADOR - SOFTWARE (NUEVOS) BIENES INMUEBLES (NUEVOS) SEMOVIENTES MAQUINARIA Y EQUIPO (RESTITUIDOS) VEHICULOS (RESTITUIDOS) MUEBLES Y ENSERES (RESTITUIDOS) BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES (RESTITUIDOS) EQUIPO DE COMPUTACION (RESTITUIDO) PROGRAMAS PARA COMPUTADOR - SOFTWARE (RESTITUIDOS) BIENES INMUEBLES (RESTITUIDOS) SEMOVIENTES (RESTITUIDOS)

1965 196505 196510

BIENES DE ARTE Y CULTURA OBRAS DE ARTE BIBLIOTECA

1975 197505 197510 197599

BIENES ENTREGADOS EN COMODATO BIENES INMUEBLES BIENES MUEBLES AMORTIZACION ACUMULADA (-)

1980 198013 198014 198017 198018 198019

DERECHOS EN FIDEICOMISOS INVERSIONES CARTERA DE CREDITOS Y CUENTAS POR COBRAR BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y BIENES RESTITUIDOS PROPIEDADES Y EQUIPO OTROS ACTIVOS

1985 198505 198510

OPERACIONES DE APOYO A ENTIDADES INSCRITAS CAPITALIZACIONES ACTIVOS ADQUIRIDOS

1990 199003 199005 199010 199012

DIVERSOS APORTES EN SUCURSALES EXTRANJERAS ANTICIPOS IMPORRENTA RETENCION EN LA FUENTE SOBRANTES DE ANTICIPOS Y RETENCIONES

54

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

199015 199020 199030 199035 199040 199045 199095

MUEBLES Y ENSERES EN ALMACEN REMESAS EN TRANSITO NO CONFIRMADAS CAJA MENOR ANTICIPO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO IVA DESCONTABLE EN EL IMPUESTO DE RENTA CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES OTROS

1995 199507 199510 199515 199520 199530 199535 199550

VALORIZACIONES APORTES PERMANENTES PROPIEDADES Y EQUIPO BIENES RECIBIDOS EN PAGO SEMOVIENTES PATRIMONIO AUTONOMO - SANEAMIENTO FOGAFIN PATRIMONIO AUTONOMO – SANEAMIENTO VOLUNTARIO INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS DE BAJA O MINIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACION EN BOLSA BIENES DE ARTE Y CULTURA

199580 1996 199650

DESVALORIZACIONES (CR) INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS DE BAJA O MINIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACION EN BOLSA (CR)

1997 199705 199710

CUENTA ACTIVA DE REPORTE - SECCIONES ESPECIALES SECCION DE SEGUROS AREAS COMERCIALES

1998 199805 199810

CUENTA ACTIVA DE REPORTE - SECCIONES ESPECIALES SECCION VALOR CONSTANTE SECCION TRADICIONAL

1999 199904 199923 199924 199926 199928 199932 199934 199936 199938

PROVISION OTROS ACTIVOS APORTES PERMANENTES CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, VIVIENDA, EMPLEADOS CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, VIVIENDA, EMPLEADOS CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, VIVIENDA, EMPLEADOS CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA, EMPLEADOS CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, VIVIENDA, EMPLEADOS CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, CONSUMO, EMPLEADOS CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, CONSUMO, EMPLEADOS CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, CONSUMO, EMPLEADOS

55

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

199942 199944 199965 199985 199995

CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, CONSUMO, EMPLEADOS CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, CONSUMO, EMPLEADOS BIENES DE ARTE Y CULTURA OPERACIONES DE APOYO A ENTIDADES INSCRITAS OTRAS PROVISIONES

2

PASIVO

21

DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES

2105 210515 210520 210525 210530

DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA CUENTAS CORRIENTES PRIVADAS ACTIVAS CUENTAS CORRIENTES PRIVADAS INACTIVAS CUENTAS CORRIENTES OFICIALES ACTIVAS CUENTAS CORRIENTES OFICIALES INACTIVAS

2110

DEPOSITOS SIMPLES

2115 211505 211515 211525 211530

CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO EMITIDOS MENOS DE 6 MESES EMITIDOS IGUAL A 6 MESES Y MENOR DE 12 MESES EMITIDOS IGUAL A 12 MESES Y MENOR DE 18 MESES EMITIDOS IGUAL O SUPERIOR A 18 MESES

2120 212005 212008 212010

DEPOSITOS DE AHORRO ORDINARIOS ACTIVOS ORDINARIOS INACTIVOS CON CERTIFICADO A TERMINO

2125 212505 212510

CUENTAS DE AHORRO DE VALOR REAL CUENTAS ACTIVAS CUENTAS INACTIVAS

2127 212705 212710

CUENTAS DE AHORRO ESPECIAL EN UNIDADES DE VALOR REAL EN PESOS

2130 213007 213010 213015

CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR REAL INFERIOR A 6 MESES IGUAL A 6 E INFERIOR A 12 MESES PLAZO FIJO DE 1 AÑO

56

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

213025 213030

SUPERIOR A 12 MESES E INFERIOR A 18 MESES SUPERIOR O IGUAL A 18 MESES

2135

DOCUMENTOS POR PAGAR

2140

CUENTA CENTRALIZADA

2145 214505 214510 214515 214595

FONDOS EN FIDEICOMISO Y CUENTAS ESPECIALES FIDEICOMISOS DE INVERSION FIDEICOMISOS INMOBILIARIOS FIDEICOMISOS DE ADMINISTRACION OTROS FIDEICOMISOS

2150 215005 215010 215015 215020 215025 215030 215035 215040 215045

CESANTIAS ADMINISTRADAS FONDO NACIONAL DE AHORRO AFILIADOS SECTOR PUBLICO AFILIADOS SECTOR PRIVADO DOCEAVAS PARTES ESTIMADAS INTERESES DOCEAVAS PARTES ESTIMADAS CESANTIAS SIN REPORTE IPC CESANTIAS SIN REPORTE SALDOS INACTIVOS IPC SALDOS INACTIVOS SALDOS A FAVOR DE ENTIDADES NOMINADORAS

2155 215505 215510 215515

BANCOS Y CORRESPONSALES BANCOS CORRESPONSALES SUCURSALES EN EL EXTRANJERO

2160 216005 216010 216015 216020 216025 216030 216035 216040 216045 216050 216055

DEPOSITOS ESPECIALES DE LA NACION DEL BANCO DE LA REPUBLICA DE GARANTIA PARA COMPRA CERTIFICADOS DE CAMBIO PARA PAGOS AL EXTERIOR JUDICIALES CAUCIONES JUDICIALES PAGO ARRENDAMIENTOS PAGO TITULOS VALORES PARA COMPRA DE MERCANCIAS ANTICIPOS CLIENTES ADUANA

57

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO

CIRCULAR EXTERNA 043 DE 2012 CODIGO 216060 216065 216070 216095

NOMBRE DEPÓSITOS CONTRACTUALES DEPÓSITOS PERMANENTES DEPÓSITOS PARA LA EJECUCIÓN DE PROYECTOS OTROS

2165 216505 216510 216515 216520 216525 216530

EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS BANCARIOS GIROS POR PAGAR COBRANZAS POR LIQUIDAR CHEQUES DE GERENCIA CHEQUES CERTIFICADOS CHEQUES VIAJEROS CHEQUES CON PROVISION GARANTIZADA

2170 217095

SERVICIOS BANCARIOS DE RECAUDO OTROS

2175

ESTABLECIMIENTOS AFILIADOS

2180 218005 218010

DEPÓSITOS ELECTRÓNICOS DEPÓSITOS DE DINERO ELECTRÓNICOS DEPÓSITOS ELECTRÓNICOS TRANSACCIONALES

22

POSICIONES PASIVAS RELACIONADAS

2205 220505 220510 220520 220525 220530 220535 220540 220595

FONDOS INTERBANCARIOS COMPRADOS ORDINARIOS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

2220 222005 222010 222015 222020 222025 222030 222035 222040 222045

COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES REPO ABIERTO BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR

EN

OPERACIONES

58

DE

MERCADO

MONETARIO

Y

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 222050 222055 222060 222065 222070 222075 222080 222085 222090 222095 2222 222205 222210 222215 222220 222225 222230 222235 222240 222245 222250 222255 222260 222265 222270 222275 222280 222285 222290

NOMBRE SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS

222295

COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES REPO CERRADO BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES OTRAS

2226 222605 222610 222615 222620 222625

CUPONES RECIBIDOS POR PAGAR DE VALORES EN OPERACIONES REPO BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

59

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 222630 222635 222640 222645 222650 222655 222660 222665 222670 222675 222680 222685 222690 222695 2228 222805 222810 222815 222820 222825 222830 222835 222840 222845 222850 222855 222860 222865 222870 222875 222880 222885 222890 222895

NOMBRE BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS CUENTAS POR PAGAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA EN OPERACIONES REPO BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS

60

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 2230 223005 223010 223015 223020 223025 223030 223035 223040 223045 223050 223055 223060 223065 223070 223075 223080 223085 223090 223095 2232 223205 223210 223215 223220 223225 223230 223235 223240 223245 223250 223255 223260 223265 223270 223275 223280

NOMBRE LLAMADO AL MARGEN RECIBIDO EN DINERO DE OPERACIONES REPO BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS COMPROMISOS ORIGINADOS EN POSICIONES EN CORTO DE OPERACIONES REPO ABIERTO BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN

61

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 223285 223290 223295 2234 223405 223410 223415 223420 223425 223430 223435 223440 223445 223450 223455 223460 223465 223470 223475 223480 223485 223490 223495 2236 223605 223610 223615 223620 223625 223630 223635 223640 223645 223650 223655

NOMBRE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS CUPONES RECIBIDOS POR PAGAR DE VALORES EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 223660 223665 223670 223675 223680 223685 223690 223695 2240 224005 224010 224015 224020 224030 224035 224040 224045 224050 224055 224060 224065 224070 224075 224080 224085 224090 224095 2242 224205 224210 224215 224220

NOMBRE SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS CUENTAS POR PAGAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACION ANTICIPADA EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL224025 OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS LLAMADO AL MARGEN RECIBIDO EN DINERO DE OPERACIONES SIMULTÁNEAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 224225 224230 224235 224240 224245 224250 224255 224260 224265 224270 224275 224280 224285 224290 224295 2244 224405 224410 224415 224420 224425 224430 224435 224440 224445 224450 224455 224460 224465 224470 224475 224480 224485 224490 224495

NOMBRE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS COMPROMISOS ORIGINADOS EN POSICIONES EN CORTO DE OPERACIONES SIMULTÁNEAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 2246 224605 224610 224615 224620 224625 224630 224635 224640 224645 224650 224655 224660 224665 224670 224675 224680 224685 224690 224695 2248 224805 224810 224815 224820 224825 224830 224835 224840 224845 224850 224855 224860 224865 224870 224875

NOMBRE COMPROMISOS DE OPERACIONES POR TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS RENDIMIENTOS RECIBIDOS POR PAGAR EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 224880 224885 224890 224895 2250 225005 225010 225015 225020 225025 225030 225035 225040 225045 225050 225055 225060 225065 225070 225075 225080 225085 225090 225095 2252 225205 225210 225215 225220 225225 225230 225235 225240

NOMBRE SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS CUPONES RECIBIDOS POR PAGAR DE VALORES EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS CUENTAS POR PAGAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO

66

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 225245 225250 225255 225260 225265 225270 225275 225280 225285 225290 225295 2254 225405 225410 225415 225420 225425 225430 225435 225440 225445 225450 225455 225460 225465 225470 225475 225480 225485 225490 225495 2255 225505

NOMBRE RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS COMPROMISOS ORIGINADOS EN POSICIONES OPERACIONES TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES BANCOS

67

EN

CORTO

DE

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 225510 225515 225520 225525 225530 225535 225540 225545 225550 225555 225560 225565 225570 225575 225580 225585 225590 225595 2256 225605 225610 225615 225620 225625 225630 225635 225640 225645 225650 225655 225660 225665 225670 225675 225680 225685 225690

NOMBRE CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS COMPROMISOS ORIGINADOS EN LA REALIZACIÓN DE OPERACIONES REPO SOBRE REPO BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES.

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

225695

OTRAS

2258

COMPROMISOS ORIGINADOS EN LA REALIZACIÓN DE OPERACIONES REPO SOBRE SIMULTÁNEAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS

225805 225810 225815 225820 225825 225830 225835 225840 225845 225850 225855 225860 225865 225870 225875 225880 225885 225890 225895 2260 226005 226010 226015 226020 226025 226030 226035 226040 226045 226050 226055 226060 226065

COMPROMISOS ORIGINADOS EN LA REALIZACIÓN DE OPERACIONES SIMULTÁNEAS SOBRE SIMULTÁNEAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES

69

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 226070 226075 226080 226085 226090 226095 2262 226205 226210 226215 226220 226225 226230 226235 226240 226245 226250 226255 226260 226265 226270 226275 226280 226285 226290 226295

NOMBRE SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS COMPROMISOS ORIGINADOS EN LA REALIZACIÓN DE OPERACIONES SIMULTÁNEAS SOBRE REPO BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS BOLSA DE VALORES COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS AGROPECUARIAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE INVERSIÓN COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE BOLSAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES. OTRAS

23

ACEPTACIONES (BANCARIAS) FINANCIEROS DERIVADOS

2305

ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO

2310

ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO

2315 231505

CONTRATOS FORWARD - DE ESPECULACIÓN DERECHOS DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR)

70

EN

CIRCULACIÓN

E

INSTRUMENTOS

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 231506 231507 231508 231510 231515 231516 231520 231525 231526 231527

NOMBRE

231528 231530 231535 231536 231540

DERECHOS DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) DERECHOS DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) DERECHOS DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) DERECHOS DE TASAS DE INTERÉS DERECHOS DE COMPRA DE TÍTULOS DERECHOS DE VENTA DE TÍTULOS DERECHOS - OTROS OBLIGACIONES DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) OBLIGACIONES DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) OBLIGACIONES DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) OBLIGACIONES DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) OBLIGACIONES DE TASAS DE INTERÉS OBLIGACIONES DE COMPRA DE TÍTULOS OBLIGACIONES DE VENTA DE TÍTULOS OBLIGACIONES - OTROS

2316 231605 231606 231610 231615 231616 231617 231618 231620 231625 231626 231630 231635 231636 231637 231638 231640

CONTRATOS DE FUTUROS – DE ESPECULACIÓN DERECHOS DE COMPRA DE MONEDAS DERECHOS DE VENTA DE MONEDAS DERECHOS DE TASAS DE INTERÉS DERECHOS DE COMPRA DE TÍTULOS DERECHOS DE VENTA DE TÍTULOS DERECHOS DE COMPRA DE ÍNDICES DERECHOS DE VENTA DE ÍNDICES DERECHOS - OTROS OBLIGACIONES DE COMPRA DE MONEDAS OBLIGACIONES DE VENTA DE MONEDAS OBLIGACIONES DE TASAS DE INTERÉS OBLIGACIONES DE COMPRA DE TÍTULOS OBLIGACIONES DE VENTA DE TÍTULOS OBLIGACIONES DE COMPRA DE ÍNDICES OBLIGACIONES DE VENTA DE ÍNDICES OBLIGACIONES - OTROS

2317 231705 231710 231715 231720 231725 231730

SWAPS – DE ESPECULACIÓN DERECHOS DE MONEDAS DERECHOS DE TASAS DE INTERÉS DERECHOS - OTROS OBLIGACIONES DE MONEDAS OBLIGACIONES DE TASAS DE INTERÉS OBLIGACIONES - OTROS

