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• Jorge Armando Ramirez Rodriguez

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

CARACTERIZACION DEL FINANCIAMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE LAS MYPES RUBRO VENTA DE COMPUTADORAS DEL DISTRITO DE HUACHO, AÑO 2018 PROYECTO DE TESIS AUTOR:

ASESOR: MG.

HUACHO - PERU 2018 1

TITULO

CARACTERIZACION DEL FINANCIAMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE LAS MYPES RUBRO VENTA DE COMPUTADORAS DEL DISTRITO DE HUACHO, AÑO 2018

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CONTENIDO

TITULO.............................................................................................................................................2 INTRODUCCIÓN.............................................................................................................................3 4. PLANEAMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN............................................................................6 4.1. Planteamiento del problema.................................................................................................6 a) Caracterización del Problema.............................................................................................6 b. Enunciado del problema....................................................................................................10 4.2. Objetivos de la investigación..............................................................................................11 Objetivo General:...................................................................................................................11 Objetivos Específicos:............................................................................................................11 4.3. Justificación de la investigación.........................................................................................11 5. MARCO TEÓRICO Y CONCEPTUAL......................................................................................12 5.1. Antecedentes........................................................................................................................12 5.2. Bases Teóricas de La Investigación.......................................................................................18 5.2.1. Marco conceptual.........................................................................................................59 5.3. Hipótesis...............................................................................................................................63 Hipótesis General...................................................................................................................63 Hipótesis Especificas..............................................................................................................63

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INTRODUCCIÓN

Como sabemos la micro y pequeña empresa (en adelante Mype) juega un papel preeminente en el desarrollo social y económico de nuestro país, al ser la mayor fuente generadora de empleo y agente dinamizador del mercado. En un país, donde la falta de empleo es uno de los problemas más serios, resulta imprescindible reflexionar sobre cuál es el rol promotor que le corresponde al Estado.

En los últimos años, la economía peruana ha tenido mejoras significativas; muchas de sus cifras alentadoras se deben a la gran participación que han tenido las MYPEs en el país. Los datos proporcionados por el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE) indican la importancia de este tipo de empresas en el Perú: de un promedio de 659 000 empresas formales existentes, el 98,4% son MYPEs; aproximadamente el 42% de la producción nacional es proveía por ellas, y son generadoras del 88% del empleo privado en el país . A pesar de ello, recién en el 2003 el Estado aprobó el marco regulatorio para la promoción de la MYPEs, y nombró al MTPE como ente rector para delinear las políticas nacionales de promoción de las MYPEs y coordinar con las entidades de los sectores público y privado la coherencia y complementariedad de las políticas sectoriales.

En la actualidad las MYPEs son de gran importancia para el crecimiento económico y desarrollo de los países. En el ámbito peruano las MYPEs se han desarrollado, a partir de los años cincuenta y sesenta del siglo pasado, años en los cuales las Mypes fueron consideradas como una gran distorsión en el modelo de 4

desarrollo y crecimiento económico, que en esos años sólo se identificaba con la gran empresa y la concentración de capital.

De acuerdo a la vida actual del mundo empresarial, el término Financiamiento y Formalización está cambiando la forma de trabajo de las MYPEs, ayudan a mejorar los procesos; por lo tanto, las organizaciones o empresas que las implantan logran ventajas competitivas al adoptarlas en sus funciones. El Financiamiento y la Formalización implican establecer formas de adecuación de tipo tributario, contable, administrativo y legal, que necesitan l a s MYPEs para realizar su trabajo sin ningún tipo de problema y poder desarrollar la gestión adecuada en su desarrollo. Este es un proceso que lleva a mejorar la calidad del producto o servicio para la satisfacción de sus clientes y con esto, a implementar nuevas formas de trabajo en las Micro y Pequeñas Empresas, en la que adopten nuevas técnicas y procedimientos en beneficio de los negocios.

En el caso del distrito de Huacho existen varias micro y pequeñas empresas que se dedican al sector comercio como la venta minorista de equipos de cómputo, dichos establecimientos han sido creados por comerciantes que tuvieron la oportunidad para emprender un negocio, mismo que ayuda a solventar económicamente a sus familias y por tal motive, es que los mismos trabajadores son familiares. Es por esta razón que hay carencia de conocimientos en cuanto al Financiamiento y la Formalización empresarial.

En el Distrito de Huacho donde se realizó el estudio, se visualizó que mayormente las

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empresas quiebran porque tienen problemas tanto financieros como de formalización, debido al desconocimiento de los dueños, por lo cual es importante conocerlas. Por tal motivo se planteó el siguiente problema de investigación: ¿De que manera el Financiamiento incide en la Formalizacion de las MYPES rubro venta de computadoras el distrito de Huacho, año 2018?. Para lo cual a su vez se planteó el siguiente objetivo general: Determinar de que manera el Financiamiento incide en la Formalización de las MYPES rubro venta de computadoras del distrito de Huacho, año 2018. Para poder dar respuesta al objetivo general se planteó objetivos específicos: a) Determinar de que manera la liquidez influye en la Formalizacion de las Mypes rubro venta de computadoras del distrito de Huacho, año 2018. b) Determinar de que manera el endeudamiento icide en la Formalizacion de las Mypes rubro venta de computadoras del distrito de Huacho, año 2018. c) Determinar de que manera la rentabilidad financiera icide en la Formalizacion de las Mypes rubro venta de computadoras del distrito de Huacho, año 2018. La investigación se justifica porque permitirá conocer las principales características en forma clara y concreta del financiamiento, y la formalización; además, beneficiará a los representantes para que tomen mejores decisiones, al conocer las ventajas y desventajas, sobre las variables en estudio; así mismo porque servirá a los estudiantes como base de información para otras investigaciones futuras que deseen realizar.

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4. PLANEAMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN 4.1. Planteamiento del problema a) Caracterización del Problema Las micro y pequeñas empresas surgen por la falta de puestos de trabajo ya que estas personas (que generalmente han perdido su trabajo o no pueden encontrarlo) guiadas por esa necesidad tratan de ver la manera de poder generar sus propias fuente de ingresos, ya que esta necesidad no ha podido ser satisfecha por el Estado, por las grandes empresas nacionales, tampoco por las inversiones de las grandes empresas internacionales.

En los últimos años se han incrementado el volumen de colocaciones en créditos dirigidos a las MYPE. Esto ha significado un ligero incremento de nuevos usuarios de créditos y un mayor nivel de endeudamiento en las MYPE con acceso al crédito. No obstante, el costo del crédito es todavía alto debido a algunas de las siguientes razones: asimetría de la información económica de las MYPE para acceder al crédito, escasa información al alcance de las MYPE para una mejor selección de alternativas de financiamiento; altos costos de transacción e inseguridad jurídica para el registro y ejecución de garantías y contratos; debilidad de instituciones que financien el desarrollo de las MYPE -regulados, autorregulados, sistema financiero, mercado de capitales-; pocos activos de las MYPE como instrumentos de garantía, y

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escasa capacitación y Asistencia Técnica a las Instituciones de Micro Finanzas (IMF) y las mismas MYPEs. En consecuencia, estas unidades económicas se ven seriamente afectadas por las pocas posibilidades que tienen de acceder de créditos ante las instituciones que brindan financiamiento. Otros factores que afectan la fortaleza de las micro y pequeñas empresas son los pocos activos que pueden mostrar como instrumentos de garantía. Es necesario recalcar que los servicios financieros son elementos importantes que contribuyen al desarrollo y a la competitividad de las empresas. En ese sentido, se requiere de parte del Estado y de las entidades privadas de una masiva difusión de nuevos productos que atiendan sus necesidades, como el leasing, las facturas conformadas, los descuentos por las letras de cambio, etc. Consideramos importante en esta perspectiva, realizar intensas campañas publicitarias, para que las MYPE conozcan los productos y servicios financieros que existen en el mercado. Existe mucho formalismo y procedimientos administrativos dentro de las instituciones que regulan la inscripción de empresas, creando más que una ayuda, un obstáculo, también existen muchos organismos gubernamentales que tienen diversos enfoques de promover las MYPEs, causando confusión y una absurda competencia, generando una atomización de recursos debido a la duplicación de funciones. A pesar de existir muchos inconvenientes para crear una empresa, existe un alto nivel de emprendimiento en los paises latinoamericanos, este

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emprendimiento es guiado por distintas motivaciones, ya sea por haber encontrado una oportunidad de negocio que hayan percibido o motivados por la necesidad, porque las opciones para conseguir empleo son insuficientes o insatisfactorias.

