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LIC. ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

CONTABILIDAD GENERAL PROYECTO FINAL Descripción Cuenta mayor, balance general, estado de resultados, hoja de trabajo

WENDY LIZBETH LÓPEZ BORBÓN [email protected]

PLAN EJECUTIVO “LIC. EN ADMINISTRACIÓN DE ESPRESAS”

Contenido INTRODUCCIÓN ..........................................................................................................................................................................................................1 CUENTAS DE MAYOR ...............................................................................................................................................................................................3 HOJA DE TRABAJO ...................................................................................................................................................................................................5 BALANCE GENERAL .................................................................................................................................................................................................6 ESTADO DE RESULTADOS .....................................................................................................................................................................................8 CONCLUSIÓN ..............................................................................................................................................................................................................9 BIBLIOGRAFÍA ..........................................................................................................................................................................................................10

PLAN EJECUTIVO “LIC. EN ADMINISTRACIÓN DE ESPRESAS”

INTRODUCCIÓN En los siguientes ejercicios se analizará la información de la empresa Comercial del Norte S.A. de C.V. con los siguientes saldos, elaborando así el registro en cuentas de mayor, hoja de trabajo, balance general y estado de resultados de la misma, obteniendo así el estado en el que se encuentra la empresa. Bancos Clientes Doc. x cobrar Almacén Terrenos Edificios Eq. De Transp. Eq. De Comp.

$150,000 $850,000 $700,000 $4,800,000 $1,200,000 $5,800,000 $500,000 $300,000 $14,300,000

Proveedores Imp. X pagar Acreed. Div. Capital Social

$3,750,000 $250,000 $300,000 $10,000,000

$14,300,000

Operaciones 1. Vende mercancía por $630,000 2. Vende crédito mercancías por $420,000 3. Compra a crédito dos computadoras por un total de $20,000 4. Compra mercancías por $640,000 de crédito 5. Paga energía eléctrica por $6,000 aplicándose el 50% a cada departamento 6. Establece un fondo fijo de caja por $8,000 7. Paga sueldos a administradores por $60,000 y comisiones por $30,000 8. Paga impuestos por $120,000 9. Cobra documento por $180,000 10. Compra a sus clientes la cantidad de $280,000 11. Paga las computadoras compradas a crédito 12. Paga a proveedores la cantidad de $320,000

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13. Compra seguros para los automóviles de administración por $48,000 que amparan 12 meses 14. Compra seguros para los automóviles de ventas por $24,000, que amparan 12 meses 15. Se paga la renta de la bodega por $40,000 16. Se vende a crédito mercancía por $450,000 17. Se vende a crédito mercancía por $250,000 18. Compra mercancía de crédito por $320,000 19. Se amortiza un mes de seguros 20. La responsable del fondo envía la reposición de los siguientes comprobantes Producto de limpieza $350 50% a cada departamento Mensajería DHL $400 Administración Alimento de personal $420 Administración Mensajería Estafeta $380 Ventas

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CUENTAS DE MAYOR VENTAS DEBE HABER 1) 2) 16) 17)

$630,000 $420,000 $450,000 $250,000 $1,750,000

BANCOS DEBE HABER $150,000 1) $630,000 6) $8,000 7) $90,000 8) $120,000 9) $180,000 10) $280,000 11) $20,000 12) $320,000 13) $48,000 14) $24,000 15) $40,000 20) $1,550 $568,450

CLIENTES DEBE HABER $850,000 2) $420,000 10) $280,000 16) $450,000 17) $250,000 $1,690,000

EQUIPO DE COMPUTO DEBE HABER $300,000 3) $20,000 11) $20,000 $300,000

6) 20) 20)

CAJA $8,000 $1,550 $1,550

$8,000

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3) 4) 12) 18)

PROVEEDORES $3,750,000 $20,000 640,000 $320,000 $320,000 $4,410,000

IMPUESTOS X PAGAR $250,000 8) $120,000 $130,000

COMPRAS 4) 18)

$640,000 $320,000

DOC. X PAGAR 5)

$6,000

$960,000

DOCUMENTOS X COBRAR $700,000 9) $180,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS 5) 7) 19) 20)

$6,000

13) 14) 19)

SEGUROS X ANT. $48,000 $24,000 $6,000

15)

$3,000 $60,000 $4,000 $995 $67,995

RENTAS PAGADAS $40,000

$520,000 $66,000

$40,000

GASTOS DE VENTAS

5) $3,000 7) $30,000 19) $2,000 20) $555 $35,555

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HOJA DE TRABAJO COMERCIAL DEL NORTE, S.A. DE C.V. 31-12-2015

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BALANCE GENERAL

[ LOGO EMPRESA]

COMERCIAL DEL NORTE, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

ACTIVO

PASIVO

Activo Circulante Fondo fijo de caja Bancos Clientes Documentos x cobrar Mercancía o inventarios

$8,000 $568,450 $1,690,000 $520,000 $4,500,000

Pasivo Circulante Proveedores Documentos por pagar Acreedores diversos

$4,390,000 $6,000 $300,000

Impuestos por pagar Total, Pasivo Circulante

$130,000 $4,826,000

Total, Activo Circulante

$7,286,450 Pasivo a Largo Plazo

Activo Fijo

Edificios Terrenos Equipo de computo

$5,800,000 $1,200,000 $320,000

Documentos por pagar a largo plazo Total, Pasivo Circulante

SUMA DEL PASIVO

$0

$4,826,000

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Equipo de transporte

$500,000

CAPITAL CONTABLE Total, Activo Fijo

$7,820,000

Activo diferido Rentas pagadas por anticipado Seguros pagados x anticipados Total, Activo Diferido

SUMA DEL ACTIVO

Capital social Reservas Resultados de ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio Total, Capital contable

$10,000,000

SUMA DEL CAPITAL CONTABLE

$10,386,450

SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE

$15,212,450

$386,450 $10,386,450

$40,000 $66,000 $106,000

$15,212,450

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ESTADO DE RESULTADOS

COMERCIAL DEL NORTE S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADOS DEL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Compras Gastos y descuentos sobre compras Ventas Costo de ventas Gastos de administración

960,000 0 960,000 1,750,000 335,555 67,995 1,346,450

Productos financieros UTILIDAD DEL EJERCICIO

386,450

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CONCLUSIÓN Podemos concluir que es importante conocer todo el tema relacionado con la contabilidad de una empresa ya que como administradores tendremos en nuestras manos los balances generales para tomar decisiones para definir el rumbo de nuestra empresa, conociendo bien los conceptos y ubicando un ejemplo de cada uno de ellos podemos ubicarnos y entender más que aprenderse de memoria los conceptos.

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BIBLIOGRAFÍA http://moodle2.unid.edu.mx/dts_cursos_mdl/ejec/AD/CG/S10/CG10_Lectura.pdf http://moodle2.unid.edu.mx/dts_cursos_mdl/ejec/AD/CG/S11/CG11_Lectura.pdf http://moodle2.unid.edu.mx/dts_cursos_mdl/ejec/AD/CG/S03/CG03_Lectura.pdf https://www.youtube.com/watch?v=ic1wyDqmLrE