71

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

2318 231805 231806 231810 231811 231815 231816 231817 231818 231820 231821 231825 231826 231830 231831 231835 231836 231837 231838 231840 231841 231865 231866

OPCIONES DE ESPECULACIÓN COMPRAS DE CALLS DE MONEDAS EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE MONEDAS COMPRAS DE CALLS DE TASAS DE INTERÉS EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE CALLS DE TÍTULOS EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE TÍTULOS COMPRAS DE CALLS DE ÍNDICES EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE ÍNDICES COMPRAS DE CALLS – OTRAS EMISIÓN O VENTA DE CALLS - OTRAS COMPRAS DE PUTS DE MONEDAS EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE MONEDAS COMPRAS DE PUTS DE TASAS DE INTERÉS EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE PUTS DE TÍTULOS EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE TÍTULOS COMPRAS DE PUTS DE ÍNDICES EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE ÍNDICES COMPRAS DE PUTS – OTRAS EMISIÓN O VENTA DE PUTS - OTRAS COMPRAS DE OPCIONES – OTRAS EMISIÓN O VENTA DE OPCIONES – OTRAS

2365 236505 236506 236507 236508 236510 236515 236516 236520 236525 236526 236530 236535 236536 236540

CONTRATOS FORWARD - DE COBERTURA DERECHOS DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) DERECHOS DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) DERECHOS DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) DERECHOS DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) DERECHOS DE TASAS DE INTERÉS DERECHOS DE COMPRA DE TÍTULOS DERECHOS DE VENTA DE TÍTULOS DERECHOS - OTROS OBLIGACIONES DE COMPRA DE MONEDAS OBLIGACIONES DE VENTA DE MONEDAS OBLIGACIONES DE TASAS DE INTERÉS OBLIGACIONES DE COMPRA DE TÍTULOS OBLIGACIONES DE VENTA DE TÍTULOS OBLIGACIONES - OTROS

2366

CONTRATOS DE FUTUROS – DE COBERTURA

72

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

236605 236606 236610 236615 236616 236617 236618 236620 236625 236626 236630 236635 236636 236637 236638 236640

DERECHOS DE COMPRA DE MONEDAS DERECHOS DE VENTA DE MONEDAS DERECHOS DE TASAS DE INTERÉS DERECHOS DE COMPRA DE TÍTULOS DERECHOS DE VENTA DE TÍTULOS DERECHOS DE COMPRA DE ÍNDICES DERECHOS DE VENTA DE ÍNDICES DERECHOS - OTROS OBLIGACIONES DE COMPRA DE MONEDAS OBLIGACIONES DE VENTA DE MONEDAS OBLIGACIONES DE TASAS DE INTERÉS OBLIGACIONES DE COMPRA DE TÍTULOS OBLIGACIONES DE VENTA DE TÍTULOS OBLIGACIONES DE COMPRA DE ÍNDICES OBLIGACIONES DE VENTA DE ÍNDICES OBLIGACIONES - OTROS

2367 236705 236710 236715 236720 236725 236730

SWAPS – DE COBERTURA DERECHOS DE MONEDAS DERECHOS DE TASAS DE INTERÉS DERECHOS - OTROS OBLIGACIONES DE MONEDAS OBLIGACIONES DE TASAS DE INTERÉS OBLIGACIONES - OTROS

2368 236805 236806 236810 236811 236815 236816 236817 236818 236820 236821 236825 236826 236830 236831 236835

OPCIONES DE COBERTURA COMPRAS DE CALLS DE MONEDAS VENTA DE CALLS DE MONEDAS COMPRAS DE CALLS DE TASAS DE INTERÉS EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE CALLS DE TÍTULOS EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE TÍTULOS COMPRAS DE CALLS DE ÍNDICES EMISIÓN O VENTA DE CALLS DE ÍNDICES COMPRAS DE CALLS – OTRAS EMISIÓN O VENTA DE CALLS - OTRAS COMPRAS DE PUTS DE MONEDAS EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE MONEDAS COMPRAS DE PUTS DE TASAS DE INTERÉS EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE PUTS DE TÍTULOS

73

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

236836 236837 236838 236840 236841 236865 236866

EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE TÍTULOS COMPRAS DE PUTS DE ÍNDICES EMISIÓN O VENTA DE PUTS DE ÍNDICES COMPRAS DE PUTS – OTRAS EMISIÓN O VENTA DE PUTS - OTRAS COMPRAS DE OPCIONES – OTRAS EMISIÓN O VENTA DE OPCIONES – OTRAS

24

CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

2405 240505 240520 240560 240565 240570

BANCO DE LA REPUBLICA DESCUENTOS CREDITOS DE CONVENIO ENTIDADES FINANCIERAS EXTERIOR ORGANISMOS INTERNACIONALES APOYOS TRANSITORIOS DE LIQUIDEZ

2410 241005 241010

BANCO DE COMERCIO EXTERIOR CREDITOS DESCUENTOS

2412 241205 241295

FONDOS DE GARANTIAS PARA SU SOLIDEZ PATRIMONIAL OTROS

2413

FINAGRO

2414

FINDETER

2415 241505 241515

BANCO CENTRAL HIPOTECARIO CREDITOS DESCUENTO CREDITOS INTERES SOCIAL

2420

INSTITUTO DE FOMENTO INDUSTRIAL IFI

2425 242505

FINANCIERA ENERGETICA NACIONAL - FEN FONDO DE DESARROLLO ELECTRICO

2430 243005 243010

OTROS BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS - PAIS CREDITOS DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA

74

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

243015

CREDITOS HIPOTECARIOS

2435

BANCOS EXTERIOR

2437

FINANCIACION INVERSIONES EN EL EXTERIOR

2440

ENTIDADES FINANCIERAS EXTERIOR

2445 244505 244510 244515 244595

ORGANISMOS INTERNACIONALES BANCO MUNDIAL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO CORPORACION ANDINA DE FOMENTO OTROS

2450 245005 245010 245095

ORGANISMOS NACIONALES FEDERACION NACIONAL DE CAFETEROS FONDO FINANCIERO DE DESARROLLO URBANO OTROS

2495 249595

OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS OTRAS

25

CUENTAS POR PAGAR

2505 250505 250510 250515 250520 250525 250530 250535 250595

INTERESES DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES OPERACIONES DE MERCADO MONETARIO Y RELACIONADAS CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS TITULOS DE INVERSION EN CIRCULACION BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES POR MULTAS Y SANCIONES DIFERENCIAL DE TASAS OTROS

2510 251005 251010

COMISIONES Y HONORARIOS COMISIONES HONORARIOS

2515 251505 251510

IMPUESTOS RENTA Y COMPLEMENTARIOS INDUSTRIA Y COMERCIO

75

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

251515 251520 251525 251595

PREDIAL TIMBRES VEHICULOS SOBRETASAS Y OTROS

2520

DIVIDENDOS Y EXCEDENTES

2525

ARRENDAMIENTOS

2530 253005 253010 253015 253020 253025 253030 253035 253090 253095

CONTRIBUCION SOBRE TRANSACCIONES SOBRE CUENTAS CORRIENTES SOBRE CUENTAS DE AHORRO SOBRE ABONOS EN CUENTA SOBRE EXPEDICION DE CHEQUES DE GERENCIA SOBRE RECOMPRA DE CARTERA O DE TITULOS SOBRE PAGOS POR CREDITOS INTERBANCARIOS AUTORETENCION SOBRE RECURSOS EN CUENTAS DE DEPOSITO EN EL BANCO DE LA REPUBLICA CONTRIBUCION DESCONTABLE (DB) SOBRE OTRAS TRANSACCIONES

2535

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

2540 254005 254010

PROMETIENTES COMPRADORES BIENES INMUEBLES BIENES MUEBLES

2545

PROVEEDORES

2550 255005 255010 255015 255020 255025 255030 255035 255037 255045 255050 255055

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SUPERINTENDENCIA BANCARIA ASOCIACION BANCARIA Y DE ENTIDADES FINANCIERAS DE COLOMBIA ASOCIACION NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS - ANIF FONDO DE GARANTIAS INSTITUCIONES FINANCIERAS SERVIBANCA ASCREDIBANCO RED MULTICOLOR REDEBAN CONFEDERACION DE COOPERATIVAS DE COLOMBIA CONFEDERACION LATINOAMERICANA DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

76

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

255060 255065 255095

FEDERACION NACIONAL DE AGENTES DE ADUANA FEDERACION COLOMBIANA DE COMPAÑIAS DE LEASING - FEDELEASING OTRAS

2555 255505 255510 255515 255520 255525 255530 255535 255540 255595

RETENCIONES Y APORTES LABORALES RETENCIONES EN LA FUENTE SEGUROS JUDICIALES SINDICATOS COOPERATIVAS FONDO DE EMPLEADOS INSTITUTO DE SEGUROS SOCIALES CAJA COMPENSACION FAMILIAR, ICBF Y SENA OTROS

2560 256005

PROCESO DE TITULARIZACIÓN ORIGINADOR

2565 256505 256510 256515 256520 256525 256530 256535 256595

MULTAS Y SANCIONES, LITIGIOS, INDEMNIZACIONES Y DEMANDAS MULTAS Y SANCIONES - SUPERINTENDENCIA BANCARIA MULTAS Y SANCIONES OTRAS AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS INDEMNIZACIONES A CLIENTES OTRAS INDEMNIZACIONES DEMANDAS LABORALES DEMANDAS POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS OTROS LITIGIOS FALLADOS CON OBLIGACION DE PAGO OTRAS

2570 257005 257095

PRIMAS DE SEGURO INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA OTRAS

2572 257205 257210

GIROS DEL EXTERIOR DEL PAIS

2575 2580 258010 258015 258020

SEGURO DE DEPÓSITOS LIQUIDADO POR PAGAR FONDO DE GARANTIAS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS RECAUDOS CARTERA DE FOGAFIN CREDITOS FOGAFIN CAPITAL CREDITOS FOGAFIN INTERESES

77

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

2595 259505 259510 259515 259520 259525 259533 259535 259538 259570 259580 259595

DIVERSAS CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION NOMINA CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS VALORES REINTEGRAR - DACION EN PAGO DONACIONES DE TERCEROS POR PAGAR VALORES RECIBIDOS POR PRIVATIZACIONES INCENTIVO PRODUCCION GANADERA (ICG) CUENTAS POR PAGAR EXASOCIADOS RECAUDOS REALIZADOS NACION LEY 546 DE 1999 OTRAS

26

TITULOS DE INVERSION EN CIRCULACION

2605 260515 260530 260535 260540 260545 260550 260580 260585 260590

BONOS BONOS DE FOMENTO URBANO BONOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL - BCH BONOS DE VIVIENDA - CAV DE GARANTIA GENERAL MENOR DE 18 MESES DE GARANTIA GENERAL IGUAL O SUPERIOR A 18 MESES BONOS OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES OTROS MENOR DE 18 MESES OTROS IGUAL O SUPERIOR A 18 MESES BONOS HIPOTECARIOS

2610 261005 261010 261015

CEDULAS CEDULAS DE CAPITALIZACION CEDULAS HIPOTECARIAS CEDULAS DE AHORRO Y VIVIENDA

2612 261205 261210 261215

TITULOS DE DESARROLLO AGROPECUARIO TITULOS DE DESARROLLO AGROPECUARIO CLASE "A" TITULOS DE DESARROLLO AGROPECUARIO CLASE "B" TITULOS DE DESARROLLO AGROPECUARIO CLASE "C"

2613 261305 261310

TITULOS COLOCADOS EN PROCESO DE TITULARIZACIÓN TITULOS POR EMITIR TÍTULOS AUTORIZADOS POR EMITIR

2615

OTROS TITULOS DE INVERSION

78

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

261505 261510 261595

CERTIFICADOS ELECTRICOS VALORIZABLES TITULOS ENERGETICOS DE RENTABILIDAD OTROS

27

OTROS PASIVOS

2704 270406 270407 270411 270416 270421 270426 270431 270440 270495

SUCURSALES Y AGENCIAS DEPOSITOS, ACEPTACIONES Y PASIVOS FIDUCIARIOS DEPOSITOS Y PASIVOS FIDUCIARIOS SECTOR PÚBLICO DEPOSITOS A TÉRMINO IGUAL O SUPERIOR A 12 MESES DEPOSITOS A TERMINO ENTRE 6 Y 12 MESES DEPOSITOS A TÉRMINO MENOR A 6 MESES DEPOSITOS ORDINARIOS Y DE AHORRO Y NEGOCIACIONES DE CARTERA DEPOSITOS JUDICIALES INSTITUCIONES NACIONALIZADAS TRASLADO DE INGRESOS OTROS TRASLADOS

2710 271005 271010 271015 271095

OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS CESANTIAS CONSOLIDADAS INTERESES SOBRE CESANTIAS VACACIONES CONSOLIDADAS OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

2715 271505 271510 271515 271520 271528 271575 271595

INGRESOS ANTICIPADOS INTERESES COMISIONES ARRENDAMIENTOS SERVICIOS DE ALMACEN PRIMAS SEGURO DE DEPÓSITOS COMISIONES RECIBIDAS POR PRODUCTOS DERIVADOS OTROS

2720 272005 272010 272015 272035 272060 272080 272085

ABONOS DIFERIDOS PRIMA EN COLOCACION TITULOS DE INVERSION PRIMA EN COLOCACION DE BOCEAS UTILIDADES POR VENTA DE ACTIVOS INTERESES ORIGINADOS EN PROCESOS DE REESTRUCTURACION CARTERA DE CREDITOS EXPRESADA EN UVR CREDITO MERCANTIL UTILIDAD POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA, INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Y PRODUCTOS ESTRUCTURADOS

79

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

272091 272095

DEFECTO DEL COSTO DE LA INVERSIÓN SOBRE EL VALOR EN LIBROS OTROS

2730

CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACION

2735

DEPOSITOS EN TRAMITE PAGOS EXTERIOR

2740 274005 274010

PENSIONES DE JUBILACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION (CR) PENSIONES DE JUBILACION POR AMORTIZAR (DB)

2745

CARTAS DE CREDITO DE PAGO DIFERIDO

2747 274718 274719

CREDITO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA PROPIEDADES Y EQUIPO OTROS ACTIVOS

2750

ANTICIPOS INCREMENTO DE CAPITAL

2751

APORTES PENDIENTES POR RECAUDAR

2755

IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO

2760

PROGRAMA EXTENSION AGROPECUARIA SUSTITUTIVO DE IMPUESTO DE RENTA

2765 276505 276510

EXIGIBILIDAD DISPONIBLE 10% ART.6 LEY 4/80 ACCIONES FORZOSAS DIVIDENDOS DE ACCIONES FORZOSAS

2770 277005 277020 277025

CUENTAS CANCELADAS CUENTA CORRIENTE BANCARIA CUENTAS DE AHORRO CUENTAS DE AHORRO DE VALOR REAL

2775 277505 277510 277515 277520 277525 277595

FONDOS COOPERATIVOS ESPECIFICOS DE EDUCACION DE SOLIDARIDAD PARA RECREACION MEJORAS DE VIVIENDA PREVENCION Y SEGURIDAD SOCIAL OTROS

80

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

2780 278005 278010 278015 278020 278025 278030

RESERVAS TECNICAS SEGURO DE DEPÓSITOS SEGURO DE DEPÓSITOS INSTITUCIONES FINANCIERAS SEGURO DE DEPÓSITOS ENTIDADES COOPERATIVAS GARANTIAS OTORGADAS FONDOS DE CESANTIAS TECNICAS GARANTIAS OTORGADAS FONDOS DE PENSIONES PENSIONES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE GARANTÍAS –FNGSINIESTRALIDAD)