En la actualidad las micro y pequeñas empresas (MYPEs) en el Perú, son de vital importancia para la economía de nuestro país. Tienen una gran significación porque aportan con un 40% al PBI, y con un 80% de la oferta laboral, sin contar con el auto empleo que genera; sin embargo, el desarrollo de dichas empresas se encuentra estancado, principalmente por la falta de un sistema tributario estable y simplificado que permita superar problemas de formalidad de estas empresas y que motiven el crecimiento sostenido de las mismas. Sánchez, B. (2006).

Actualmente las MYPEs de la región Lima presentan una deficiente organización a nivel empresarial que involucra aspectos económicos, financieros y administrativos, que impide el desarrollo de experiencias asociativas de tipo gremial y empresarial. Así mismo, la escasa capacitación de la MYPEs, no les permite tener capacidad competitiva frente a sus competidores, estas limitantes en la mayoría de los casos es porque los mismos microempresarios tienen poca valoración a la capacitación y desarrollo empresarial. (Sistema nacional de capacitación para la Mype peruana, s.f)

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Existen políticas de estado que buscan el fortalecimiento de las MYPEs pero resultan insuficientes. Ha habido un tibio avance en el proceso de formalización de micro y pequeñas empresas, pero aún se puede mejorar estas políticas a manera de hacer más efectivo el apoyo a desarrollar empresas competitivas en un mundo globalizado que mediante este trabajo de investigación se pretende someter a consideración. (Mendivil, 2006).

Por otra parte, en la ciudad de Huacho donde se va a desarrollar el estudio, existen varios establecimientos de negocios conocidos como MYPEs, dedicadas a la Venta de Computadoras, pero sin embargo se desconoce si estas MYPEs tienen o no acceso al financiamiento formal, y si es así, cuánto de interés pagan por el crédito y mediante qué sistema financiero obtuvieron el crédito; tampoco se sabe si están formalizadas las MYPEs.

Esto también es un riesgo ya que las empresas quiebran por que tienen problemas financieros y de formalización, esto debido al desconocimiento sobre las características del financiamiento y la formalización de los representantes de las MYPEs, por lo cual es importante conocerlas, es por ello que se planteó la siguiente pregunta de investigación: La presente investigación se realiza con la finalidad de determinar el Financiamiento y Formalizacion de las MYPEs del rubro Venta de Computadoras del distrito de Barranca. 2016.

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b. Enunciado del problema ¿En que medida el financiamiento influye en la formalización de las MYPES rubro venta de computadoras del distrito del Distrito de Huacho, año 2018? Problemas Específicos 

¿De qué manera la liquidez financiera influye en la formalización de las MYPES rubro venta de computadoras del distrito del Distrito de Huacho, año 2018?



¿En qué medida el endeudamiento incide en la formalización de las MYPES rubro venta de computadoras del distrito del Distrito de Huacho, año 2018?



¿En qué medida la rentabilidad financiera influye en la formalización de las MYPES rubro venta de computadoras del distrito del Distrito de Huacho, año 2018?

4.2. Objetivos de la investigación Objetivo General: Determinar en que medida el financiamiento influye en la formalización de las MYPES rubro venta de computadoras del distrito de Huacho, año 2018. Objetivos Específicos: 

Determinar de que manera la liquidez financiera influye en la formalización

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de las MYPES rubro venta de computadoras del distrito de Huacho, año 2018. 

Determinar en que medida el endeudamiento financiera influye en la formalización de las MYPES rubro venta de computadoras del distrito de Huacho, año 2018.



Determinar de que forma la rentabilidad financiera incide en la formalización de las MYPES rubro venta de computadoras del Distrito de Huacho, año 2018.

4.3. Justificación de la investigación Las MYPEs en el Perú son un componente muy importante del motor de nuestra economía. A nivel nacional, brindan empleo al 80% de la PEA y generan cerca del 40 % del producto bruto interno (PBI), indudablemente las MYPEs abarcan varios aspectos de la economía de nuestro país, entre los más importantes cabe mencionar su contribución a la generación de empleo, ayudando a aliviar el alto índice de desempleo que sufre nuestro país. El presente trabajo de investigación se justifica por que posibilitará conocer las principales características de manera clara y precisa del financiamiento y la formalización; así como también, el beneficio a la sociedad de tener el conocimiento de las ventajas que trae una MYPE cuando es formal; así mismo, por que servirá a los estudiantes como base de información para realizar otras investigaciones futuras de una manera más profundizada y detallada acerca de las MYPE, en el rubro de venta de computadoras en el Distrito de Huacho.

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5. MARCO TEÓRICO Y CONCEPTUAL

5.1. Antecedentes Córdova, (2011); investigó la formalidad e informalidad en la rentabilidad de las mypes del valle Chicama, la finalidad del estudio es analizar a las micros y pequeñas empresas formales e informales de la zona del valle Chicama, provincia de Ascope, la incidencia que tiene la rentabilidad de cada empresa, analizando sus costos de administración, costos en recursos humanos, costos de tributación, costo de financiamiento, para la obtención de utilidades. Esto permitirá dar a conocer a los empresarios el costo de ser formal e informal a través de su rentabilidad, estudiando su nivel de incidencia; lo cual contribuirá a la formalización de la MYPES, de esta manera tendrá mayores posibilidades de acceder a nuevos mercados y expandirse hacia plazas internacionales por medio de la explotación, así como asociarse con otras personas o con otras empresas para lograr mayor competitividad, sostenibilidad y rentabilidad, cual conllevaría a un crecimiento social y económico de la región y del país. Para esta investigación se usó una técnica de recolección de datos de las diferentes MYPES del valle Chicama a través de un modelo econométrico, regresión lineal, con la tecnicadek "t" estadístico, por lo cual se consideró los datos anuales, un modelo causal y a través del programa econométrico e-views, se estimó la incidencia de la MYPES formales e informales con la variable rentabilidad. Se

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utilizó el análisis de cuadros y gráficos para realizar concepto comparativo de la MYPES formales e informales para observar su tendencia de los costos y rentabilidad, durante el periodo de estudio. Se concluye que las MYPES formales cada año tienen menor incidencia en la rentabilidad, y a la vez las MYPES informales una mayor incidencia en la rentabilidad.

Por otra parte Cortes (2011) Investigó sobre la aplicación de los procesos de formalización de las MYPEs como política laboral de gobierno y su incidencia en la generación de empleo en la ciudad de Trujillo. Las MYPEs cumplen un rol vital en el desarrollo económico y social del país en el Perú, representando el 98 por ciento del total de empresas a nivel nacional, ocupan el 88 por ciento del empleo del sector privado. Sin embargo, es el sector que necesita gran apoyo económico y que les permitan competir en iguales condiciones. La presente investigación busca analizar en términos cuantitativos y cualitativos los resultados obtenidos de los procesos de formalización de las MYPEs en la generación de la mejora del empleo productivo y digno. Se evaluó a 50 MYPEs de la ciudad de Trujillo utilizando como instrumento el cuestionario. En los resultados se observa que la legislación en materia laboral de las MYPEs es un obstáculo, fomenta el trabajo a tiempo parcial o temporal, que existe un gran porcentaje de MYPEs que operan en la informalidad debido a una ausencia de marco laboral preciso y de exceso de burocracia, por la ausencia de mecanismos para cuantificar los costos derivados del cumplimiento de las leyes laborales.