2795 279505 279510 279515 279520 279525 279530 279545 279595

DIVERSOS ABONOS PARA APLICAR A OBLIGACIONES AL COBRO SOBRANTES EN CAJA SOBRANTES EN CANJE SOBRANTES SEGURO DE DEPÓSITOS SOBRANTES COSTO DE GARANTIA CONTRIBUCIONES CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES OTROS

2797 279705 279710 279715

CUENTA PASIVA DE REPORTE - SECCIONES ESPECIALES SECCION DE SEGUROS AREAS COMERCIALES CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR

2798 279805 279810

CUENTA PASIVA DE REPORTE - SECCIONES ESPECIALES SECCION VALOR CONSTANTE SECCION TRADICIONAL

28

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

2805 280505 280510 280515

INTERESES DEPOSITOS DE AHORRO CUENTAS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE LEY 546 DE 1999

2810 281005 281010 281015 281020 281025

OBLIGACIONES LABORALES CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS VACACIONES PRIMA LEGAL PRIMA EXTRALEGAL

81

(RESERVA DE

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

281030 281035 281040 281045 281095

PRIMA DE VACACIONES BONIFICACIONES PRIMA DE ANTIGÜEDAD INSTITUTO DE SEGUROS SOCIALES OTRAS PRESTACIONES

2815 281505 281510 281515 281520 281595

IMPUESTOS RENTA Y COMPLEMENTARIOS INDUSTRIA Y COMERCIO PREDIAL VEHICULOS OTROS

2820 282005 282010 282015 282020 282025 282030 282035 282037 282045 282050 282055 282060 282065 282095

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SUPERINTENDENCIA BANCARIA ASOCIACION BANCARIA Y DE ENTIDADES FINANCIERAS DE COLOMBIA ASOCIACION NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS - ANIF FONDO DE GARANTIAS INSTITUCIONES FINANCIERAS SERVIBANCA ASCREDIBANCO RED MULTICOLOR REDEBAN CONFEDERACION DE COOPERATIVAS DE COLOMBIA CONFEDERACION LATINOAMERICANA DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA FEDERACION NACIONAL DE AGENTES DE ADUANA FEDERACION COLOMBIANA DE COMPAÑIAS DE LEASING - FEDELEASING OTRAS

2860 286005 286010 286015 286020 286025 286030 286035 286095

MULTAS Y SANCIONES SUPERINTENDENCIA BANCARIA RELACION ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO EXCESOS (DEFECTOS) DE COLOCACIONES DE CARTERA EXCESO EN ADQUISICION INVERSIONES O ACTIVOS FIJOS DEFECTOS EN INVERSIONES DEFECTOS DE ENCAJE MARGEN DE SOLVENCIA POSICION PROPIA OTRAS

2865 286510

MULTAS Y SANCIONES, LITIGIOS, INDEMNIZACIONES Y DEMANDAS MULTAS Y SANCIONES OTRAS AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS

82

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

286515 286520 286525 286530 286535 286540 286595

INDEMNIZACIONES A CLIENTES OTRAS INDEMNIZACIONES DEMANDAS LABORALES DEMANDAS POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS LITIGIOS EN PROCESO EJECUTIVO OTROS LITIGIOS EN PROCESO ADMINISTRATIVO JUDICIAL O ARBITRAL OTRAS

2870 287005 287010

RIESGOS DE LIQUIDEZ Y DE TASA DE INTERES RIESGO DE LIQUIDEZ RIESGO DE TASA DE INTERES

2885 288505 288510

PARA ALCANZAR LA RENTABILIDAD MINIMA FONDO DE CESANTIA FONDO DE PENSIONES

2890

OTROS PASIVOS ESTIMADOS

2895 289505 289595

DIVERSOS INTERESES POR MULTAS Y SANCIONES OTROS

2896 289605 289610 289611 289615 289695

PROVISIONES FONDOS DE GARANTÍAS SINIESTROS AVISADOS RIESGOS EN CURSO DEVOLUCION PRIMAS CAPITAL GARANTIA OTRAS

2898 289805

INTERÉS MINORITARIO SECTOR FINANCIERO

29

BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES

2905

BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES

3

PATRIMONIO

31

CAPITAL SOCIAL

3105

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

83

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

310505 310510 310515 310520

CAPITAL AUTORIZADO CAPITAL POR SUSCRIBIR (-) CAPITAL SUSCRITO CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (-)

3135

APORTES SOCIALES

3140

CAPITAL MINIMO E IRREDUCIBLE - SECCION AHORROS

3150

AJUSTE POR CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

32

RESERVAS

3205 320505 320510 320515 320520

RESERVA LEGAL APROPIACION DE UTILIDADES LIQUIDAS PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES POR COBRAR (-) PARA PROTECCION DE APORTES SOCIALES

3210

RESERVAS ESTATUTARIAS

3215 321505 321510 321515 321520 321525 321530 321531 321535 321540 321590 321595

RESERVAS OCASIONALES A DISPOSICION DE LA JUNTA DIRECTIVA PARA PROTECCION DE INVERSIONES PARA PROTECCION DE CARTERA DE CREDITOS PARA BENEFICENCIA Y DONACIONES POR DISPOSICIONES FISCALES PARA READQUISICION DE ACCIONES ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS (-) PARA ADQUISICION, MEJORA O REMODELACION DE PROPIEDADES Y EQUIPO PARA REPOSICION DE SEMOVIENTES PARA LA SECCION DE SEGUROS OTRAS

3220 OTRAS RESERVAS 322005 RESERVAS DE ESTABILIZACIÓN 33

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA

3315 3325

AMORTIZACION DE APORTES SOCIALES FONDOS DE CAPITAL

84

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

3330

FONDO DE REVALORIZACION DE APORTES

3335 333505 333510 333515 333520 333525 333595

FONDOS SOCIALES CAPITALIZABLES DE EDUCACION DE SOLIDARIDAD PARA RECREACION MEJORAS DE VIVIENDA PREVENCIÓN Y SEGURIDAD SOCIAL OTROS

3350

FONDO ESPECIAL

34

SUPERAVIT O DEFICIT

3407

CONTRIBUCIONES

3410

DONACIONES

3413

GANANCIAS O PERDIDAS ACUMULADAS NO REALIZADAS EN INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA TITULOS DE DEUDA TITULOS PARTICIPATIVOS DE ALTA O MEDIA BURSATILIDAD TITULOS PARTICIPATIVOS O MIXTOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION EN TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

341305 341310 341315 341320 3414 341415 341420 3415 341507 341510 341515 341520 341525 341530 341535

GANANCIAS O PÉRDIDAS ACUMULADAS NO REALIZADAS EN OPERACIONES CON DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA POR COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR COBERTURAS DE INVERSIONES EN OPERACIONES ACTIVAS O PASIVAS EN MONEDA EXTRANJERA VALORIZACIONES APORTES PERMANENTES PROPIEDADES Y EQUIPO BIENES RECIBIDOS EN PAGO SEMOVIENTES BIENES DE ARTE Y CULTURA PATRIMONIO AUTONOMO - SANEAMIENTO FOGAFIN PATRIMONIO AUTONOMO – SANEAMIENTO VOLUNTARIO

85

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 048 DE 2010 CODIGO

NOMBRE

341550

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS DE BAJA O MINIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACION EN BOLSA

3416 341650

DESVALORIZACIONES (DB) INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS DE BAJA O MINIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACION EN BOLSA (DB)

3417 341707 341710

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO PROPIEDADES Y EQUIPO AJUSTES AL PATRIMONIO

3430

EJECUCION PROGRAMA DE EXTENSION AGROPECUARIA

3435 343505 343510

ARTICULO 6 LEY 4/80 ACCIONES FORZOSAS DIVIDENDOS DE ACCIONES FORZOSAS

35

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

36

RESULTADOS DEL EJERCICIO

37

DIVIDENDOS DECRETADOS EN ACCIONES

3705

DIVIDENDOS DECRETADOS EN ACCIONES

39

PATRIMONIO SECCIONES ESPECIALES

3905

SECCION VALOR CONSTANTE

3910

SECCION TRADICIONAL

3915

SECCIÓN DE AHORRO Y CRÉDITO ENTIDADES COOPERATIVAS

4

INGRESOS

41

OPERACIONALES

4102 410202 410203 410204

INTERESES Y DESCUENTO AMORTIZADO CARTERA DE CREDITOS CREDITOS COMERCIALES CREDITOS DE CONSUMO CARTERA DE TARJETAS DE CRÉDITO COMERCIAL

86

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 048 DE 2010 CODIGO

NOMBRE

410205 410206 410207 410208 410209 410210 410211 410212 410217 410218 410219 410220 410221 410222 410223 410229 410241 410242 410243

SOBREGIROS CRÉDITOS COMERCIALES OPERACIONES DE REDESCUENTO BANCO DE LA REPUBLICA OPERACIONES DE REDESCUENTO DE CARTERA COMERCIAL CREDITOS DE VIVIENDA MICROCREDITOS MORATORIOS CARTERA COMERCIAL CARTERA DE TARJETAS DE CRÉDITO CONSUMO SOBREGIROS CRÉDITOS CONSUMO OPERACIONES DE DESCUENTO DE CARTERA COMERCIAL OPERACIONES FACTORING CONCEPTOS REPUTADOS INTERESES OPERACIONES DE DESCUENTO DE CARTERA DE CONSUMO OPERACIONES DE REDESCUENTO DE CARTERA CONSUMO OPERACIONES DE REDESCUENTO DE CARTERA DE VIVIENDA OPERACIONES DE REDESCUENTO DE CARTERA DE MICROCRÉDITO CARTERA DE LEASING HABITACIONAL MORATORIOS CARTERA DE CONSUMO MORATORIOS CARTERA DE VIVIENDA MORATORIOS CARTERA DE MICROCRÉDITO

4104

RENDIMIENTOS EN OPERACIONES REPO, SIMULTÁNEAS TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES Y OTROS INTERESES DEPOSITOS A LA VISTA FONDOS INTERBANCARIOS VENDIDOS ORDINARIOS TITULOS DE INVERSION EN CIRCULACION MORA EN TRASLADO DE CESANTIAS AL FNA RENDIMIENTOS POR COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES REPO RENDIMIENTOS POR COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS RENDIMIENTOS POR COMPROMISOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES DIFERENCIAL DE TASAS RENDIMIENTOS FINANCIEROS POR LA EJECUCIÓN DE PROYECTOS INTERESES GANADOS FOGAFIN DEPÓSITOS DE CONTRACCIÓN MONETARIA UTILIDAD POR PARTICIPACIÓN EN LA FORMACIÓN DEL IBR OTROS INTERESES

410402 410403 410409 410410 410421 410423 410424 410435 410450 410480 410485 410490 410495

87

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 4107 410706 410712 4108 410806 410811 4109

NOMBRE UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA POR INCREMENTO EN EL VALOR DE MERCADO (CR) POR DISMINUCION EN EL VALOR DE MERCADO (DB) UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS POR INCREMENTO EN EL VALOR DE MERCADO (CR) POR DISMINUCION EN EL VALOR DE MERCADO (DB)

410906 410912

UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA POR INCREMENTO EN EL VALOR PRESENTE (CR) POR DISMINUCION EN EL VALOR PRESENTE (DB)

4110 411005 411015 411018

REAJUSTE DE LA UNIDAD DE VALOR REAL - UVR DEPOSITOS A LA VISTA CARTERA DE CREDITOS OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO

4111 411106 411112

UTILIDAD EN VALORACION INVERSIONES PARA VENCIMIENTO POR INCREMENTO EN EL VALOR PRESENTE (CR) POR DISMINUCION EN EL VALOR PRESENTE (DB)

4112 411205 411210

UTILIDAD EN LA VALORACION DE CARRUSELES POR COMPROMISOS DE COMPRA POR COMPROMISOS DE VENTA

4115 411505 411510 411515 411520 411525 411530 411535 411540 411543

COMISIONES Y/O HONORARIOS ACEPTACIONES (BANCARIAS) CARTAS DE CREDITO AVALES GARANTIAS BANCARIAS SERVICIOS BANCARIOS NEGOCIOS FIDUCIARIOS (COMISIONES Y HONORARIOS) ESTABLECIMIENTOS AFILIADOS A TARJETAS DE CREDITO USO MEDIOS DE PAGO DIFERENTES DE EFECTIVO SERVICIO RED DE OFICINAS

88

MANTENER

HASTA

EL

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 411556

NOMBRE

411570 411572 411573 411575 411580

COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN-FONDO DE CESANTÍA PORTAFOLIO DE CORTO PLAZO COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN-FONDO DE CESANTÍA PORTAFOLIO DE LARGO PLAZO COMISIÓN RETIROS PARCIALES-FONDO DE CESANTÍA PORTAFOLIO DE CORTO PLAZO COMISIÓN RETIROS PARCIALES-FONDO DE CESANTÍA PORTAFOLIO DE LARGO PLAZO COMISION DE ADMINISTRACION FONDO DE PENSIONES OBLIGATORIAS COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN PENSIONES POR RETIRO PROGRAMADO COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN RECURSOS AFILIADOS CESANTES COMISIÓN POR TRASLADO DE AFILIADOS ADMINISTRACIÓN APORTES VOLUNTARIOS FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN FONDO DE PENSIONES VOLUNTARIAS COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN PASIVOS PENSIONALES ENTIDADES TERRITORIALES Y SUS DESCENTRALIZADAS COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN FONPET COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN PASIVOS PENSIONALES POR REACTIVACIÓN ECONÓMICA COMISIONES POR GIROS PRIVATIZACIONES CAPITAL GARANTIA COMISIONES POR PRODUCTOS DERIVADOS COMISIONES POR GARANTÍAS –FNG-

411595

OTRAS

4116 411605 411610 411615 411620

GANANCIA REALIZADA EN INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA TITULOS DE DEUDA TITULOS PARTICIPATIVOS DE ALTA O MEDIA BURSATILIDAD TITULOS PARTICIPATIVOS O MIXTOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION EN TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

4117

INGRESOS POR RETROGARANTES

4120 412005 412010 412015 412020

SERVICIOS DE ALMACEN ALMACEN BODEGAS PROPIAS ALMACEN BODEGAS PARTICULARES ALMACEN MERCANCIAS EN TRANSITO ALMACEN SILOS

411557 411558 411559 411560 411561 411562 411563 411564 411565 411566 411567 411568

89

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

412025 412030 412035 412039 412044 412049 412095

AGENCIAMIENTO ADUANERO OPERACIONES COMPRA VENTA MANEJO Y DISTRIBUCION TRATAMIENTO DE MERCANCIAS MOVILIZACION Y TRANSPORTE DE MERCANCIAS ALMACENAJE OTRAS

4123 412305 412310 412315

UTILIDAD EN POSICIONES EN CORTO DE OPERACIONES REPO ABIERTO, SIMULTÁNEAS Y TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES OPERACIONES REPO ABIERTO OPERACIONES SIMULTÁNEAS OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

4125 412504 412506 412507 412509 412511

UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS

4127 412705

UTILIDAD EN VENTA DE CARTERA UTILIDAD EN VENTA DE CARTERA

4128 412805 412806 412815 412816 412820

UTILIDAD EN LA VALORACION DE OPERACIONES DE CONTADO CONTRATOS DE COMPRA DE DIVISAS CONTRATOS DE VENTA DE DIVISAS CONTRATOS DE COMPRA DE TITULOS CONTRATOS DE VENTA DE TITULOS CONTRATOS – OTROS

4129 412905 412906 412907 412908 412910 412915 412916 412920

UTILIDAD EN LA VALORACION DE DERIVADOS - DE ESPECULACIÓN FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS SOBRE TASAS DE INTERÉS FORWARDS DE COMPRA DE TÍTULOS FORWARDS DE VENTA DE TÍTULOS FORWARDS - OTROS

90

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

412925 412926 412930 412935 412936 412937 412938 412940 412945 412950 412955 412960 412961 412963 412964 412965 412966 412968 412969 412970 412971 412973 412974 412975 412976 412978 412979 412980 412981 412985 412990

FUTUROS DE COMPRA DE MONEDAS UTUROS DE VENTA DE MONEDAS FUTUROS SOBRE TASAS DE INTERÉS FUTUROS DE COMPRA DE TÍTULOS FUTUROS DE VENTA DE TÍTULOS FUTUROS DE COMPRA DE ÍNDICES FUTUROS DE VENTA DE ÍNDICES FUTUROS - OTROS SWAPS DE MONEDAS SWAPS DE TASAS DE INTERÉS SWAPS - OTROS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES PUTS DE MONEDAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE MONEDAS EMISIONES O VENTA DE OPCIONES PUT SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRA DE OPCIONES PUTS SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE OPCIONES CALLS SOBRE TÍTULOS COMPRAS DE OPCIONES PUTS SOBRE TÍTULOS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TÍTULOS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TÍTULOS COMPRA DE OPCIONES CALLS - OTROS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL - OTROS COMPRAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES COMPRAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES COMPRA DE OPCIONES PUTS – OTRAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUTS - OTRAS

4130 413005 413010 413015 413020 413025 413030 413035

VENTA DE BIENES REALIZABLES VIVIENDA LOCALES Y OFICINAS BIENES TERMINADOS MERCANCIAS VEHICULOS SEMOVIENTES TERRENOS

91

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

4135 413525 413530 413535 413540 413545 413550 413555 413560

CAMBIOS POR REEXPRESION DE ACTIVOS DE LA POSICION PROPIA POR REALIZACION DE ACTIVOS DE LA POSICION PROPIA POR REEXPRESION DE OTROS ACTIVOS POR REALIZACION DE OTROS ACTIVOS POR REEXPRESION DE PASIVOS DE LA POSICION PROPIA POR LIQUIDACION DE PASIVOS DE LA POSICION PROPIA POR REEXPRESION DE OTROS PASIVOS POR LIQUIDACION DE OTROS PASIVOS

4137 413705 413706 413707 413708 413710 413715 413716 413720 413725 413726 413730 413735 413736 413737 413738 413740 413745 413750 413755 413760 413761 413763 413764 413765 413766 413768 413769 413770 413771 413773

UTILIDAD EN LA VENTA DE DERIVADOS - DE ESPECULACIÓN FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS SOBRE TASAS DE INTERÉS FORWARDS DE COMPRA DE TÍTULOS FORWARDS DE VENTA DE TÍTULOS FORWARDS - OTROS FUTUROS DE COMPRA DE MONEDAS FUTUROS DE VENTA DE MONEDAS FUTUROS SOBRE TASAS DE INTERÉS FUTUROS DE COMPRA DE TÍTULOS FUTUROS DE VENTA DE TÍTULOS FUTUROS DE COMPRA DE ÍNDICES FUTUROS DE VENTA DE ÍNDICES FUTUROS - OTROS SWAPS DE MONEDAS SWAPS DE TASAS DE INTERÉS SWAPS - OTROS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES PUTS DE MONEDAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE MONEDAS EMISIONES O VENTA DE OPCIONES PUT SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRA DE OPCIONES PUTS SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE OPCIONES CALLS SOBRE TÍTULOS COMPRAS DE OPCIONES PUTS SOBRE TÍTULOS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TÍTULOS

92

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

413774 413775 413776 413778 413779 413780 413781 413785 413790

EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TÍTULOS COMPRA DE OPCIONES CALLS - OTROS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL - OTROS COMPRAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES COMPRAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES COMPRA DE OPCIONES PUTS – OTRAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUTS - OTRAS

4138 413805 413806 413807 413808 413810 413815 413816 413820 413825 413826 413830 413835 413836 413837 413838 413840 413845 413850 413855 413860 413861 413863 413864 413865 413866 413868 413869 413870 413871 413873

UTILIDAD EN LA VENTA DE DERIVADOS - DE COBERTURA FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS SOBRE TASAS DE INTERÉS FORWARDS DE COMPRA DE TÍTULOS FORWARDS DE VENTA DE TÍTULOS FORWARDS - OTROS FUTUROS DE COMPRA DE MONEDAS FUTUROS DE VENTA DE MONEDAS FUTUROS SOBRE TASAS DE INTERÉS FUTUROS DE COMPRA DE TÍTULOS FUTUROS DE VENTA DE TÍTULOS FUTUROS DE COMPRA DE ÍNDICES FUTUROS DE VENTA DE ÍNDICES FUTUROS - OTROS SWAPS DE MONEDAS SWAPS DE TASAS DE INTERÉS SWAPS - OTROS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES PUTS DE MONEDAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE MONEDAS EMISIONES O VENTA DE OPCIONES PUT SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRA DE OPCIONES PUTS SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE OPCIONES CALLS SOBRE TÍTULOS COMPRAS DE OPCIONES PUTS SOBRE TÍTULOS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TÍTULOS

93

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

413874 413875 413876 413878 413879 413880 413881 413885 413890

EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TÍTULOS COMPRA DE OPCIONES CALLS - OTROS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL - OTROS COMPRAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES COMPRAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES COMPRA DE OPCIONES PUTS – OTRAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUTS - OTRAS

4139 413905 413906 413907 413908 413910 413915 413916 413920 413925 413926 413930 413935 413936 413937 413938 413940 413945 413950 413955 413960 413961 413963 413964 413965 413966 413968 413969 413970 413971 413973

UTILIDAD EN LA VALORACION DE DERIVADOS - DE COBERTURA FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS SOBRE TASAS DE INTERÉS FORWARDS DE COMPRA DE TÍTULOS FORWARDS DE VENTA DE TÍTULOS FORWARDS - OTROS FUTUROS DE COMPRA DE MONEDAS FUTUROS DE VENTA DE MONEDAS FUTUROS SOBRE TASAS DE INTERÉS FUTUROS DE COMPRA DE TÍTULOS FUTUROS DE VENTA DE TÍTULOS FUTUROS DE COMPRA DE ÍNDICES FUTUROS DE VENTA DE ÍNDICES FUTUROS - OTROS SWAPS DE MONEDAS SWAPS DE TASAS DE INTERÉS SWAPS - OTROS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES PUTS DE MONEDAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE MONEDAS EMISIONES O VENTA DE OPCIONES PUT SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRA DE OPCIONES PUTS SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE OPCIONES CALLS SOBRE TÍTULOS COMPRAS DE OPCIONES PUTS SOBRE TÍTULOS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TÍTULOS

94

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

413974 413975 413976 413978 413979 413980 413981 413985 413990

EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TÍTULOS COMPRA DE OPCIONES CALLS - OTROS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL - OTROS COMPRAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES COMPRAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES COMPRA DE OPCIONES PUTS – OTRAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUTS - OTRAS

4140 414005 414010

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES MATRIZ, FILIALES, SUBSIDIARIAS OTRAS PERSONAS JURIDICAS

4145 414505 414510

ARRENDAMIENTOS CAJILLAS DE SEGURIDAD MEDIOS DE PAGO

4150 415005 415010

DESCUENTO DE PROVEEDORES EN ADQUISICION DE MERCANCIAS EN FINANCIACION POR COMPRA DE MERCANCIAS

4160 416008 416009 416011 416012 416015 416020 416035

RECUPERACIONES OPERACIONALES REINTEGRO PROVISIONES CUENTAS POR COBRAR REINTEGRO PROVISIONES DE CARTERA DE CREDITOS REINTEGRO PROVISIONES DE OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO REINTEGRO PROVISIONES DE OPERACIONES DE LEASING OPERATIVO REINTEGRO PROVISIONES DE SEGUROS DE DEPÓSITO REINTEGRO PROVISIONES DE CAPITAL GARANTIA REINTEGRO PROVISIONES COMPONENTE INDIVIDUAL CONTRACÍCLICO DE CARTERA DE CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO REINTEGRO PROVISIONES COMPONENTE INDIVIDUAL CONTRACÍCLICO DE OPERACIONES DE LEASING OPERACIONAL DE CONSUMO REINTEGRO PROVISIONES COMPONENTE INDIVIDUAL CONTRACÍCLICO DE CARTERA DE CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES REINTEGRO PROVISIONES COMPONENTE INDIVIDUAL CONTRACÍCLICO DE CARTERA DE OPERACIONES DE LEASING OPERACIONAL COMERCIAL REINTEGRO PROVISIONES COMPONENTE INDIVIDUAL CONTRACÍCLICO DE OPERACIONES DE LEASING HABITACIONAL REINTEGRO PROVISIONES COMPONENTE INDIVIDUAL CONTRACÍCLICO DE CUENTAS POR COBRAR

416040 416045 416050 416055 416060

95

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

4165 416505 416510

PRIMAS SEGURO DE DEPÓSITOS COSTO DE GARANTÍA

4170 417005 417010

INSCRIPCIÓN DE ENTIDADES SEGURO DE DEPÓSITOS COSTO DE GARANTÍA

4172 417205 417210

OPERACIONES DE APOYO Y TRANSFERENCIAS OPERACIONES DE APOYO TRANSFERENCIAS DE LA NACION

4190 419005 419010

RECUPERACIONES RIESGO OPERATIVO RECUPERACIONES POR SEGUROS - RIESGO OPERATIVO RECUPERACIONES DIFERENTES A SEGUROS- RIESGO OPERATIVO

4194 419405 419410 419415 419420 419425 419430 419435 419495

OPERACIONES FONDOS GANADEROS VENTA DE SEMOVIENTES EN PARTICIPACION VENTA DE SEMOVIENTES ADMINISTRACION DIRECTA VENTA DE SEMOVIENTES DE SERVICIO VENTA DE INSUMOS AGROPECUARIOS VENTA DE PRODUCTOS CONEXOS SERVICIOS AGRICOLAS Y GANADEROS ACTIVIDADES DE FOMENTO OTROS

4195 419505 419510 419515 419520 419530 419545 419595

DIVERSOS VENTA DE CHEQUERAS INFORMACION COMERCIAL CABLES, PORTES, TELEFONO CLAUSULA PENAL CONTRIBUCIONES INGRESOS OPERACIONALES CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES OTROS

4196 419620 419622 419624 419626 419628

INGRESOS OPERACIONALES LEASING COMPONENTE FINANCIERO DE LEASING FINANCIERO -CONSUMO COMPONENTE FINANCIERO DE LEASING FINANCIERO -COMERCIAL COMPONENTE FINANCIERO DE LEASING FINANCIERO -MICROCRÉDITO COMPONENTE FINANCIERO DE LEASING HABITACIONAL CÁNONES DE ARRENDAMIENTO DE LEASING OPERATIVO

96

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

419630 419632 419634 419636

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS EN LEASING FINANCIERO UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS EN LEASING OPERATIVO SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO EN CONTRATOS DE LEASING FINANCIERO SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO EN CONTRATOS DE LEASING OPERATIVO

4197 419705 419710

CUENTA DE REPORTE INGRESOS OPERACIONALES - SECCIONES ESPECIALES SECCION DE SEGUROS AREAS COMERCIALES

4198 419805 419810

CUENTA DE REPORTE INGRESOS OPERACIONALES - SECCIONES ESPECIALES SECCION VALOR CONSTANTE SECCION TRADICIONAL

42

NO OPERACIONALES

4205 420505 420510

UTILIDAD EN VENTA DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y RESTITUIDOS BIENES INMUEBLES BIENES MUEBLES

4210 421005 421010 421015 421020 421025 421030 421035 421040 421045 421050

UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIOS EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION VEHICULOS EQUIPO DE MOVILIZACION Y MAQUINARIA SILOS BODEGAS BIENES RURALES SEMOVIENTES

4215 421506 421510

UTILIDAD EN VENTA DE OTROS ACTIVOS APORTES PERMANENTES BIENES DE ARTE Y CULTURA

4220 422005 422010

ARRENDAMIENTOS BIENES PROPIOS BIENES ADJUDICADOS

4225 422505

RECUPERACIONES BIENES CASTIGADOS

97

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 422506 422507

NOMBRE

422512 422513 422514 422515 422517 422530 422595

REINTEGRO PROVISIONES PROPIEDADES Y EQUIPO REINTEGRO PROVISIONES BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO RESTITUIDOS REINTEGRO PROVISIONES DE INVERSIONES REINTEGRO OTRAS PROVISIONES REINTEGRO PROVISIONES OTROS ACTIVOS DEVOLUCIONES REINTEGRO PROVISIONES PARA PROTECCION SEMOVIENTES RECUPERACIONES POR SINIESTROS OTRAS RECUPERACIONES

4250

APLICACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS

4295 429510 429545 429550 429555 429580 429595

DIVERSOS INGRESOS BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y RESTITUIDOS INGRESOS NO OPERACIONALES CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES AMORTIZACIÓN DEFECTO DEL COSTO DE LA INVERSIÓN SOBRE EL VALOR EN LIBROS INTERES MINORITARIO AMORTIZACION CREDITO MERCANTIL OTROS

4297 429705 429710

CUENTA DE REPORTE INGRESOS NO OPERACIONALES - SECCIONES ESPECIALES SECCION DE SEGUROS AREAS COMERCIALES

4298 429805 429810

CUENTA DE REPORTE INGRESOS NO OPERACIONALES - SECCIONES ESPECIALES SECCION VALOR CONSTANTE SECCION TRADICIONAL

43

INGRESOS COMPENSADOS

4305

INGRESOS COMPENSADOS

5

GASTOS Y COSTOS

51

OPERACIONALES

5102 510202 510203

INTERESES DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES DEPOSITOS DE AHORRO ORDINARIO DEPOSITOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE

98

Y

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 510204 510205

NOMBRE

510250 510260 510295 510297

CERTIFICADOS DE AHORRO A TERMINO CDT O CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE EMITIDOS A MENOS DE 6 MESES CDT O CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE EMITIDOS IGUAL A 6 MESES Y MENOR A 12 MESES CDT O CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE EMITIDOS IGUAL O SUPERIOR A 12 MESES PERDIDA DE PODER ADQUISITIVO - CESANTIAS INTERESES DOCEAVAS PARTES ESTIMADAS OTROS INTERESES RIESGO OPERATIVO

5103 510302 510303 510304 510305 510310 510395 510397

INTERESES CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS CREDITOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS BANCO DE LA REPUBLICA REDESCUENTOS BANCO DE LA REPUBLICA REDESCUENTOS OTRAS ENTIDADES BANCOS DEL EXTERIOR Y LINEAS DE REDESCUENTO EN DOLARES MORATORIOS OTROS CREDITOS RIESGO OPERATIVO

5104

RENDIMIENTOS EN OPERACIONES REPO, SIMULTÁNEAS, TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES Y OTROS INTERESES FONDOS INTERBANCARIOS COMPRADOS ORDINARIOS PRIMA AMORTIZADA DE CARTERA INTERESES Y AMORTIZACION DESCUENTO TITULOS DE INVERSION INTERESES Y AMORTIZACION DESCUENTO BOCEAS RENDIMIENTOS POR COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES REPO RENDIMIENTOS POR COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS POR COMPROMISOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES DIFERENCIAL DE TASAS APORTE CONTRACTUAL POR LA EJECUCIÓN DE PROYECTOS INTERESES DEVENGADOS A FAVOR DE FOGAFIN PÉRDIDA POR PARTICIPACIÓN EN LA FORMACIÓN DEL IBR OTROS INTERESES RIESGO OPERATIVO

510206 510207

510402 510406 510407 510408 510421 510423 510424 510435 510450 510480 510490 510495 510497

99

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PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