Cortez (2013), Investigo sobre la aplicación de los procesos de formalización de 14

las MYPE como política laboral de gobierno y su incidencia en la generación de empleo en la ciudad de Trujillo. Las MYPE cumplen un rol vital en el desarrollo económico y social del país en el Perú, representando el 98 % del total de empresas a nivel nacional, ocupan el 88 % del empleo del sector privado. Sin embargo, es el sector que necesita gran apoyo económico, que les permitan competir en iguales condiciones. La presente investigación busca analizar en términos cuantitativos y cualitativos los resultados obtenidos de los procesos de formalización de las MYPE en la generación de la mejora del empleo productivo y digno. Se evaluó a 50 MYPE de la ciudad de Trujillo utilizando como instrumento el cuestionario. En los resultados se observa que la legislación en materia laboral de las MYPE es un obstáculo, fomenta el trabajo a tiempo parcial o temporal que existe un gran porcentaje de Mypes que operan en la informalidad debido a una ausencia de marco laboral preciso y de exceso de burocracia, por la ausencia de mecanismos para cuantificar los costos derivados del cumplimiento de las leyes laborales.

José G. (2015), en su tesis caracterización del financiamiento de mantenimiento de camiones dice que el termino mantenimiento se empezó a utilizar en la industria hacia 19950 en EE.UU. El concepto ha ido evolucionando desde la simple función de arreglar y reparar los equipos para asegurar la producción (entretenimiento) hasta la concepción actual del mantenimiento con función de prevenir, corregir y revisar los equipos a fin de optimizar el coste global. De Santa Anita ( 2014-2015). La investigación fue:

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Cuantitativa- descriptiva, para el recojo de la información se escogió en forma dirigida a 10 Mypes, a quiénes se les aplicó un cuestionario de 23 preguntas cerradas, aplicando la técnica de la encuesta. Obteniéndose los siguientes resultados: el 63% manifestaron que el financiamiento que obtuvieron fue de entidades bancarias, el 63% no precisa en que tiempo fue el crédito solicitado, el 50% de encuestados que recibieron créditos en los años 2012 y 2013, lo invirtieron en capital de trabajo; el 80% manifestó que recibieron capacitación antes del crédito , el 90% su personal si ha recibido capacitación, el 100% considera que la capacitación es una inversión, el 80% manifestó que la capacitación es relevante para su empresa; el 90% manifestaron que el financiamiento si mejoró la rentabilidad de sus empresas, el 70% dijo que la capacitación si mejoró la rentabilidad de sus empresas, el 100% manifestó que la rentabilidad de sus empresas si ha mejorado en los dos últimos años.

Aguado D. L. (2013), en su tesis Caracterización del financiamiento y la formalización de las Mypes en el sector textil del distrito de Comas, año 2012. Concluye que el 77 % de las Mypes encuestadas no obtienen financiamiento del sistema no bancario y el 57% del financiamiento recibido lo utilizan como capital de trabajo. En cuanto a la formalización, el 50 % atribuye la informalidad al pago de impuestos y tributos. Asimismo para formalizarse el 43 % estaría de acuerdo con la medida del pago de los impuestos cuando su empresa este ya en desarrollo.

Rodríguez (2014) en su tesis denominada: caracterización del financiamiento y la formalización de las Mype del sector servicios rubro restaurantes distritos de

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ventanilla, Provincia Constitucional del Callao, Departamento de Lima Periodo, 2013 - 2014. Tuvo como objetivo general, describir la incidencia del financiamiento y la formalización de las micro y pequeñas empresas del sector servicios - rubro restaurantes del distrito de Ventanilla, Provincia Constitucional del Callao, Departamento de Lima periodo 2013-2014. La investigación fue descriptiva, para llevarla a cabo se tomó una escala a 10 propietarios, representantes, a quienes se les aplicó una encuesta mixta de 32 preguntas, con la escala Thurstone y Likert; la modalidad de tres respuestas, es decir tricotómica (De Acuerdo, Ni de Acuerdo ni en Desacuerdo). En esta investigación se exploró y se expuso la literatura más próxima a la materia en estudio, bases teóricas y marcos de referencia y conceptuales sobre el financiamiento y la formalización de las MYPE dedicadas a este rubro; se señaló la metodología, el diseño de la investigación, la población y muestra, así como las técnicas e instrumentos desarrollados. Se culmina con el desarrollo de los resultados, los cuales son expresados numérica y porcentualmente, así como también arribo a las conclusiones contrastando las teorías con las hipótesis obtenidas, así como los resultados donde se obtuvieron las diferentes fuentes de financiamiento y ese financiamiento destinar a la capacitación para les ayude a mejorar a la empresa y también al negocio a que se dedica.

Mejía (2014) en su tesis titulada: el financiamiento, capacitación y rentabilidad del micro y pequeñas empresas del sector comercio – rubro restaurantes del distrito de Piura, 2014. Tuvo como objetivo general, determinar y describir las

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principales características del financiamiento, capacitación y rentabilidad de las micro y pequeñas empresas del sector comercio - rubro restaurantes del distrito de Piura, 2014. La investigación fue de tipo cuantitativo, nivel descriptivo y el diseño no experimental. Obteniendo como resultado que el 30% de las Mype cuentan con más de tres años de actividad, que en el 70% de las Mype laboran de dos a cuatro trabajadores, que el 100% se encuentran formalizadas y fueron creadas con el objetivo de obtener ganancias. Que el 80% de los propietarios tiene entre 30 a 50 años de edad, que el 60% son de sexo masculino, que el 40% tiene estudios superiores técnicos completos, que son las Cajas Municipales las que financian su capital de trabajo en un 70% que han recibido capacitación para administrar el crédito recibido, que el 100% capacita y adiestra a su personal y que su rentabilidad aumentó gracias al financiamiento y capacitación.

Peña (2014) en su tesis titulada: caracterización de la formalización y el financiamiento de las Mype del sector comercio - rubro venta de prendas de vestir para damas del distrito de Nuevo Chimbote, del año 2013. Tuvo como objetivo general, determinar las principales características de la formalización y el financiamiento de las Mype del sector comercio–rubro venta de prendas de vestir para damas del Distrito de Nuevo Chimbote del año 2013. La investigación fue Cuantitativa-Descriptiva; para el recojo de la información se escogió en forma dirigida una muestra de 15 Mype de una población de 20, a quienes se les aplicó un cuestionario de 16 preguntas cerradas, aplicando la técnica de la encuesta. Obteniéndose los siguientes resultados: el 40% de las Mype encuestadas está

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debidamente formalizada, mientras que el 60% trabaja en la informalidad. En cuanto al financiamiento el 33% de las Mype encuestadas obtienen financiamiento de entidades no bancarias, el 20% utilizó financiamiento de usureros y solo el 7% utiliza financiamiento bancario. Con respecto en que invirtieron el financiamiento el 40% de los representantes de las Mype, contestaron que lo utilizaron para su capital de trabajo. Finalmente, las conclusiones son: La gran mayoría de las Mype encuestadas no está debidamente formalizadas y se deciden por un financiamiento no bancario. Llegando a las conclusiones que el micro empresarios son informales el 30% del financiamiento es de no bancarias. Como recomendación obtuvo que los micros empresarios deban de formalizarse para obtener financiamientos para que puedan tener más capital.

5.2. Bases Teóricas de La Investigación. MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS El tema de financiamiento de la Pyme es importante dado que los problemas en el funcionamiento de los mercados de crédito constituyen un obstáculo para el crecimiento económico de los países, y afectan, particularmente, a las pequeñas y medianas empresas, no sólo a las que se encuentran en actividad sino también a las que están por crearse. Una alta proporción de las Pyme cuentan con proyectos de alta rentabilidad esperada, que no pueden concretar porque la banca privada no les provee el financiamiento requerido o lo hace imponiendo condiciones inaceptables de tasa, garantía y plazo (Bebczuk, 2010).

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Las características que debe reunir una MYPE son las siguientes: Características de las MYPE: MYPE

Microempresa:

Pequeña Empresa:

De uno (1) hasta diez

De uno (1) hasta cien

de

(10) trabajadores

(100) trabajadores inclusive.

trabajadore

Inclusive. Hasta el monto máximo

Hasta el monto máximo

Número

Ventas Anuales

de 150 Unidades Impositivas Tributarias (UIT). Fuente: Ley MYPE

de

1700

Unidades

Impositivas

Tributarias

(UIT).