5106

PERDIDA EN VALORACION INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA

5108

PERDIDA EN VALORACION PARTICIPATIVOS

5109

PERDIDA EN VALORACION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA

5110 511005 511011 511012 511013 511015 511020 511025 511095

REAJUSTE DE LA UNIDAD DE VALOR REAL - UVR CUENTAS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE HASTA 6 MESES CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE ENTRE 6 Y 12 MESES CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE MAS DE 12 MESES CREDITOS BONOS DE FOMENTO URBANO BONOS DE GARANTIA GENERAL OTROS

5111

PERDIDA EN VALORACION DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO

5112 511205 511210

PERDIDA EN LA VALORACION DE CARRUSELES POR COMPROMISOS DE COMPRA POR COMPROMISOS DE VENTA

5115 511505 511510 511515 511520 511525 511530 511543 511555 511565 511566 511563 511575 511580 511593 511595 511597

COMISIONES ACEPTACIONES BANCARIAS CARTAS DE CREDITO AVALES SERVICIOS BANCARIOS GARANTIAS BANCARIAS NEGOCIOS FIDUCIARIOS SERVICIO RED DE OFICINAS POR AFILIACIONES AL FONDO DE CESANTIA SERVICIO DE PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN A LOS OPERADORES SERVICIO DE RECAUDO DE APORTES A LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS POR AFILIACIONES A LOS FONDOS DE PENSIONES POR PRODUCTOS DERIVADOS COMISIONES POR GARANTÍAS –FNGPRECIO POR TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES OTROS SERVICIOS RIESGO OPERATIVO

DE

100

INVERSIONES

NEGOCIABLES

EN

TITULOS

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NOMBRE

5116 511605 511610 511615 511620 511697

PERDIDA REALIZADA EN INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA TITULOS DE DEUDA TITULOS PARTICIPATIVOS DE ALTA O MEDIA BURSATILIDAD TITULOS PARTICIPATIVOS O MIXTOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION EN TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES RIESGO OPERATIVO

5117 511705 511797

GASTOS POR RETROGARANTES GASTOS POR RETROGARANTES RIESGO OPERATIVO

5120 512003 512005 512010 512015 512020 512025 512030 512035 512040 512045 512050 512055

GASTOS DE PERSONAL SALARIO INTEGRAL SUELDOS HORAS EXTRAS AUXILIO DE TRANSPORTE SUBSIDIO DE ALIMENTACION CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA LEGAL PRIMA EXTRALEGAL VACACIONES PRIMA DE VACACIONES PRIMA DE ANTIGUEDAD

512060 512065

PENSIONES DE JUBILACION OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

512070 512075 512080 512085 512090 512092 512095 512096 512097

BONIFICACIONES INDEMNIZACIONES VIATICOS APORTES ISS APORTES CAJA COMPENSACION FAMILIAR, ICBF Y SENA APORTES CAJA COMPENSACION, ICBF Y SENA - SALARIO INTEGRAL OTROS APORTES AUXILIOS AL PERSONAL RIESGO OPERATIVO

5122

SERVICIOS DE ALMACENADORAS

101

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NOMBRE

512205 512295 512297

SERVICIOS DE ALMACENAJE OTROS RIESGO OPERATIVO

5123 512305 512310 512315

PÉRDIDA EN POSICIONES EN CORTO DE OPERACIONES REPO ABIERTO, SIMULTÁNEAS Y TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES OPERACIONES REPO OPERACIONES SIMULTÁNEAS OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

5125 512504 512506 512507 512509 512511 512597

PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS RIESGO OPERATIVO

5127 512705 512797

PERDIDA EN VENTA DE CARTERA PERDIDA EN VENTA DE CARTERA RIESGO OPERATIVO

5128 512805 512806 512815 512816 512820

PERDIDA EN LA VALORACION DE OPERACIONES DE CONTADO CONTRATOS DE COMPRA DE DIVISAS CONTRATOS DE VENTA DE DIVISAS CONTRATOS DE COMPRA DE TITULOS CONTRATOS DE VENTA DE TITULOS CONTRATOS - OTROS

5129 512905 512906 512907 512908 512910 512915 512916 512920 512925 512926 512930 512935 512936

PÉRDIDA EN LA VALORACION DE DERIVADOS – DE ESPECULACIÓN FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR FORWARDS SOBRE TASAS DE INTERÉS FORWARDS DE COMPRA DE TÍTULOS FORWARDS DE VENTA DE TÍTULOS FORWARDS - OTROS FUTUROS DE COMPRA DE MONEDAS FUTUROS DE VENTA DE MONEDAS FUTUROS SOBRE TASAS DE INTERÉS FUTUROS DE COMPRA DE TÍTULOS FUTUROS DE VENTA DE TÍTULOS

102

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NOMBRE

512937 512938 512940 512945 512950 512955 512960 512961 512963 512964 512965 512966 512968 512969 512970 512971 512973 512974 512975 512976 512978 512979 512980 512981 512985 512990

FUTUROS DE COMPRA DE ÍNDICES FUTUROS DE VENTA DE ÍNDICES FUTUROS - OTROS SWAPS DE MONEDAS SWAPS DE TASAS DE INTERÉS SWAPS - OTROS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES PUTS DE MONEDAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE MONEDAS EMISIONES O VENTA DE OPCIONES PUT SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRA DE OPCIONES PUTS SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE OPCIONES CALLS SOBRE TÍTULOS COMPRAS DE OPCIONES PUTS SOBRE TÍTULOS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TÍTULOS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TÍTULOS COMPRA DE OPCIONES CALLS - OTROS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL - OTROS COMPRAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES COMPRAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES COMPRA DE OPCIONES PUTS – OTRAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUTS – OTRAS

5130 513005 513010 513015 513020 513025 513030 513095 513097

HONORARIOS JUNTA DIRECTIVA REVISORIA FISCAL Y AUDITORIA EXTERNA AVALUOS ASESORIAS JURIDICAS ASESORIAS FINANCIERAS NEGOCIOS FIDUCIARIOS OTROS RIESGO OPERATIVO

5135 513525 513530 513535 513540 513545

CAMBIOS POR REEXPRESION DE PASIVOS DE LA POSICION PROPIA POR LIQUIDACION DE PASIVOS DE LA POSICION PROPIA POR REEXPRESION DE OTROS PASIVOS POR LIQUIDACION DE OTROS PASIVOS POR REEXPRESION DE ACTIVOS DE LA POSICION PROPIA

103

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NOMBRE

513550

POR REALIZACION DE ACTIVOS DE LA POSICION PROPIA

513555 513560

POR REEXPRESION DE OTROS ACTIVOS POR REALIZACION DE OTROS ACTIVOS

5137 513705 513706 513707 513708 513710 513715 513716 513720 513725 513726 513730 513735 513736 513737 513738 513740 513745 513750 513755 513760 513761 513763 513764 513765 513766 513768 513769 513770 513771 513773 513774 513775 513776 513778 513779 513780 513781

PÉRDIDA EN LA VENTA DE DERIVADOS - DE ESPECULACIÓN FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS SOBRE TASAS DE INTERÉS FORWARDS DE COMPRA DE TÍTULOS FORWARDS DE VENTA DE TÍTULOS FORWARDS - OTROS FUTUROS DE COMPRA DE MONEDAS FUTUROS DE VENTA DE MONEDAS FUTUROS SOBRE TASAS DE INTERÉS FUTUROS DE COMPRA DE TÍTULOS FUTUROS DE VENTA DE TÍTULOS FUTUROS DE COMPRA DE ÍNDICES FUTUROS DE VENTA DE ÍNDICES FUTUROS - OTROS SWAPS DE MONEDAS SWAPS DE TASAS DE INTERÉS SWAPS - OTROS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES PUTS DE MONEDAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE MONEDAS EMISIONES O VENTA DE OPCIONES PUT SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRA DE OPCIONES PUTS SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE OPCIONES CALLS SOBRE TÍTULOS COMPRAS DE OPCIONES PUTS SOBRE TÍTULOS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TÍTULOS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TÍTULOS COMPRA DE OPCIONES CALLS - OTROS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL - OTROS COMPRAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES COMPRAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUTS SOBRE ÍNDICES

104

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NOMBRE

513785 513790

COMPRA DE OPCIONES PUTS – OTRAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUTS - OTRAS

5138 513805 513806 513807 513808 513810 513815 513816 513820 513825 513826 513830 513835 513836 513837 513838 513840 513845 513850 513855 513860 513861 513863 513864 513865 513866 513868 513869 513870 513871 513873 513874 513875 513876 513878 513879 513880 513881 513885 513890

PÉRDIDA EN LA VENTA DE DERIVADOS - DE COBERTURA FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS SOBRE TASAS DE INTERÉS FORWARDS DE COMPRA DE TÍTULOS FORWARDS DE VENTA DE TÍTULOS FORWARDS - OTROS FUTUROS DE COMPRA DE MONEDAS FUTUROS DE VENTA DE MONEDAS FUTUROS SOBRE TASAS DE INTERÉS FUTUROS DE COMPRA DE TÍTULOS FUTUROS DE VENTA DE TÍTULOS FUTUROS DE COMPRA DE ÍNDICES FUTUROS DE VENTA DE ÍNDICES FUTUROS - OTROS SWAPS DE MONEDAS SWAPS DE TASAS DE INTERÉS SWAPS - OTROS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES PUTS DE MONEDAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE MONEDAS EMISIONES O VENTA DE OPCIONES PUT SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRA DE OPCIONES PUTS SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OIPCIONES CALL SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE OPCIONES CALLS SOBRE TÍTULOS COMPRAS DE OPCIONES PUTS SOBRE TÍTULOS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TÍTULOS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TÍTULOS COMPRA DE OPCIONES CALLS - OTROS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL - OTROS COMPRAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES COMPRAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES COMPRA DE OPCIONES PUTS – OTRAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUTS - OTRAS

105

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NOMBRE

5139 513905 513906 513907 513908 513910 513915 513916 513920 513925 513926 513930 513935 513936 513937 513938 513940 513945 513950 513955 513960 513961 513963 513964 513965 513966 513968 513969 513970 513971 513973 513974 513975 513978 513979 513980 513981 513985 513990

PÉRDIDA EN LA VALORACION DE DERIVADOS – DE COBERTURA FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) FORWARDS DE COMPRA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS DE VENTA DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) FORWARDS SOBRE TASAS DE INTERÉS ORWARDS DE COMPRA DE TÍTULOS FORWARDS DE VENTA DE TÍTULOS FORWARDS - OTROS FUTUROS DE COMPRA DE MONEDAS FUTUROS DE VENTA DE MONEDAS FUTUROS SOBRE TASAS DE INTERÉS FUTUROS DE COMPRA DE TÍTULOS FUTUROS DE VENTA DE TÍTULOS FUTUROS DE COMPRA DE ÍNDICES FUTUROS DE VENTA DE ÍNDICES FUTUROS - OTROS SWAPS DE MONEDAS SWAPS DE TASAS DE INTERÉS SWAPS - OTROS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES PUTS DE MONEDAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE MONEDAS EMISIONES O VENTA DE OPCIONES PUT SOBRE MONEDAS COMPRA DE OPCIONES CALLS SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRA DE OPCIONES PUTS SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TASAS DE INTERÉS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TASAS DE INTERÉS COMPRAS DE OPCIONES CALLS SOBRE TÍTULOS COMPRAS DE OPCIONES PUTS SOBRE TÍTULOS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE TÍTULOS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE TÍTULOS MISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL - OTROS COMPRAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES CALL SOBRE ÍNDICES COMPRAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUT SOBRE ÍNDICES COMPRA DE OPCIONES PUTS – OTRAS EMISIONES O VENTAS DE OPCIONES PUTS - OTRAS

5140 514005 514010

IMPUESTOS REGISTRO Y ANOTACION INDUSTRIA Y COMERCIO

106

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NOMBRE

514015 514020 514025 514030 514035 514095 514097

PREDIAL VEHICULOS TIMBRE PARA LA ESTABILIZACION DE CARTERA GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS GMF SOBRETASAS Y OTROS RIESGO OPERATIVO

5145 514505 514510 514515 514520 514525 514535 514540 514595 514597

ARRENDAMIENTOS EQUIPO DE COMPUTACION LOCALES Y OFICINAS PARQUEADEROS MUSICA AMBIENTAL PREDIOS RURALES MAQUINARIA Y EQUIPO BODEGAS Y SILOS OTROS RIESGO OPERATIVO

5150 515005 515010 515015 515020 515025 515030 515035 515037 515045 515050 515055 515060 515065 515095 515097

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SUPERINTENDENCIA BANCARIA ASOCIACION BANCARIA Y DE ENTIDADES FINANCIERAS DE COLOMBIA ASOCIACION NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS - ANIF FONDO DE GARANTIAS INSTITUCIONES FINANCIERAS SERVIBANCA ASCREDIBANCO RED MULTICOLOR REDEBAN CONFEDERACION DE COOPERATIVAS DE COLOMBIA CONFEDERACION LATINOAMERICANA DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA FEDERACION NACIONAL DE AGENTES DE ADUANA FEDERACION COLOMBIANA DE COMPAÑIAS DE LEASING - FEDELEASING OTRAS RIESGO OPERATIVO

5155 515505 515510 515515 515520 515525 515530

SEGUROS MANEJO CUMPLIMIENTO CORRIENTE DEBIL VIDA COLECTIVA INCENDIO TERREMOTO

107

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NOMBRE

515535 515540 515545 515550 515595 515597

SUSTRACCION VEHICULOS ACCIDENTES PERSONALES SEGURO DE DEPOSITOS OTROS RIESGO OPERATIVO

5160 516005 516010 516015 516020 516025 516035 516040 516095 516097

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES EQUIPO DE COMPUTACION EQUIPO DE OFICINA MUEBLES Y ENSERES VEHICULOS PREDIOS RURALES EQUIPO DE MOVILIZACION Y MAQUINARIA BODEGAS Y SILOS OTROS RIESGO OPERATIVO

5165 516505 516510 516515 516597

ADECUACION E INSTALACION DE OFICINAS INSTALACIONES ELECTRICAS ARREGLOS ORNAMENTALES REPARACIONES LOCATIVAS RIESGO OPERATIVO

5170 517003 517004 517005 517010 517011 517012 517015 517023 517030 517035 517040 517070 517072 517073 517075 517081 517085

PROVISIONES DISPONIBLE POSICIONES ACTIVAS DEL MERCADO MONETARIO Y RELACIONADAS INVERSIONES CARTERA DE CREDITOS OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO OPERACIONES DE LEASING OPERATIVO CUENTAS POR COBRAR BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y RESTITUIDOS PROPIEDADES Y EQUIPO PARA PROTECCION SEMOVIENTES OTROS ACTIVOS RIESGO DE LIQUIDEZ FONDO DE CESANTIA FONDO DE PENSIONES RIESGO DE TASA DE INTERES PRIMAS DEVUELTAS CAPITAL GARANTÍA - FOGAFIN

108

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NOMBRE

517095

OTRAS

5171 517105 517110 517115 517120 517125 517130

COMPONENTE CONTRACÍCLICO PROVISIONES INDIVIDUALES CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO OPERACIONES DE LEASING OPERACIONAL DE CONSUMO CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES OPERACIONES DE LEASING OPERACIONAL COMERCIAL OPERACIONES DE LEASING HABITACIONAL CUENTAS POR COBRAR

5172 517205

PROVISIONES OTROS PASIVOS ESTIMADOS PROVISIONES OTROS PASIVOS ESTIMADOS

5173 517305 517310 517315 517320 517325 517330

PROVISIONES RESERVAS TECNICAS FONDOS DE GARANTIAS SEGURO DE DEPÓSITO DE INSTITUCIONES FINANCIERAS SEGURO DE DEPÓSITO DE ENTIDADES COOPERATIVAS GARANTIAS OTORGADAS FONDOS DE CESANTIAS GARANTIAS OTORGADAS FONDOS DE PENSIONES PENSIONES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES RESERVA POR ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE GARANTÍAS –FNG-

5174 517405 517497

PAGOS SINIESTROS SIN RECUPERACIÓN PAGOS SINIESTROS SIN RECUPERACIONES PAGOS SINIESTROS SIN RECUPERACIÓN-RIESGO OPERATI VO

5175 517505 517510 517515 517520 517525 517530 517535 517545 517548 517550 517552 517554 517556 517558

DEPRECIACIONES EDIFICIOS EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION VEHICULOS EQUIPO DE MOVILIZACION Y MAQUINARIA SILOS BODEGAS BIENES RURALES MAQUINARIA Y EQUIPO EN LEASING VEHICULOS EN LEASING MUEBLES Y ENSERES EN LEASING BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES EN LEASING EQUIPO DE COMPUTACION EN LEASING BIENES INMUEBLES EN LEASING

5180 518005

AMORTIZACIONES ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS

109

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NOMBRE

518010 518015 518020 518025 518060 518061 518070 518080 518095

REMODELACION ESTUDIOS Y PROYECTOS PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE) MEJORAS A PROPIEDADES TOMADAS EN ARRENDAMIENTO SEMOVIENTES EN LEASING PROGRAMAS PARA COMPUTADOR - SOFTWARE DADOS EN LEASING BIENES ENTREGADOS EN COMODATO CREDITO MERCANTIL OTRAS

5185 518504 518509 518510 518516 518597

GASTOS CAPITALIZABLES GASTOS CAPITALIZABLES GASTOS DE PERSONAL DE HACIENDAS Y DEPARTAMENTO TECNICO GASTOS DE SEMOVIENTES GASTOS CAPITALIZADOS (CR) RIESGO OPERATIVO

5190 519005 519010 519015 519020 519025 519030 519035 519040 519045 519046 519050 519055 519060 519065 519095 519097

DIVERSOS SERVICIO DE ASEO Y VIGILANCIA SERVICIOS TEMPORALES PUBLICIDAD Y PROPAGANDA RELACIONES PÚBLICAS SERVICIOS PUBLICOS PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS GASTOS DE VIAJE TRANSPORTE UTILES Y PAPELERIA GASTOS OPERACIONALES CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES MUERTE DE GANADO EXTRAVIO Y HURTO DE GANADO DONACIONES PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS EN LEASING OTROS RIESGO OPERATIVO

5194

COSTO DE VENTAS BIENES REALIZABLES Y NO UTILIZADOS EN EL OBJETO SOCIAL VIVIENDA LOCALES Y OFICINAS BIENES TERMINADOS MERCANCIAS VEHICULOS TERRENOS

519405 519410 519415 519420 519425 519435

110

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

519440 519497

BIENES NO UTILIZADOS EN EL OBJETO SOCIAL RIESGO OPERATIVO

5195

COSTO DE VENTAS SEMOVIENTES

519505 519510 519515 519597

COSTO DE VENTAS SEMOVIENTES COSTO DE VENTAS SEMOVIENTES EN PARTICIPACION COSTO DE VENTAS SEMOVIENTES ADMINISTRACION DIRECTA RIESGO OPERATIVO

5197

CUENTA DE REPORTE GASTOS Y COSTOS OPERACIONALES - SECCIONES ESPECIALES SECCION DE SEGUROS AREAS COMERCIALES RIESGO OPERATIVO

519705 519710 519797 5198 519805 519810 519897

CUENTA DE REPORTE GASTOS Y COSTOS OPERACIONALES - SECCIONES ESPECIALES SECCION VALOR CONSTANTE SECCION TRADICIONAL RIESGO OPERATIVO

52

NO OPERACIONALES

5205 520505 520510 520597

PERDIDA EN VENTA DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y RESTITUIDOS BIENES INMUEBLES BIENES MUEBLES RIESGO OPERATIVO

5210 521005 521010 521015 521020 521025 521030 521035 521040 521045 521050

PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIOS EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION VEHICULOS EQUIPO DE MOVILIZACION Y MAQUINARIA SILOS BODEGAS BIENES RURALES SEMOVIENTES

111

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

521097

RIESGO OPERATIVO

5215 521506 521510 521597

PERDIDA EN VENTA DE OTROS ACTIVOS APORTES PERMANENTES BIENES DE ARTE Y CULTURA RIESGO OPERATIVO

5217 521710 521715 521720 521725 521730 521735

PERDIDA POR SINIESTROS-RIESGO OPERATIVO CONSTRUCCIONES EN CURSO EDIFICIOS MAQUINARIA MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACION VEHICULOS EFECTIVO Y CANJE

521740 521745 521795

TITULOS VALORES CARTERA DE CREDITOS OTROS ACTIVOS

5225

AMORTIZACION BIENES ENTREGADOS EN COMODATO

5230

MULTAS Y SANCIONES, LITIGIOS, INDEMNIZACIONES Y DEMANDAS-RIESGO OPERATIVO MULTAS Y SANCIONES SUPERINTENDENCIA BANCARIA - DESENCAJE MULTAS Y SANCIONES SUPERINTENDENCIA BANCARIA - APALANCAMIENTO MULTAS Y SANCIONES SUPERINTENDENCIA BANCARIA - POSICION PROPIA MULTAS Y SANCIONES SUPERINTENDENCIA BANCARIA - OTRAS MULTAS Y SANCIONES OTRAS AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS INDEMNIZACIONES A CLIENTES OTRAS INDEMNIZACIONES DEMANDAS LABORALES DEMANDAS POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS LITIGIOS EN PROCESO EJECUTIVO OTROS LITIGIOS EN PROCESO ADMINISTRATIVO JUDICIAL O ARBITRAL OTRAS

523006 523007 523008 523009 523010 523015 523020 523025 523030 523035 523040 523095 5295 529505 529510 529515 529545 529550

DIVERSOS INTERESES POR MULTAS Y SANCIONES - RIESGO OPERATIVO GASTOS BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y RESTITUIDOS PÉRDIDA EN RECUPERACION DE CARTERA GASTOS NO OPERACIONALES CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES AMORTIZACIÓN EXCESO DEL COSTO DE LA INVERSIÓN SOBRE EL VALOR EN LIBROS

112

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

529555 529595 529597

INTERÉS MINORITARIO OTROS RIESGO OPERATIVO

5297

CUENTA DE REPORTE GASTOS Y COSTOS NO OPERACIONALES - SECCIONES ESPECIALES SECCION DE SEGUROS AREAS COMERCIALES RIESGO OPERATIVO

529705 529710 529797 5298 529805 529810 529897

CUENTA DE REPORTE GASTOS Y COSTOS NO OPERACIONALES - SECCIONES ESPECIALES SECCION VALOR CONSTANTE SECCION TRADICIONAL RIESGO OPERATIVO

53

GASTOS COMPENSADOS

5305

GASTOS COMPENSADOS

54 5405 540505 540597

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS RIESGO OPERATIVO

59

GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS

6

CUENTAS CONTINGENTES

61 6105

ACREEDORAS POR CONTRA ACREEDORAS POR CONTRA (DB)

6106 610605 610610

AVALES POR CONTRA (DB) OBLIGACION ESTIPULADA EN M/L OBLIGACION ESTIPULADA EN M/E

6108 (DB) 610805

VALORES RECIBIDOS EN OPERACIONES REPO Y SIMULTÁNEAS POR CONTRA

6109

VALORES RECIBIDOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES POR CONTRA (DB)

OPERACIONES REPOS Y SIMULTÁNEAS

113

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

610905

VALORES EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

6110 611005 611010

GARANTIAS BANCARIAS POR CONTRA(DB) OBLIGACION ESTIPULADA EN M/L OBLIGACION ESTIPULADA EN M/E

6115 611505 611507 611510 611512

CARTAS DE CREDITO POR CONTRA (DB) EMITIDAS POR LA ENTIDAD ESTIPULADAS EN M/L EMITIDAS POR LA ENTIDAD ESTIPULADAS EN M/E CONFIRMADAS POR LA ENTIDAD ESTIPULADAS EN M/L CONFIRMADAS POR LA ENTIDAD ESTIPULADAS EN M/E

6120 612005 612010

CREDITOS APROBADOS NO DESEMBOLSADOS POR CONTRA (DB) OBLIGACION ESTIPULADA EN M/L OBLIGACION ESTIPULADA EN M/E

6125 612505 612507 612510 612512

APERTURAS DE CREDITO POR CONTRA (DB) CREDITOS ESTIPULADOS EN M/L CREDITOS ESTIPULADOS EN M/E TARJETAS DE CREDITO ESTIPULADAS EN M/L TARJETAS DE CREDITO ESTIPULADAS EN M/E

6130 613005 613010

RESPONSABILIDAD POR CHEQUES DE VIAJERO POR CONTRA (DB) OBLIGACION ESTIPULADA EN M/L OBLIGACION ESTIPULADA EN M/E

6132 613205

CUPOS DE CONTRAPARTE PARA TERCEROS POR OPERACIONES CON DERIVADOS POR CONTRA INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Y PRODUCTOS ESTRUCTURADOS

6135 613505 613510

UNDERWRITING EN FIRME POR CONTRA (DB) OBLIGACION ESTIPULADA EN M/L OBLIGACION ESTIPULADA EN M/E

6140 614005 614010

DIVIDENDOS ACUMULADOS - ACCIONES PREFERENTES POR CONTRA(DB) OBLIGACION ESTIPULADA EN M/L OBLIGACION ESTIPULADA EN M/E

6195 619505 619507 619595 619597

OTRAS CONTINGENCIAS ACREEDORAS POR CONTRA (DB) POR LITIGIOS ESTIPULADOS EN M/L POR LITIGIOS ESTIPULADOS EN M/E OTRAS ESTIPULADAS EN M/L OTRAS ESTIPULADAS EN M/E

114

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

62

ACREEDORAS

6205

AVALES

6207 620705

GARANTÍAS FONDO NACIONAL DE GARANTÍAS GARANTÍAS OTORGADAS POR EL FONDO NACIONAL DE GARANTÍAS

6208 620805 620810 620815 620820 620825 620830 620835

VALORES RECIBIDOS EN OPERACIONES REPO Y SIMULTÁNEAS VALORES EN OPERACIONES REPOS ABIERTOS SIN DESCUENTO (SIN “HAIRCUT”) VALORES EN OPERACIONES REPOS ABIERTOS CON DESCUENTO (CON “HAIRCUT”) VALORES EN OPERACIONES REPOS CERRADO SIN DESCUENTO (SIN “HAIRCUT”) OPERACIONES REPOS CERRADO-CON DESCUENTO (CON “HAIRCUT”) VALORES POR LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES REPO VALORES EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS VALORES POR LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS

6209

VALORES RECIBIDOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

620905

VALORES PRINCIPALES EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES VALORES SECUNDARIOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES VALORES POR LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

620910 620915 6210

GARANTIAS BANCARIAS

6215 621505 621510

CARTAS DE CREDITO EMITIDAS POR LA ENTIDAD CONFIRMADAS POR LA ENTIDAD

6220

CREDITOS APROBADOS NO DESEMBOLSADOS

6225 622505 622510

APERTURAS DE CREDITO CREDITOS TARJETAS DE CREDITO

6227 622705

RESERVAS DE CUPOS DE GARANTÍAS ESTABLECIMIENTOS DE CRÉDITO BANCARIOS

115

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

622710

OTRAS ENTIDADES

6230

RESPONSABILIDAD POR CHEQUES DE VIAJERO

6235

UNDERWRITING EN FIRME

6232

CUPOS DE CONTRAPARTE PARA TERCEROS POR OPERACIONES CON DERIVADOS

623205

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Y PRODUCTOS ESTRUCTURADOS

6240

DIVIDENDOS ACUMULADOS - ACCIONES PREFERENTES

6245 624504 624508 624512 624516 624520

OBLIGACIONES EN OPCIONES – DE ESPECULACIÓN EMITIDAS CALLS SOBRE DIVISAS EMISIÓN O VENTA DE CALL SOBRE MONEDAS EMITIDAS CALLS SOBRE TITULOS EMISIÓN O VENTA DE CALL SOBRE TASAS DE INTERES EMITIDAS PUTS SOBRE DIVISAS

624524 624528 624532 624536 624540 624544 624548 624552 624556 624560 624564 624568 624572 624576 624580 624584 624588

EMISIÓN O VENTA DE CALL SOBRE TITULOS EMITIDAS PUTS SOBRE TITULOS EMISIÓN O VENTA DE CALL SOBRE INDICES EMITIDAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE DIVISAS EMISIÓN O VENTA DE CALL - OTRAS EMITIDAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TITULOS EMISIÓN O VENTA DE PUTS SOBRE MONEDAS COMPRADAS CALLS SOBRE DIVISAS EMISIÓN O VENTA DE PUTS SOBRE TASAS DE INTERES COMPRADAS CALLS SOBRE TITULOS EMISIÓN O VENTA DE PUTS SOBRE TITULOS COMPRADAS PUTS SOBRE DIVISAS EMISIÓN O VENTA DE PUTS SOBRE INDICES COMPRADAS PUTS SOBRE TÍTULOS EMISIÓN O VENTA DE PUTS - OTRAS COMPRADAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE DIVISAS EMISIÓN O VENTA DE OPCIONES – OTRAS

6250 625008 625016 625024

OBLIGACIONES EN OPCIONES – DE COBERTURA EMISIÓN O VENTA DE CALL SOBRE MONEDAS EMISIÓN O VENTA DE CALL SOBRE TASAS DE INTERES EMISIÓN O VENTA DE CALL SOBRE TITULOS

116

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

625032 625040 625048 625056 625064 625072 625080 625088

EMISIÓN O VENTA DE CALL SOBRE INDICES EMISIÓN O VENTA DE CALL - OTRAS EMISIÓN O VENTA DE PUTS SOBRE MONEDAS EMISIÓN O VENTA DE PUTS SOBRE TASAS DE INTERES EMISIÓN O VENTA DE PUTS SOBRE TITULOS EMISIÓN O VENTA DE PUTS SOBRE INDICES EMISIÓN O VENTA DE PUTS - OTRAS EMISIÓN O VENTA DE OPCIONES - OTRAS

6255

CAPITAL GARANTÍA

6260

DERECHOS CEDIDOS POR AHORRADORES EN ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN

6262

CUENTA POR PAGAR NACIÓN LEY 546 DE 1999

6265 INSTRUCCIONES DE PAGO DE GIROS 626505 GIROS POR PAGAR 6295 629505 629510 629515 629595

OTRAS CONTINGENCIAS ACREEDORAS POR LITIGIOS SUSTITUCION DE CARTERA SEGURO DE CREDITO OTRAS

63

DEUDORAS POR CONTRA

6305

DEUDORAS POR CONTRA (CR)

6307

VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES REPO Y SIMULTÁNEAS POR CONTRA (CR) VALORES EN OPERACIONES REPO Y SIMULTÁNEAS

630705 6308 630805 6309 630905

VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES POR CONTRA (CR) VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES RELACIONADAS POR CONTRA (CR) VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES RELACIONADAS

117

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 040 DE 2010 CODIGO 6311 631105 631110 6312