En setiembre de 1998 se llevó a cabo el primer Foro Internacional de Sociedades de Caución Mutua y Sistemas de Garantías para las MYPE, en la ciudad de Burgos, España. Participaron países como España, Portugal, Brasil, Argentina, Uruguay, Chile, Perú, Colombia, Venezuela, México y República Dominicana. En este evento se trataron temas relacionados a la convivencia de crear y/o profundizar una corriente de opinión sobre ¿Qué se entiende por MYPE? Se llegó al consenso de que se trata de una abreviatura que tiene una aplicación indistinta de acuerdo con la utilización que cada Estado adopte o aquel que los interlocutores tengan a bien en considerar. Por ejemplo: en Europa se utiliza las siglas "MYPE" para identificar a las Micro y Pequeñas Empresas; en los otros países, se utilizaría la abreviatura que resulta más aplicable a sus realidades como por ejemplo Pequeñas y Medianas empresas-PYMES (USMP, 2013)

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Debemos tener presente que la Ley MYPE tiene cerca de 10 años de existencia, no habiendo logrado su objetivo, a pesar que dicha ley fue mejorando en sus beneficios a la Micro y Pequeña Empresa. El 03-07- 2003 se aprobó la Ley 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, siendo reglamentada posteriormente según la: (Sunat, 2011). Publicada el 3 de julio de 2003, ésta ley es modificada por las leyes 28851 y 29034. Siempre con el propósito de incentivar a la formalización de las micro y pequeñas empresas se expide el Decreto Legislativo N° 1086 Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente del 10 de julio de 2008, como ésta última norma modifica las anteriores fue necesario que se expidiera una norma que permitiera el cumplimiento de las disposiciones aprobadas.

Con este propósito se expido el Decreto Supremo N° 007-2008-TR, que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización. Y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del acceso al Empleo Decente y con Decreto Supremo N° 008-2008-TR, se aprueba el Reglamento del TUO de la Ley, esto es el Decreto Legislativo 1086. Esta Ley considera que las micro y pequeñas empresas, tienen un régimen especial en el tributario, en el laboral e inclusive se puede señalar que estas empresas pueden acogerse a la Ley General de Sociedades, a la Ley de Empresa de Individual de Responsabilidad o actuar

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como persona natural es el caso de la micro empresa (USMP, 2013). Y últimamente la Web Capital, (2013) indicó que el martes 02 de Julio de 2013 se publicó la Ley 30056 que Modifica diversas Leyes para facilitar la Inversión,

Impulsar

el

Desarrollo

Productivo

y

el

Crecimiento

Empresarial”.

El Titulo II de la Norma en mención modifica la denominación original de la Ley MYPE de la norma por el de Texto Único Ordenado de la Ley de Impulso al Desarrollo Productivo y al Crecimiento Empresarial” en adelante la Nueva Norma) Las Principales modificaciones a la LEY MYPE son:

1.

La Nueva Norma sólo utiliza como parámetro para determinar quiénes deben ser

considerados Micros, Pequeñas o Medianas Empresas los

volúmenes de ventas

anuales, descartando como criterio el número de

trabajadores que utilizaba la norma original. 2.

La Nueva Empresa considera Micro Empresa: Ventas Anuales hasta un máximo de 150 UIT (555 mil nuevos soles) Pequeña Empresa de 150 UIT (555 mil nuevos soles) hasta 1,700 UIT (6 millones 290 mil soles) Mediana Empresa de 1,700 UIT (6 millones 290 mil soles) hasta 2,300 UIT (8 millones 510 mil soles)

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3.

La Nueva Norma establece que el Régimen Laboral Especial contemplado en la Ley MYPE es de naturaleza permanente y sólo aplicable a las micro y pequeñas empresas no a la mediana empresa.

4.

La Nueva Norma prorroga por tres años el Régimen Laboral Especial de la microempresa creado mediante ley 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa. La norma permite que las microempresas, trabajadores y conductores puedan acordar por escrito, durante dicha prorroga, su acogimiento al régimen laboral regulado por el Decreto Legislativo 1086- Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, LEY MYPE.

5.

EL Registro de Micros y Pequeñas Empresas (REMYPE), administrado por el Ministerio de Trabajo, a partir de la reglamentación de la Nueva Norma será Administrado por la SUNAT.

6.

La Nueva Norma modifica la Ley del Impuesto a la Renta, estableciendo que los perceptores de rentas de tercera categoría cuyos ingresos brutos anuales no superen las 150 UIT, deberán llevar como mínimo un Registro de Ventas, un Registro de Compras y Libro Diario Formato simplificado.

7.

La Nueva Norma crea el Nuevo Régimen Único Simplificado el mismo que comprenderá a las EIRL, antes solo era de aplicación a las personas naturales no a las personas jurídicas.

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TEORIAS DEL FINANCIAMIENTO El núcleo de la teoría financiera se desarrolla bajo un conjunto de supuestos generalmente conocidos como los supuestos de mercado perfecto. De este conjunto de supuestos emergen conclusiones respecto de las decisiones de inversión y financiamiento de las empresas, que son elegantes y atractivas en su simplicidad. La primera conclusión establece que las decisiones de inversión y financiamiento son separables y que las empresas pueden elegir entre todos los proyectos de inversión disponibles y ordenar los mejores, sin reparar en la forma en que dichos proyectos son financiados. En la práctica cuando los propietarios de las empresas evalúan las consecuencias de financiarse de una determinada forma (eligen su estructura de capital), consideran generalmente una larga variedad de costos y beneficios. La decisión de elegir una estructura de capital es tan compleja, que no existe un solo modelo que pueda capturar todos los aspectos distintivos relevantes. Lo anterior resulta aún más significativo en el caso de micro y pequeñas empresas (MYPE), en las cuales ciertas características las diferencian de las grandes empresas. Las MYPE poseen habitualmente una porción de mercado relativamente pequeña, esto enfatiza la imposibilidad de la empresa de afectar su ambiente; las MYPE presentan especificidad en el producto ofertado a clientes que son por definición particulares, en este contexto las MYPE son evaluadas como más riesgosas de acuerdo al grado de incertidumbre dado por demandas no estables; a menudo la gerencia de los pequeños negocios reside en una persona, el gerente y/o propietario; el dinero invertido en los negocios es habitualmente dinero perteneciente al gerente y/o propietario, no dinero

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proveniente de inversores externos e impersonales lo que significará problemas de composición de cartera para el empresario y su inversión. La teoría de financiamiento de la jerarquía de preferencias (Pecking Order) toma estas ideas para su desarrollo y establece que existe un orden de elección de las fuentes de financiamiento. Según los postulados de esta teoría, lo que determina la estructura financiera de las empresas es la intención de financiar nuevas inversiones, primero internamente con fondos propios, a continuación con deuda de bajo riesgo de exposición como la bancaria, posteriormente con deuda pública en el caso que ofrezca menor sub. Valuación que las acciones y en último lugar con nuevas acciones. Por otro lado Herrera Santiago, Limón Suárez y Soto Ibáñez, nos nuestra las teorías de la estructura financiera (Quincho, 2011). Explica que la importancia del capital financiero recae principalmente en incrementarlo, y para esto se debe de invertir en otros tipos o formas de capital, ya que esta reacción en cadena genera un aumento en la rentabilidad y beneficios de la empresa, al mismo tiempo que se incrementa el valor del capital en conjunto. Zorrilla (2006)

La provisión de financiamiento eficiente y afectivo ha sido reconocida como un factor clave para asegurar que aquellas empresas con potencial de crecimiento puedan expandirse y ser más competitivas. Dentro de un mercado tan competitivo como el que se presenta en estos momentos, obtener recursos es sumamente difícil, por ello es necesario analizar algunos de los factores que pueden llegar a ser relevantes en este análisis para obtener capital (Trujillo, 2010).

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En una investigación sobre las Fuentes de financiamiento (2011) se llegó a la conclusión que el financiamiento posee ciertas fuentes de obtención, como son: Los ahorros personales: Para la mayoría de los negocios, la principal fuente de capital, proviene de ahorros y otras formas de recursos personales tales como las tarjetas de crédito. Los amigos y los parientes: Las fuentes privadas como los amigos y la familia, son otra opción de conseguir dinero. Éste se presta sin intereses o a una tasa de interés baja, lo cual es muy benéfico para iniciar las operaciones. Bancos y uniones de crédito: Las fuentes más comunes de financiamiento son los bancos y las uniones de crédito. Tales instituciones proporcionarán el préstamo, solo si usted demuestra que su solicitud está bien justificada. Las empresas de capital de inversión: Estas empresas prestan ayuda a las compañías que se encuentran en expansión y/o crecimiento, a cambio de acciones o interés parcial en el negocio.

FINANCIAMIENTO: Las micro y pequeñas empresas (MYPEs) Se han convertido en un importante centro de atención para la economía, especialmente para el sector financiero, debido a que genera oportunidades de empleo e ingresos a la población y dinamiza la economía local. El financiamiento de las MYPEs es fundamental para impulsar el desarrollo de

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este sector económico que por mucho tiempo estuvo relegado, no solo por las entidades financieras bancarias sino también por las instituciones del estado. Las MYPEs es en el Perú es un motor generador de empleo, ingresos y descentralización. El Estado debe participar activamente en la promoción y desarrollo de este sector, si se aprovecha este motor, el desarrollo se encontraría mucho más cerca, ya que se disminuiría el nivel de desempleo, pobreza y centralización en el Perú.

MODELOS TEÓRICOS DEL FINANCIAMIENTO. El núcleo de la teoría financiera se desarrolla bajo un conjunto de supuestos generalmente conocidos como los supuestos de mercado perfecto. De este conjunto de supuestos emergen conclusiones respecto de las decisiones de inversión y financiamiento de las empresas, que son elegantes y atractivas en su simplicidad. La primera conclusión establece que las decisiones de inversión y financiamiento son separables y que las empresas pueden elegir entre todos los proyectos de inversión disponibles y ordenar los mejores, sin reparar en la forma en que dichos proyectos son financiados. En la práctica cuando los propietarios de las empresas evalúan las consecuencias de financiarse de una determinada forma (eligen su estructura de capital), consideran generalmente una larga variedad de costos y beneficios. La decisión de elegir una estructura de capital es tan compleja, que no existe un sólo modelo que pueda capturar todos los aspectos distintivos relevantes. Lo anterior resulta aún más significativo en el caso de

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micro y pequeñas empresas (MYPE); en las cuales ciertas características las diferencian de las grandes empresas. Las MYPES poseen habitualmente una porción de mercado relativamente pequeña, esto enfatiza la imposibilidad de la empresa de afectar su ambiente; las MYPE presentan especificidad en el producto ofertado a clientes que son por definición particulares, en este contexto las MYPE son evaluadas como más riesgosas de acuerdo al grado de incertidumbre dado por demandas no estables; a menudo la gerencia de los pequeños negocios reside en una persona, el gerente y/o propietario; el dinero invertido en los negocios es habitualmente dinero perteneciente al gerente y/o propietario, no dinero proveniente de inversores externos e impersonales lo que significará problemas de composición de cartera para el empresario y su inversión.

Definición de financiamiento Es el conjunto de recursos monetarios financieros que se destinarán para llevar a cabo una determinada actividad o proyecto económico. (Definición abc, 2007). Así mismo, es el hecho de proporcionar o suministrar dinero o capital a una empresa o individuo para conseguir recursos o medios para la adquisición de algún bien o servicio. (Infoapuntes, 2010).

Fuentes de financiamiento: En el Perú las MYPEs cuentan con distintas fuentes de financiamiento tales como: 

Los ahorros personales: Para la mayoría de los negocios, la principal fuente de capital, proviene de ahorros y otras formas de recursos personales.

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Frecuentemente, también se suelen utilizar las tarjetas de crédito para financiar las necesidades de los negocios. 

Los amigos y los parientes: Las fuentes privadas como los amigos y la familia, son otra opción de conseguir dinero, éste se presta sin intereses o a una tasa de interés baja, lo cual es muy benéfico para iniciar las operaciones.



(13)

Bancos y Uniones de Crédito: Las fuentes más comunes de financiamiento son los bancos y las uniones de crédito. Tales instituciones proporcionarán el préstamo, solo si usted demuestra que su solicitud está bien justificada.



Las empresas de capital de inversión: Estas empresas prestan ayuda a las compañías que se encuentran en expansión y/o crecimiento, a cambio de acciones o interés parcial en el negocio.

Por otro lado, el financiamiento se divide en financiamiento a corto plazo y financiamiento a largo plazo.

Financiamiento a corto plazo Los Financiamientos a Corto Plazo, están conformados por: i.

Crédito Comercial: Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la empresa, del pasivo a corto plazo acumulado, como los impuestos a pagar, las cuentas por cobrar y del financiamiento de inventario como fuentes de recursos.

ii.

Crédito Bancario: Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas obtienen por medio de los bancos con los cuales establecen

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relaciones funcionales. iii.

Pagaré: Es un instrumento negociable, es una promesa, incondicional por escrito, dirigida de una persona a otra, firmada por el formulante del pagaré, en donde se compromete a pagar a su presentación, en una fecha fija o tiempo futuro determinable, cierta cantidad de dinero junto con los intereses a una tasa especificada a la orden y al portador.

iv.

Línea de Crédito: Significa dinero siempre disponible en el banco, pero durante un período convenido de antemano.

v.

Papeles Comerciales: Esta fuente de financiamiento a corto plazo, consiste en los pagarés no garantizados de grandes e importantes empresas que adquieren los bancos, las compañías de seguros, los fondos de pensiones y algunas empresas industriales que desean invertir a corto plazo sus recursos temporales excedentes.

vi.

Financiamiento por medio de las Cuentas por Cobrar: Consiste en vender las cuentas por cobrar de la empresa a un factor (agente de ventas o comprador de cuentas por cobrar) conforme a un convenio negociado previamente, con el fin de conseguir recursos para invertirlos en ella.

vii.

Financiamiento por medio de los Inventarios: Para este tipo de financiamiento, se utiliza el inventario de la empresa como garantía de un préstamo, en este caso el acreedor tiene el derecho de tomar posesión de esta garantía, en caso de que la empresa deje de cumplir.

El Financiamiento a largo plazo, 30

Está conformado por: 

Hipoteca: Es cuando una propiedad del deudor pasa a manos del prestamista (acreedor) a fin de garantizar el pago del préstamo.



Acciones: Es la participación patrimonial o de capital de un accionista, dentro de la organización a la que pertenece.



Bonos: Es un instrumento escrito certificado, en el cual el prestatario hace la promesa incondicional, de pagar una suma especificada y en una fecha determinada, junto con los intereses calculados a una tasa determinada y en fechas determinadas.



Arrendamiento Financiero: Contrato que se negocia entre el propietario de los bienes (acreedor) y la empresa (arrendatario), a la cual se le permite el uso de esos bienes durante un período determinado y mediante el pago de una renta específica, las estipulaciones pueden variar según sea la situación y las necesidades de cada una de las partes. (Balleza, Pérez & Bacerril, 2007).

En nuestro paises existe un gran número de instituciones de financiamiento de tipo comunitario, privado, público e internacional. Estas instituciones otorgan créditos de diversos tipos, a diferentes plazos, a personas y organizaciones. Estas instituciones se clasifican como: 

Instituciones financieras privadas: Son bancos, sociedades financieras, asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, cooperativas de ahorro y crédito que realizan intermediación financiera con el público.



Instituciones financieras públicas: Son bancos del Estado, cajas rurales de 31

instituciones estatales. Estas instituciones se rigen por sus propias leyes, pero están sometidas a la legislación financiera de cada país y al control de la superintendencia de bancos. 