6330 633005 633007 633010 633012 633015 633017 633019 633021

NOMBRE TÍTULOS O VALORES ENDOSADOS EN PROPIEDAD AL BANCO DE LA REPÚBLICA INVERSIONES FINANCIERAS PAGARÉS DE CARTERA VALORES AL VENCIMIENTO ENTREGADOS EN GARANTÍA A LAS CRCC POR CONTRA VALORES AL VENCIMIENTO ENTREGADOS EN GARANTÍA A LAS CRCC POR CONTRA INTERESES CARTERA DE CREDITOS POR CONTRA (CR) CREDITOS COMERCIALES ESTIPULADOS EN M/L CREDITOS COMERCIALES ESTIPULADOS EN M/E CREDITOS DE CONSUMO ESTIPULADOS EN M/L CREDITOS DE CONSUMO ESTIPULADOS EN M/E CREDITOS DE VIVIENDA ESTIPULADOS EN M/L CREDITOS DE VIVIENDA ESTIPULADOS EN M/E MICROCREDITOS ESTIPULADOS EN M/L MICROCREDITOS ESTIPULADOS EN M/E

64

DEUDORAS

6407 640705 640710 640715 640720 640725 640730 640735

VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES REPO Y SIMULTÁNEAS VALORES EN OPERACIONES REPO ABIERTO (SIN DESCUENTO SIN “HAIRCUT”) VALORES EN OPERACIONES REPO ABIERTO (CON DESCUENTO CON “HAIRCUT”) VALORES EN OPERACIONES REPO CERRADO (SIN DESCUENTO SIN “HAIRCUT”) VALORES EN OPERACIONES REPO CERRADO (CON DESCUENTO CON “HAIRCUT”) VALORES POR LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES REPO VALORES EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS VALORES POR LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS

6408

VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES VALORES PRINCIPALES ENTREGADOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES VALORES SECUNDARIOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES VALORES POR LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

631205

640805 640810 640815 6409 640905 640910 640915 640920 640925

VALORES ENTREGADOS EN OPERACIONES RELACIONADAS VALORES EN OPERACIONES REPO SOBRE REPO VALORES EN OPERACIONES REPO SOBRE SIMULTÁNEAS VALORES EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS SOBRE SIMULTÁNEAS VALORES EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS SOBRE REPO VALORES EN OPERACIONES REPO SOBRE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

118

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 040 DE 2010 CODIGO 640930

NOMBRE

640935

VALORES EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS TEMPORAL DE VALORES VALORES EN OTRAS OPERACIONES RELACIONADAS

6411 641105 641110

TÍTULOS O VALORES ENDOSADOS EN PROPIEDAD AL BANCO DE LA REPÚBLICA INVERSIONES FINANCIERAS PAGARÉS DE CARTERA

6413 6412 641205

COMISION RETIROS PARCIALES VALORES AL VENCIMIENTO ENTREGADOS EN GARANTÍA A LAS CRCC VALORES AL VENCIMIENTO ENTREGADOS EN GARANTÍA A LAS CRCC

6430 643020 643022 643024 643026 643028 643030 643032 643034 643036 643038 643040 643042 643044 643046 643048 643050 643052 643054 643056 643058

INTERESES CARTERA DE CREDITOS CATEGORIA A RIESGO NORMAL, VIVIENDA CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, VIVIENDA CATEGORIA A RIESGO NORMAL, CONSUMO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO CATEGORIA A RIESGO NORMAL, MICROCREDITOS CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, MICROCREDITOS CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, MICROCREDITOS CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, MICROCREDITOS CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, MICROCREDITOS CATEGORIA A RIESGO NORMAL, COMERCIAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, COMERCIAL CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, COMERCIAL CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMERCIAL

6432 643230 643232 643234 643236 643238 643240 643242 643244 643246

INTERESES DE LEASING FINANCIERO CATEGORIA A RIESGO NORMAL, CONSUMO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO CATEGORIA A RIESGO NORMAL, MICROCREDITOS CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, MICROCREDITOS CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, MICROCREDITOS CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, MICROCREDITOS

119

SOBRE

TRANSFERENCIA

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

643248 643250 643252 643254 643256 643258

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, MICROCREDITOS CATEGORIA A RIESGO NORMAL, COMERCIAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, COMERCIAL CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, COMERCIAL CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMERCIAL

6435 643505 643515

CORRECCION MONETARIA CARTERA DE CREDITOS CREDITOS COMERCIALES CREDITOS DE VIVIENDA

6436 643605 643615

CORRECCION MONETARIA DE OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO COMERCIALES HABITACIONALES

6437 643710 643722

CANONES Y SANCIONES EN CONTRATOS DE LEASING OPERATIVO SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, CONSUMO

643724 643726 643732 643734 643736 643738 643742 643744 643746 643748 643750 643754 643756 643758

CATEGORIA B – CREDITO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, CONSUMO CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, COMERCIAL CATEGORIA B – CREDITO ACEPTABLE, COMERCIAL CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, COMERCIAL CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, COMERCIAL CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, MICROCREDITOS CATEGORIA B – CREDITO ACEPTABLE, MICROCREDITOS CATEGORIA C - CREDITO APRECIABLE, MICROCREDITOS CATEGORIA D - CREDITO SIGNIFICATIVO, MICROCREDITOS CATEGORIA E - CREDITO IRRECUPERABLE, MICROCREDITOS

6440 644005 644010

CORRESPONSALES – GIROS Y COMISIONES GIROS COMISIONES

6445 644504 644508 644512

DERECHOS EN OPCIONES – DE ESPECULACIÓN COMPRAS CALLS SOBRE MONEDAS EMITIDAS CALLS SOBRE TASAS DE INTERES COMPRAS DE CALL SOBRE TASAS DE INTERES

120

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

644516 644520 644524 644528 644532 644536 644540 644544 644548 644552 644556 644560 644564 644568 644572 644576 644580 644584 644588

EMITIDAS CALLS-OTRAS COMPRAS DE CALL SOBRE TITULOS EMITIDAS PUTS SOBRE TASAS DE INTERES COMPRAS DE CALL SOBRE INDICES EMITIDAS PUTS - OTRAS COMPRA DE CALL -OTRAS EMITIDAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TASAS DE INTERES COMPRA DE PUTS SOBRE MONEDAS EMITIDAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS - OTRAS COMPRAS DE PUTS SOBRE TASAS DE INTERES COMPRADAS CALLS SOBRE TASAS DE INTERES COMPRAS DE PUTS SOBRE TITULOS COMPRADAS CALLS - OTRAS COMPRAS DE PUTS SOBRE INDICES COMPRADAS PUTS SOBRE TASAS DE INTERES COMPRAS DE PUTS - OTRAS COMPRADAS PUTS - OTRAS COMPRAS DE OPCIONES - OTRAS COMPRADAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TASAS DE INTERES

6450 645004 645012 645020

DERECHOS EN OPCIONES – DE COBERTURA COMPRAS CALLS SOBRE MONEDAS COMPRAS DE CALL SOBRE TASAS DE INTERES COMPRAS DE CALL SOBRE TITULOS

645028 645036 645044 645052 645060 645068 645076 645084

COMPRAS DE CALL SOBRE INDICES COMPRA DE CALL -OTRAS COMPRA DE PUTS SOBRE MONEDAS COMPRAS DE PUTS SOBRE TASAS DE INTERES COMPRAS DE PUTS SOBRE TITULOS COMPRAS DE PUTS SOBRE INDICES COMPRAS DE PUTS - OTRAS COMPRAS DE OPCIONES – OTRAS

6455

DERECHOS POR CAPITAL GARANTÍA

6462 646205 646210 646215 646220

CARTERA DE VIVIENDA ALIVIO LEY 546 DE 1999 CAPITAL INTERESES SEGUROS OTROS CONCEPTOS

6463

CONTRIBUCIONES PENDIENTES DE RECAUDO

121

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

6475 647505 647510

CANONES POR RECIBIR PARTE CORRIENTE PARTE NO CORRIENTE

6480 648005 648010

OPCIONES DE COMPRA POR RECIBIR PARTE CORRIENTE PARTE NO CORRIENTE

6485

GARANTÍAS CEDIDAS POR EL FONDO NACIONAL DE GARANTÍAS –FNG-

6495 649505 649510 649595

OTRAS CONTINGENCIAS DEUDORAS PERDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR EXCESO ENTRE RENTAS PRESUNTIVA Y LIQUIDA ORDINARIA OTRAS

8

CUENTAS DE ORDEN

81

DEUDORAS

8101 810105 810110

CAPITAL GARANTIA GOBIERNO NACIONAL FONDO DE GARANTIAS

8105 810505 810510 8110 811005 811010 811020

BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN GARANTIA INMUEBLES VALORES MOBILIARIOS OTROS BIENES MUEBLES

8107 810705 810710

PRECIO JUSTO DE INTERCAMBIO DE POSICIONES PRIMARIAS ACTIVAS CUBIERTAS COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO POSICIONES ACTIVAS COBERTURAS DE OPERACIONES ACTIVAS EN MONEDA EXTRANJERA

8111 811105 811110 811115

VALORIZACIONES DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO BIENES MUEBLES BIENES INMUEBLES DESTINADOS A VIVIENDA BIENES INMUEBLES DIFERENTES A VIVIENDA

8112

BIENES INMUEBLES DESTINADOS A VIVIENDA RECIBIDOS EN PAGO DADOS EN ARRENDAMIENTO

122

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 048 DE 2010 CODIGO

NOMBRE

811205 811210

BIENES DADOS EN ARRENDAMIENTO CANON DE ARRENDAMIENTO

8115 811505 811510

REMESAS Y OTROS EFECTOS ENVIADOS AL COBRO PAIS EXTERIOR

8119

CHEQUES NEGOCIADOS IMPAGADOS

8120 812005 812010 812011 812012 812013 812015 812016 812017 812018 812020

ACTIVOS CASTIGADOS INVERSIONES CARTERA DE CRÉDITOS COMERCIAL CARTERA DE CRÉDITOS DE CONSUMO CARTERA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA CARTERA DE CRÉDITOS DE MICROCRÉDITO CUENTAS POR COBRAR CRÉDITOS COMERCIAL CUENTAS POR COBRAR CRÉDITOS DE CONSUMO CUENTAS POR COBRAR CRÉDITOS DE VIVIENDA CUENTAS POR COBRAR CRÉDITOS DE MICROCRÉDITO OTROS ACTIVOS

8125 812505 812510

CREDITOS A FAVOR NO UTILIZADOS PAIS EXTERIOR

8128 812805 812810

LINEAS DE CREDITO DIRECTO POR UTILIZAR UTILIZADAS

8131 813105 813110 813115

INTERESES CAPITALIZADOS CARTERA DE CREDITOS EN MORA CARTERA COMERCIAL CARTERA DE CONSUMO CARTERA DE VIVIENDA

8132

REAJUSTE DE LA UNIDAD DE VALOR REAL CONTABILIZADA EN CARTERA DE CREDITOS EN MORA CARTERA COMERCIAL CARTERA DE CONSUMO CARTERA DE VIVIENDA

813205 813210 813215 8133

AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIOS POR REEXPRESION DE CARTERA DE CREDITOS

123

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

8139

CREDITOS FINANCIADOS CON BONOS HIPOTECARIOS

8140 814005 814010 814015 814095

TITULOS DE INVERSION NO COLOCADOS ACCIONES BONOS CEDULAS OTROS TITULOS DE INVERSION

8145 814505 814510 814595

TITULOS DE INVERSION AMORTIZADOS BONOS CEDULAS OTROS TITULOS DE INVERSION

8146 814614

AJUSTES POR INFLACION ACTIVOS INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS

814617 814618 814619

BIENES REALIZABLES Y RECIBIDOS EN PAGO PROPIEDADES Y EQUIPO OTROS ACTIVOS

8147 814705 814710

DISTRIBUCION DEL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO ACCIONES CON DIVIDENDO PREFERENCIAL ACCIONES ORDINARIAS

8151 815105 815110 815115 815120

FONDO DE LIQUIDEZ DEPÓSITOS DE AHORRO DEPÓSITOS DE AHORRO CON CERTIFICADO A TÉRMINO CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TÉRMINO OTROS DEPÓSITOS

8153 815305 815315 815325 815395

SEMOVIENTES EN PARTICIPACION GANADO DE CRIA GANADO DE LEVANTE GANADO DE CEBA OTROS

8154

VALOR A APROPIAR PARA REPOSICION DE SEMOVIENTES

8155

CREDITOS A ACCIONISTAS Y VINCULADOS

124

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 8156 815605 815610 815615

NOMBRE CUENTAS POR COBRAR RENDIMIENTOS INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA INTERESES UNIDAD DE VALOR REAL - UVR TITULOS MIXTOS

8158

CUENTAS POR COBRAR DIVIDENDOS DECRETADOS EN TITULOS PARTICIPATIVOS DE ALTA Y MEDIA BURSATILIDAD

8159 815905 815910

INTERESES Y CAPITAL DE INVERSIONES EN TITULOS DE DEUDA VENCIDOS Y NO COBRADOS INTERESES CAPITAL

8160 816005 816010 816015 816020 816025 8162 816205 816210 816215

CREDITOS A MATRIZ, FILIALES Y SUBSIDIARIAS ENTIDADES SECTOR FINANCIERO ENTIDADES SECTOR ASEGURADOR ENTIDADES SECTOR REAL ENTIDADES SECTOR BURSÁTIL ENTIDADES SECTOR PREVISIONAL NUEVOS PRESTAMOS CARTERA AGROPECUARIA PEQUEÑOS PRODUCTORES DIFERENTE PEQUEÑOS PRODUCTORES PEQUEÑOS PRODUCTORES CULTIVOS DE SUBSISTENCIA

8165 816505

MERCANCIAS ENTREGADAS A OTROS ALMACENES MERCANCIAS ENTREGADAS A OTROS ALMACENES

8166 816615 816620

DIVIDENDOS EN ESPECIE POR REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS

8170 817005 817010 817015 817020 817025 817030 817035 817045

PROPIEDADES Y EQUIPO TOTALMENTE DEPRECIADOS EDIFICIOS EQUIPO MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION VEHICULOS EQUIPO DE MOVILIZACION Y MAQUINARIA SILOS BODEGAS BIENES RURALES

8171

VALOR FISCAL DE LOS ACTIVOS

125

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

8173

PROVISION PERSONAS EN SITUACION CONCORDATARIA

8174 817405 817410 817415

INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA GARANTIZADOS POR LA NACION GARANTIZADOS POR EL BANCO DE LA REPUBLICA ACEPTADOS POR ESTABLECIMIENTOS DE CREDITO

8176 817605 817610 817615

INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO GARANTIZADOS POR LA NACION GARANTIZADOS POR EL BANCO DE LA REPUBLICA ACEPTADOS POR ESTABLECIMIENTOS DE CREDITO

8177 817705 817710 817715

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA GARANTIZADOS POR LA NACION GARANTIZADOS POR EL BANCO DE LA REPUBLICA ACEPTADOS POR ESTABLECIMIENTOS DE CREDITO

8190 819002 819004 819006 819008 819009 819010 819012 819020 819021

OPERACIONES RECÍPROCAS ACTIVAS CON MATRICES Y SUBORDINADAS DISPONIBLE OPERACIONES DEL MERCADO MONETARIO Y RELACIONADAS INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS DERECHOS DE TRANSFERENCIA DE INVERSIONES NEGOCIABLES DERECHOS DE TRANSFERENCIA DE INVERSIONES PARA MANTENER AL VENCIMIENTO DERECHOS DE TRANSFERENCIA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA PROVISIÓN DE INVERSIONES PROVISIÓN CREDITOS COMERCIALES PROVISIÓN CREDITOS DE CONSUMO PROVISIÓN CREDITOS DE VIVIENDA PROVISION MICROCREDITOS PROVISIÓN GENERAL ACEPTACIONES Y DERIVADOS CUENTAS POR COBRAR PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR BIENES REALIZABLES Y RECIBIDOS EN PAGO PROVISIÓN BIENES REALIZABLES Y RECIBIDOS EN PAGO PROPIEDADES Y EQUIPO DEPRECIACIÓN ACUMULADA