Entidades financieras: Este es el nombre que se le da a las organizaciones que mantiene líneas de crédito para proyectos de desarrollo y pequeños proyectos productivos a favor de sectores subdesarrollados. Incluyen los organismos internacionales, los gobiernos y las ONG internacionales o nacionales. (Borghi, 2010).

Problemas Para El Acceso A Fuentes De Financiamiento Por otro lado es indispensable saber sobre “la dificultad del financiamiento de la MYPE peruana por su estrecha relación con el tema de las garantías”.

Lo grave es que se aprecia que la MYPE es un pequeño porcentaje frente a la mayoría representada por la Mediana y Gran Empresa, en lo que respecta a los créditos otorgados por los Bancos, debiéndose ampliar las fronteras de atención a las MYPE peruanas.

Existen varios factores que limitan el acceso al financiamiento, sin dejar de mencionar que cuando la economía es inestable, los problemas de financiamiento y las incidencias desfavorables se acrecientan significativamente. Para contar con una visión de los problemas de acceso a fuentes de financiamiento de la MYPE peruana, es necesario mencionar algunas barreras; tales como:

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Mercado Crediticio de Corto Plazo y Financiamiento Empresarial Limitado. En el Perú, existe un mercado de oferta y demanda crediticia a costes elevados. Su coste es mayor que en una operación financiera a mediano o largo plazo. Un financiamiento de corto plazo está referido a capital de trabajo, y este financiamiento es el que requieren las MYPEs que por su coste mayor quedan impedidas de obtener otros financiamientos a mediano y largo plazo, que le permitirían la renovación de sus activos. A diferencia de ello, son las Medianas y Grandes Empresas las que tienen acceso al crédito por

sumas

importantes,

a

mediano

y

largo

plazo,

favoreciéndose así de un coste financiero menor. Los recursos deben ser canalizados a las MYPEs por las distintas instituciones financieras que integran los subsistemas permitidos en la legislación de los paises, que en el caso del Perú son: Entidades Bancarias, Empresas Financieras, Empresas de Arrendamiento Financiero, Crédito,

Cajas

Cajas

Municipales

de

Ahorro

y

Rurales de Ahorro y Crédito.

Tecnología Bancaria. Existe una falta de interés de las instituciones financieras tradicionales en desarrollar tecnologías bancarias que se requieren para atender los diversos créditos para las MYPEs, por el alto costo transaccional que implica desarrollar estas operaciones de cuantía menor, aun cuando conocen que existe una gran demanda crediticia insatisfecha.

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Sin embargo, cabe señalar en el Perú, el éxito de las instituciones financieras especializadas, dando como resultado que otras instituciones financieras estén reorientando sus negocios en alguna medida, comprando la deuda de las MYPEs a menores tasas de interés, ya que la estructura de fondeo de estas instituciones se lo permite. De manera que se está despertando un interés para atender a este sector empresarial y los mejores clientes de las instituciones financieras especializadas, están migrando a las otras instituciones financieras que están incursionando en las micro finanzas.

Información. La información del sector refleja poco conocimiento del sector MYPE en el Perú por la alta informalidad. Asimismo, es de mencionar específicamente que existe una carencia de información contable, financiera y legal de la Micro y Pequeña Empresa, como consecuencia también de la informalidad, lo cual dificulta la evaluación financiera y genera, por lo tanto, mayor percepción de riesgo financiero en el sector. Limitación de Atención Bancaria. La percepción del Sistema Financiero en el Perú, es que este segmento empresarial es altamente sensible desde el punto de vista social, así como de reducida capacidad operativa y de gestión, de alto riesgo financiero, poco sólido y con carencia de garantías, lo cual hace que se tengan reservas en apoyar negocios o en invertir en infraestructura que les permita un mejor acopio de información o

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en la capacitación de su personal para atender a este sector. Altas Tasas de Interés. Existencia de altas tasas de interés por la percepción de riesgo financiero y por elevados costos operativos y transaccionales relacionados con la evaluación, administración y recuperación de los créditos. Algún autor sostiene que las empresas pequeñas en cuanto a tamaño se refiere como las que recién salen al mercado, son aquellas que soportan un alto coste financiero. (Coquis, s.f)

Importancia del acceso al crédito El acceso al financiamiento del sistema financiero permite a las MYPEs tener una mayor capacidad de desarrollo, realizar nuevas y más eficientes operaciones, ampliar el tamaño de sus operaciones y acceder a créditos en mejores condiciones (de tasa y plazo, entre otras) ; es decir, a través del financiamiento se le brinda la posibilidad a las empresas, de mantener una economía estable y eficiente, así como también de seguir sus actividades comerciales; esto trae como consecuencia, otorgar un mayor aporte al sector económico al cual participan. (Banco central de reserva del Perú ,2009).

¿Dónde pueden adquirir el crédito la micro empresa? Estos créditos son ofrecidos por entidades bancarias y no bancarias regularizadas por la Superintendencia de Banca y Seguros; así como, Casas Comerciales, Banco

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de Materiales, Mayoristas, Proveedores o por una persona natural. Al cierre del año 2009, el total de colocaciones por préstamos a microempresas fue de S/.12,487.1 millones donde la participación se concentra en 4 principales entidades. Se espera que para el próximo año el crecimiento de los préstamos sea de un 20%. Requisitos Los requisitos para acceder a un crédito varían dependiendo del monto de dinero y de la persona a la cual se le entrega el préstamo. Entre lo principal pedido se encuentra:



Traer documento de identidad (DNI)



Un certificado de vivienda (título de propiedad)



Un certificado del negocio (puede ser licencia de funcionamiento, carnet de sanidad o los documentos que emite la Sunat). Socola, I.(2010).

Financiamiento De Las Mypes Antes de acercarnos a un banco debemos saber que el dinero es un bien escaso y por lo tanto la demanda siempre de dinero es mucho mayor que la disponibilidad de este en el sistema. Por ello la mayoría de las MYPE en el Perú no están en condición de aprobar una evaluación bancaria de crédito, porque tienen que someterse a una evaluación financiera y comercial muy exigente. Esto solo lo lograran las mejores empresas en términos de rentabilidad, formalización, registro

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de operaciones y que representen un bajo nivel de riesgo de incumplimiento. (Terrones, 2012).

El valor del financiamiento Muchas veces, los recursos con los que cuentas para iniciar tu negocio, o aquéllos necesarios para satisfacer los requerimientos durante el ciclo operativo, resultan insuficientes para cubrir la demanda o tus propias necesidades de expansión. ¿Qué hacer? Pues, buscar financiamiento. ¿Qué ventajas tiene conseguir un crédito? Cuando alguien te presta el dinero para que empieces o a grandes tú negocio, existen varias ventajas que vale la pena tener presentes: 

No vivirás ajustado. No necesitas poner todo lo que tengas, de manera que no te quedas tan ajustado por si te surge una urgencia.



El negocio de vuelve el préstamo, no tú. Si las cosas salen Como habías planeado, el negocio mismo producirá suficiente para pagarlas cuotas del préstamo.



Ganarás más dinero por cada sol metido en el negocio, pues estás trabajando con la plata de otros. Tú les pagas sus cuotas y lo que sobra es para ti.



Al pagar el crédito a tiempo, construyes tu prestigio crediticio como empresa formal. Así, el día de mañana, los que te prestaron hablarán bien de ti y podrás conseguir más crédito de otras partes.

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FUENTES DE FINANCIAMIENTO BANCARIAS Banco Scotiabank: CrediScotia Financiera La entidad CrediScotia Financiera pertenece al Grupo Scotiabank Perú y se especializa en el segmento de la microempresa. En general, las personas que deseen adquirir alguno de los diversos financiamientos de esta entidad bancaria deben cumplir con los siguientes requisitos: Presentar su DNI y el de su cónyuge, firmar el contrato de cesión de garantías y el depósito en garantía, mostrar recibo de agua o luz cancelado, enseñar el autoevalúo o título de propiedad. A continuación revisemos los diferentes productos que la entidad pone a disposición de las MYPEs. a. Crédito de Garantía Líquida: Es el tipo de solvencia que se destina a financiar la compra de insumos o la adquisición de maquinaria, equipo y locales comerciales. El beneficiario tiene la ventaja de recibir asesoría financiera para optimizar el rendimiento de su dinero. b. Crédito para capital de trabajo: Es el préstamo que se otorga para la compra de mercadería e insumos, financiando montos que van desde S/. 500 hasta S/. 90,000. Este producto permite al beneficiario cancelar el préstamo hasta en 18 meses. c. Financiamiento para inversiones: Es la prestación que da el banco exclusivamente para las adquisiciones de máquinas, vehículos y locales comerciales. Los montos que se otorgan van desde S/ 1,500 hasta S/.

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120,000. se pueden pagar hasta en 72 meses. d. Crédito para Proyectos de infraestructura: Es aquel préstamo que se hace para obras y/o adquisición de terrenos para mercados y galerías comerciales, y se financia por un monto que va desde US$1,000 hasta US$25,000 e. Línea de capital de trabajo: Es una línea de crédito que tiene como finalidad financiar la mercadería de las MYPEs por montos que van desde S/ 500 hasta S/ 90,000 y se puede pagar hasta dentro de 60 meses.

Banco Interbank: Otra de las instituciones bancarias de trayectoria conocida que solventa a las MYPEs es el INTERBANK. Este banco otorga créditos estableciendo diferencias entre personas naturales y jurídicas. Créditos para Persona natural: •

Créditos para capital de trabajo: Es un préstamo rápido y simple que da la institución para que las personas inviertan en su negocio.

•

Crédito para activo Fijo: Esta línea de financiamiento otorga préstamos en soles o en dólares para que el propietario equipe su negocio y sea más productivo. El plazo de pago es hasta 48 meses.

Créditos para persona Jurídica a. créditos para capital de trabajo: En el caso de personas jurídicas este

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financiamiento de dinero se caracteriza por darse de forma rápida y simple para invertir en una empresa. Los requisitos que deben cumplir los individuos que deseen adquirir el crédito son: Tener un año de antigüedad comercial inscrita en Sunat y sustentar ser dueño de una vivienda propia b. crédito activo Fijo: Este tipo de financiamiento se destina a personas que necesitan equipar su empresa con la finalidad de hacerla más productiva. Al igual que los demás programas de solvencia, los préstamos pueden ser en soles o en dólares, financiándose hasta el 80% del bien y otorgándose plazos de hasta 48 meses MiBanco: Es el primer banco privado especializado en el sector de microfinanzas en el Perú. Tiene como objetivo brindar servicios financieros especializados, de tal modo que los pequeños y microempresarios puedan satisfacer sus necesidades específicas con el préstamo que demandan. Entre los diferentes créditos que ofrecen tenemos: 

Mi capital: Es una prestación que realiza la entidad bancaria en soles o dólares a las MYPEs por sumas desde S/. 1, 000 o US$350, con un plazo de dos años para pagar.



Mi equipo: Es una línea de crédito que se ofrece a los empresarios, por montos desde S/. 1,000 con un plazo de pago de tres años.

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PROGRAMA DE APOYO A LAS MYPES Las diferentes fuentes de financiamiento a través de COFIDE.

COFIDE: La Corporación Financiera de Desarrollo S.A.(COFIDE), es una empresa de economía mixta que tiene autonomía administrativa, económica y financiera y cuyo capital pertenece en un 98,56% al Estado peruano, representado por FONAFE (Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado), y en 1,41% a la CAF (Corporación Andina de Fomento). Esta entidad realiza todas aquellas operaciones de intermediación financiera permitidas por su legislación y estatutos; y en general, toda clase de operaciones afines. Funciones: Actualmente, desempeña las funciones de un banco de desarrollo (de segundo piso), que le permite canalizar los recursos que administra únicamente a través de las instituciones supervisadas por la Superintendencia de Banca y Seguros. Así mismo, esta modalidad le permite complementar la labor del sector financiero privado en actividades como el financiamiento del mediano y largo plazo del sector exportador y de la micro y pequeña empresa canalizando los recursos. Servicios y productos financieros de COFIDE Cuenta con programas y líneas de crédito suficientes para financiar todas las etapas de un proceso de inversión, las cuales son canalizadas hacia los beneficiarios (microempresarios o pequeños empresarios) a través de una

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Institución Financiera Intermediaria (IFI). La IFI tiene el encargo de la recepción, calificación, aprobación, desembolso y recuperación de los créditos que aprueben con cargo a los recursos que administra COFIDE. Programas de Financiamiento que ofrece COFIDE Cada uno de los programas de financiamiento que COFIDE ha creado para las MYPEs tienen objetivos diferentes, algunos se enfocan en las microempresas y otros en las pequeñas empresas, pero todos apuntan al mismo propósito, el cual es lograr que estas unidades se inserten en forma más competitiva en las diferentes actividades de la economía nacional mediante diversos mecanismo como por ejemplo, una mayor cobertura de crédito, ingresos más altos, mercado laboral más estable y presenten mejores ratios de gestión, entre otros. Todos los programas comparten semejanzas en cuanto a los requerimientos que se les pide a los micro y pequeños empresarios (Beneficiarios) para que puedan satisfacer sus demandas de dinero. Estas son:



No tener más de 10 empleados, incluyendo al propietario (No engloba a las empresas pequeñas).



Tener un total de activos que no supere US$ 20,000 (excluyendo los bienes inmuebles).



En el caso del programa PROPEM BID, el empresario solicitante del capital debe tener adecuada capacidad administrativa para llevar a cabo

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eficientemente el proyecto.

Algunas condiciones financieras que deben respetar los participantes de este sector, para que COFIDE a través de las IFIs puedan canalizar los recursos y por ende, compensar las necesidades de crédito que demandan las MYPEs, son:



La tasa de interés que se cobra a la IFI es establecida por el Directorio de COFIDE; además se debe cobrar una comisión de Inspección y Vigilancia y para operaciones con más de un desembolso.



La tasa de interés que cobra las IFIs a las MYPEs al momento de cederle el financiamiento es acordada por ambas partes.

Los programas MYPEs que están bajo la supervisión de COFIDE, son: MICROGLOBAL Objetivo: Ampliar el acceso al crédito para la microempresa formal e informal, que se dedique a las actividades de producción, comercio y servicios, instaurado en un área urbana o rural. Requisitos: Para que los microempresarios adquieran el crédito deben reunir los siguientes requisitos: No tener más de 10 empleados (incluyendo al propietario) y tener un total de activos que no supere US$ 20,000 (excluyendo los bienes inmuebles). Condiciones Financieras: 

COFIDE ejecutará desembolsos en dólares norteamericanos y sus recobros

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serán en la misma moneda. 

Cada IFI está facultada a prestar a los beneficiarios en dólares, nuevos soles equivalentes en dólares o en nuevos soles; además se puede financiar hasta el 100% del costo total del requerimiento.



El monto promedio de las colocaciones de cada IFI no debe exceder de US$ 5000. Asimismo, se pueden otorgar préstamos hasta US$10,000 sin sobrepasar el promedio.



Los préstamos que realice COFIDE a las IFIS serán por un plazo máximo de 4 años, el que incluirá un año de gracia, durante el cual las IFIs pagarán intereses trimestralmente sobre el monto de la deuda.

PROPEM Objetivo: Impulsar el desarrollo de la pequeña empresa nacional (la cual se define como aquellas que no tengan ventas anuales que no excedan US$ 1, 500,000) del sector privado, de tal manera, que se desarrolle en las diferentes actividades económicas, mediante el financiamiento del establecimiento, ampliación y mejoramiento de sus plantas y equipos, así como sus costos de diseño y servicios de apoyo relacionados; y además, como capital de trabajo. Requisitos: Se pide como requisito que los Subprestatarios (personas naturales y jurídicas) deben de tener adecuada capacidad administrativa, técnica, ambiental y financiera para llevar a cabo eficientemente el proyecto cuyo financiamiento se solicita.

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Condiciones Financieras: 

Los préstamos, desembolsos y amortizaciones se denominarán en la moneda que COFIDE determine.