819022 819026 819028 819030 819032 819033 819036 819038 819040 819042 819044 819046 819048 819050

126

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

819052 819054 819056 819058 819060 819062 819064 819066 819068 819070 819072 819074 819076 819078 819080 819082 819084

DEPRECIACIÓN DIFERIDA PROVISIÓN PROPIEDADES Y EQUIPO BIENES DADOS EN LEASING PROVISIÓN BIENES DADOS EN LEASING SUCURSALES Y AGENCIAS APORTES PERMANENTES GASTOS ANTICIPADOS CARGOS DIFERIDOS CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACIÓN DEPÓSITOS BIENES POR COLOCAR EN CONTRATOS LEASING BIENES ENTREGADOS EN COMODATO DERECHOS EN FIDEICOMISO DIVERSOS VALORIZACIONES DESVALORIZACIONES (CR) PROVISIÓN OTROS ACTIVOS

8192 819201 819202

OPERACIONES RECIPROCAS QUE AFECTAN GASTOS Y COSTOS CON MATRICES Y SUBORDINADAS OPERACIONALES NO OPERACIONALES

8195 819502 819515 819520 819595

OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CHEQUES POSTFECHADOS VALOR ASIGNADO BIENES EN FIDEICOMISO SERVICIOS FACTURADOS POR ANTICIPADO OTRAS

82

ACREEDORAS

8205 820505 820510 8207

BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN CUSTODIA BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN CUSTODIA COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA

820705 820710

PRECIO JUSTO DE INTERCAMBIO DE POSICIONES PRIMARIAS PASIVAS CUBIERTAS COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO POSICIONES PASIVAS COBERTURAS DE OPERACIONES PASIVAS EN MONEDA EXTRANJERA

8211 821105

BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA PARA FUTUROS CREDITOS INMUEBLES

127

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 048 DE 2010 CODIGO

NOMBRE

821110 821115 821120

VALORES MOBILIARIOS OTROS BIENES MUEBLES EQUIPARABLES A GARANTIA ADMISIBLE

8212 821205 821210 821215 821220

GARANTIAS PENDIENTES DE CANCELAR INMUEBLES VALORES MOBILIARIOS OTROS BIENES MUEBLES EQUIPARABLES A GARANTIA IDÓNEA

8213 821305 821310 821315 821320 821395

BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA - GARANTIA IDÓNEA CREDITOS COMERCIALES CREDITOS DE CONSUMO CREDITOS DE VIVIENDA MICROCREDITOS OTROS ACTIVOS

8214 821405 821410 821415 821420 821495

BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA - OTRAS GARANTIAS CREDITOS COMERCIALES CREDITOS DE CONSUMO CREDITOS DE VIVIENDA MICROCREDITOS DE OTROS ACTIVOS

8215 821505 821510

COBRANZAS RECIBIDAS PAIS EXTERIOR

8219 821905

BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN CARTERA FOGAFIN

8220

UNDERWRITING AL MEJOR ESFUERZO

8221 822103 822105 822110

CONVENIOS SUSCRITOS CON TERCEROS PARA ADMINISTRACION DE PROYECTOS VALOR TOTAL DE LOS CONVENIOS SUSCRITOS Y ADICIONES VALOR PENDIENTE DE EJECUCIÓN DE LOS CONVENIOS VALOR EJECUTADO DE LOS CONVENIOS

8224 822405 822410 822411

RECUPERACIONES ACTIVOS CASTIGADOS INVERSIONES CARTERA DE CRÉDITOS COMERCIAL CARTERA DE CRÉDITOS DE CONSUMO

128

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 048 DE 2010 CODIGO

NOMBRE

822412 822413 822415 822416 822417 822418 822420

CARTERA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA CARTERA DE CRÉDITOS MICROCRÉDITO CUENTAS POR COBRAR CRÉDITO COMERCIAL CUENTAS POR COBRAR CRÉDITOS DE CONSUMO CUENTAS POR COBRAR CRÉDITOS DE VIVIENDA CUENTAS POR COBRAR CRÉDITOS MICROCRÉDITO OTROS ACTIVOS

8225 822505 822510 822515 822520 822525 822530 822535

MERCANCIAS EN DEPOSITO - BODEGAS PROPIAS CON CERTIFICADO DE DEPÓSITO CON CERTIFICADO Y BONO DE PRENDA DEPOSITO SIMPLE DEPOSITO PROVISIONAL CON RETENCION A FAVOR DE TERCEROS OBLIGACION PRENDARIA MANEJO Y DISTRIBUCION

8230 823005 823010 823015 823020 823025 823030 823035

MERCANCIAS EN BODEGAS PARTICULARES CON CERTIFICADO DE DEPOSITO CON CERTIFICADO Y BONO DE PRENDA DEPOSITO SIMPLE DEPOSITO PROVISIONAL CON RETENCION A FAVOR DE TERCEROS OBLIGACION PRENDARIA MANEJO Y DISTRIBUCION

8235 823505 823510 823515 823525 823530 823535

MERCANCIAS EN TRANSITO CON CERTIFICADO DE DEPOSITO CON CERTIFICADO Y BONO DE PRENDA DEPOSITO SIMPLE CON RETENCION A FAVOR DE TERCEROS OBLIGACION PRENDARIA MANEJO Y DISTRIBUCION

8240 824005 824010 824015 824020 824025 824030 824035

MERCANCIAS EN SILOS PROPIOS CON CERTIFICADO DE DEPOSITO CON CERTIFICADO Y BONO DE PRENDA DEPOSITO SIMPLE DEPOSITO PROVISIONAL CON RETENCION A FAVOR DE TERCEROS OBLIGACION PRENDARIA MANEJO Y DISTRIBUCION

129

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 011 DE 2011 CODIGO

NOMBRE

8242 824205 824210 824215 824220 824225 824230 824235

MERCANCIAS EN SILOS PARTICULARES CON CERTIFICADO DE DEPOSITO CON CERTIFICADO Y BONO DE PRENDA DEPOSITO SIMPLE DEPOSITO PROVISIONAL CON RETENCION A FAVOR DE TERCEROS OBLIGACION PRENDARIA MANEJO Y DISTRIBUCION

8243 824305

MERCANCIAS RECIBIDAS DE OTROS ALMACENES MERCANCIAS RECIBIDAS DE OTROS ALMACENES

8246 824631 824632 824633 824634 824635 824637

AJUSTES POR INFLACION PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL RESERVAS FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA SUPERAVIT RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES DIVIDENDOS DECRETADOS EN ACCIONES

8247

CORRECCION MONETARIA FISCAL

8249

CAPITALIZACION POR REVALORIZACION DEL PATRIMONIO

8250 825004

MERCANCIAS CONSIGNADAS EN TRAMITE DE NACIONALIZACION MERCANCIAS CONSIGNADAS EN TRAMITE DE NACIONALIZACION

8255 825505 825510

BONOS DE PRENDA DESCONTADOS ENTIDADES FINANCIERAS PARTICULARES

8261

RENDIMIENTOS Y UTILIDAD O PÉRDIDA EN VENTA DE INVERSIONES EN TÍTULOS DE DEUDA. RENDIMIENTOS EN TÍTULOS EN PESOS RENDIMIENTOS EN TÍTULOS EN UVR RENDIMIENTOS EN TÍTULOS EN MONEDA EXTRANJERA. UTILIDAD EN VENTA DE TÍTULOS EN PESOS UTILIDAD EN VENTA DE TÍTULOS EN UVR. UTILIDAD EN VENTA DE TÍTULOS EN MONEDA EXTRANJERA PÉRDIDA EN VENTA DE TÍTULOS EN PESOS. PÉRDIDA EN VENTA DE TÍTULOS EN UVR. PÉRDIDA EN VENTA DE TÍTULOS EN MONEDA EXTRANJERA.

826105 826110 826112 826115 826120 826125 826130 826135 826140

130

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 011 DE 2011 CODIGO

NOMBRE

8262 826215

RENDIMIENTOS DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS TITULOS DE PARTICIPACION

8263

DIVIDENDOS DECRETADOS PARTICIPATIVOS

DE

INVERSIONES

130-1

NEGOCIABLES

EN TITULOS

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO 8264

NOMBRE

826405 826410 826415

RENDIMIENTOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA INTERESES UNIDAD DE VALOR REAL - UVR DERECHOS EN TITULOS MIXTOS

8271

VALOR FISCAL DEL PATRIMONIO

8274 827402 827404 827406 827408 827410 827412 827414 827416 827418 827420 827422 827424 827426 827428 827430 827432 827434 827436 827438 827440 827442 827444 827446 827448 827450 827452 827454 827456 827458 827460 827462 827464 827466

CALIFICACIÓN OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO CONSUMO CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CONSUMO CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES CONSUMO CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES CONSUMO CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CONSUMO CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES CONSUMO INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CONSUMO INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES CONSUMO INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES CONSUMO INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CONSUMO INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES CONSUMO OTROS CONCEPTOS - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CONSUMO OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES CONSUMO OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES CONSUMO OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CONSUMO OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 6 MESES MICROCRÉDITOS CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES MICROCRÉDITOS CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES MICROCRÉDITOS CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES MICROCRÉDITOS CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES MICROCRÉDITOS CAPITAL - MORA MAYOR A 4 MESES MICROCRÉDITOS INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES MICROCRÉDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES MICROCRÉDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES MICROCRÉDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES MICROCRÉDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES MICROCRÉDITOS OTROS CONCEPTOS - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES MICROCRÉDITOS OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES MICROCRÉDITOS OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES MICROCRÉDITOS OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES MICROCRÉDITOS OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 4 MESES COMERCIAL CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES COMERCIAL CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES COMERCIAL CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES

131

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

827468 827470 827472 827474 827476 827478 827480 827482 827484 827486 827488 827490

COMERCIAL CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES COMERCIAL CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES COMERCIAL INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES COMERCIAL INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES COMERCIAL INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES COMERCIAL INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES COMERCIAL INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES COMERCIAL OTROS CONCEPTOS - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES COMERCIAL OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES COMERCIAL OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES COMERCIAL OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES COMERCIAL OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 12 MESES

8280 828005 828010 828015 828020 828025 828030 828035 828040 828045 828050 828055 828060 828065 828070 828075

CALIFICACIÓN DE CONTRATOS DE LEASING OPERATIVO COMERCIAL, VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES COMERCIAL, MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES COMERCIAL, MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES COMERCIAL, MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES COMERCIAL, MORA MAYOR A 12 MESES CONSUMO, VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CONSUMO, MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES CONSUMO, MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES CONSUMO, MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CONSUMO, MORA MAYOR A 6 MESES MICROCREDITOS, VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES MICROCREDITOS, MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES MICROCREDITOS, MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES MICROCREDITOS, MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES MICROCREDITOS, MORA MAYOR A 4 MESES

8281 828102 828103 828104 828105

CALIFICACIÓN CREDITOS DE VIVIENDA, GARANTÍA IDÓNEA CAPITAL – VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL – MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES CUOTA EN MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES CAPITAL – MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES

828106 828108 828110 828112 828113

CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES CAPITAL – MORA MAYOR A 18 MESES INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES

132

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

828114 828116 828118 828120 828122 828123 828124 828126 828128 828130

INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 18 MESES OTROS CONCEPTOS - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 18 MESES

8282 828202 828203 828204 828206 828208 828210 828212 828213 828214 828216 828218 828220 828222 828223 828224 828226 828228 828230

CALIFICACION CREDITOS DE VIVIENDA, OTRAS GARANTIAS CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 18 MESES INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 18 MESES OTROS CONCEPTOS - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES OTROS CONCEPTOS MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES OTROS CONCEPTOS MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 18 MESES

8283 828302 828304 828306

CALIFICACION CREDITOS DE CONSUMO, GARANTIA IDÓNEA CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES

828308 828310 828312 828314 828316 828318

CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES

133

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

828320 828322 828324 828326 828328 828330

INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES OTROS CONCEPTOS - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 6 MESES

8284 828402 828404 828406 828408 828410 828412 828414 828416 828418 828420 828422 828424 828426 828428 828430

CALIFICACION CREDITOS DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES OTROS CONCEPTOS - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 6 MESES

8285 828502 828504 828506 828508

CALIFICACION MICROCREDITOS, GARANTIA IDÓNEA CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES

828510 828512 828514 828516 828518 828520 828522 828524 828526 828528 828530

CAPITAL - MORA MAYOR A 4 MESES INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES INTERESES – MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES OTROS CONCEPTOS - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 3MESES HASTA 4 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 4 MESES

134

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

8286 828602 828604 828606 828608 828610 828612 828614 828616 828618 828620 828622 828624 828626 828628 828630

CALIFICACION MICROCREDITOS, OTRAS GARANTIAS CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 4 MESES INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES OTROS CONCEPTOS - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 4 MESES

8287 828702 828704 828706 828708 828710 828712 828714 828716 828718 828720 828722 828724 828726 828728 828730

CALIFICACION CREDITOS COMERCIALES, GARANTIA IDÓNEA CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES OTROS CONCEPTOS - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 12 MESES

8288 828802 828804 828806 828808 828810 828812 828814

CALIFICACION CREDITOS COMERCIALES, OTRAS GARANTIAS CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES

135

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

828816 828818 828820 828822 828824 828826 828828 828830

INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES OTROS CONCEPTOS - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES OTROS CONCEPTOS MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES OTROS CONCEPTOS - MORA MAYOR A 12 MESES

8290 829005 829010 829015 829020 829025 829030 829035 829040 829045

OPERACIONES RECIPROCAS PASIVAS CON MATRICES Y SUBORDINADAS DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES OPERACIONES DEL MERCADO MONETARIO Y RELACIONADAS ACEPTACIONES BANCARIAS EN CIRCULACIÓN CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR TÍTULOS DE INVERSIÓN EN CIRCULACIÓN PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES. OTROS PASIVOS

8292

OPERACIONES RECIPROCAS QUE AFECTAN PATRIMONIO CON MATRICES Y SUBORDINADAS CAPITAL SOCIAL APORTES SOCIALES RESERVAS GANANCIAS O PÉRDIDAS ACUMULADAS NO REALIZADAS EN INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN DESVALORIZACIONES RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADOS DEL EJERCICIO DIVIDENDOS DECRETADOS EN ACCIONES OTROS CONCEPTOS

829205 829210 829215 829217 829220 829225 829230 829235 829240 829245 829295 8294 829401 829402

OPERACIONES RECIPROCAS QUE AFECTAN INGRESOS CON MATRICES Y SUBORDINADAS OPERACIONALES NO OPERACIONALES

8295 829595

OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

136

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CIRCULAR EXTERNA 041 DE 2006 CODIGO

NOMBRE

83

DEUDORAS POR CONTRA

8305

DEUDORAS POR CONTRA (CR)

8307 830705 830710

PRECIO JUSTO DE INTERCAMBIO DE POSICIONES PRIMARIAS ACTIVAS CUBIERTAS POR CONTRA COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO POSICIONES ACTIVAS COBERTURAS DE OPERACIONES ACTIVAS EN MONEDA EXTRANJERA

84

ACREEDORAS POR CONTRA

8405

ACREEDORAS POR CONTRA (DB)

8407

PRECIO JUSTO DE INTERCAMBIO DE POSICIONES PRIMARIAS PASIVAS CUBIERTAS POR CONTRA COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO POSICIONES PASIVAS COBERTURAS DE OPERACIONES ACTIVAS EN MONEDA EXTRANJERA

840705 840710

137