Por otro lado, el aporte PROPEM-BID costea hasta el 100% del financiamiento acordado entre la IFI y el Subprestatario para cada proyecto.



La cantidad máxima para cada Subprestatario no debe exceder de US$300,000. Si se trata de préstamos para capital de trabajo el monto máximo es de US$70,000.



Los plazos para la amortización de los préstamos van desde uno a diez años, los cuales pueden incluir un periodo de gracia de acuerdo a las necesidades del proyecto.



Los créditos destinados a capital de trabajo se dan por un máximo de hasta tres años y también contemplan un período de gracia de un año.

FONDEMI: Es un componente del Programa Perú Emprendedor del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo. Función: Su función principal es brindar servicios financieros, administrado por COFIDE en fideicomiso Objetivo: Impulsar el desarrollo de la microempresa, canalizando recursos para financiar los requerimientos del sector de las MYPEs, derivados de sus actividades productivas, comerciales o de servicios. Requisitos: Los requisitos para que los Subprestatarios accedan a los beneficios

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de este programa son: no más de 10 empleados, incluyendo al propietario; poseer un total de activos que no superen el equivalente a US$20,000 (excluyendo los bienes inmuebles); y tener un saldo total adeudado, incluyendo el Subpréstamo, que no supere los US$10,000.

Condiciones Financieras: Se establecen ciertas condiciones financieras que se deben cumplir como: 

Se financia hasta el 100% del requerimiento.



La corporación (COFIDE) efectúa desembolsos en dólares norteamericanos o en nuevos soles, y sus recuperaciones serán en la misma moneda del desembolso.



El plazo de repago de los recursos del FONDEMI será de hasta tres años, el cual podrá incluir un período de gracia como máximo un año.



El monto máximo por Subprestatario no debe exceder los US$10,000.

FORMALIZACIÓN Teoria de la Formalizacion Según Hernando de Soto. “El sector informal está constituido por el conjunto de empresas, trabajadores y actividades que operan fuera de los marcos legales y normativos que rigen la actividad económica. Por lo tanto, pertenecer al sector informal supone estar al margen de las cargas tributarias y normas legales, pero también implica no contar con la protección y

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los servicios que el estado puede ofrecer” (Soto, s.f., citado por Loayza, p. 44). La informalidad en el Perú es un problema social, pues se encuentra informalidad en todos los sentidos, sobre todo en el sector empresarial. Sin embargo esto obedece a diferentes factores que impiden que la micro y pequeña empresa pueda trabajar formalmente. La informalidad es un problema que afecta la economía de las MYPES del Perú y del mundo, de “3 millones de negocios que funcionan en el país, 1.2 millones (37.5%) son formales, mientras que 2 millones (62.5%) operan al margen de la ley” (Motta, 2013). Sin embargo, esta informalidad no sólo afecta a las MYPES del Perú sino que también afecta a la sociedad en general, pues al abstenerse pagar impuestos, pues se sabe que la recaudación de los mismos sirven para el gasto público que hace el Estado en la construcción e colegios, carreteras, hospitales, etc. En tal sentido, se puede afirmar que la informalidad es una responsabilidad de todos, pues las consecuencias de ellas afectan a todo el Perú. “Las MYPES informales carecen de competitividad, no trabajan asociadamente, no utilizan las herramientas de gestión modernas, y mantienen un esquema laboral sin protección y con sueldos limitados” (Motta, 2013). Tal como lo dice la afirmación de Motta, la informalidad genera un bajo nivel de competitividad, por lo tanto esto genera abuso, pues las empresas no pueden competir en condiciones adecuadas con otras

empresas

que

si

son

formales,

tampoco

pueden

participar por ejemplo de licitaciones con el Estado, sino tienen que vivir al margen, limitadas, sub contratadas y finalmente relegadas. 47

Son tres las principales consecuencias de tener un sistema empresarial altamente informal. 

Primero, impide alcanzar mejoras en la productividad de los factores, lo que influye a largo plazo en las perspectivas de crecimiento económico.



Segundo, implica que la gran mayoría de peruanos no tengan acceso a un mínimo de protección social, sobre todo a pensiones, lo que los obligaría a continuar trabajando más allá de la edad de jubilación.



Tercero, la reducción tributaria: altos niveles de informalidad conllevan a una baja recaudación fiscal, lo que se traduce en menos obras y peores servicios públicos para los propios contribuyentes. (Incentivando la formalidad en las MYPE, s.f)

La decisión de formalizarse depende de la relación costo-beneficio para el microempresario, ya que si éste no encuentra ventajas significativas, preferirá mantenerse en la informalidad. Adicionalmente, el tiempo de vida de las microempresas en el Perú es muy corto, ya que los microempresarios cambian rápidamente de giro. Por ello no les conviene ser formal (tener un registro en la SUNAT). Como consecuencia, alrededor del 70% de los clientes en micro finanzas son informales. La formalización es más importante desde el punto de vista tributario, antes que desde el punto de vista del acceso al crédito, ya que al Estado le conviene que existan más sujetos que paguen impuestos. (Arocutipa, Jove, Flores, Condemayta & Sacari, s.f)

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Toda empresa que busca ser considerada por las entidades financieras, o micro financieras, debe ser formal. Hay que tener presente que debido a los costos de constitución, ya sea por procedimientos jurídicos y/o administrativos, las MYPEs empiezan generalmente a operar antes de haberse constituido de manera formal. Esta situación explica directamente la informalidad de un gran número de pequeñas unidades productivas y comerciales que operan en el país en diversas actividades.

La Informalidad Dificulta El Acceso Al Sistema Financiero La formalidad de una MYPE facilita la evaluación del crédito y disminuye la percepción de riesgo por parte de la entidad financiera. Banco central de reserva del Perú. (2009) “ El paso a la formalidad se da, justamente, cuando el crecimiento de las empresas comienza a verse amenazado por su condición de informal. En ese momento buscan estar legalmente constituidas” Es importante rescatar que una política que busque fomentar la formalidad no difiere sustancialmente de la política para impulsar la productividad y el crecimiento empresarial. El desarrollo de empresas formales genera empleo digno y mejora la calidad de vida de las personas.

¿Qué es la formalización? Es el cumplimiento de las disposiciones del Estado para el adecuado inicio de una 49

actividad empresarial. (Sánchez, 2010). El cual brinda a una empresa el acceso a la comunidad empresarial, lo que representa una carta de presentación frente a clientes, entidades financieras, proveedores e inversionistas; permite el desarrollo de un negocio tranquilo, sin indemnizaciones ni sanciones, pues los empleados cuentan con garantías laborales; favorece el acceso a mercados internacionales y beneficiarse así de tratados de libre comercio y productos del exterior; acceso a capacitaciones gratuitas, fondos de financiación y ruedas de negocios nacionales e internacionales; y mayores posibilidades de obtener créditos y productos bancarios con menores tasas de interés. Tipos de Formalizacion De acuerdo a PRODUCE (s.f.), en el Perú existen niveles de formalización, es así que se mencionan los siguientes:



Formalización jurídica



Formalización tributaria



Formalización laboral



Formalización sectorial



Formalización municipal

1. Formalización jurídica. Las empresas pueden optar por ser Persona Natural con Negocio o Persona Jurídica. Para poder atender a este tema se definirá en primer lugar a la Persona Natural y la Persona Jurídica.

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Persona natural: Es el hombre o mujer, como sujeto jurídico, con capacidad para ejercer derechos y contraer obligaciones. La empresa unipersonal, es el negocio o comercio individual propiamente dicho en el cual el propietario desarrolla toda la actividad, empresarial, aportando capital, trabajo, esfuerzo directriz y cuya responsabilidad es ilimitada, es decir, responden frente a las deudas de la empresa no solo con él negocio; sino también con su patrimonio personal, son empresas a título personal. Persona Jurídica: Se denomina persona jurídica porque no existen, sino un fin jurídico, sujeto de derecho y obligaciones que no es la persona natural o física; es decir, ni el hombre ni la mujer, sino con una finalidad, económica, política, cultural, deportiva o de otro género. Las personas jurídicas no, pueden ejercer sus derechos por sí solas, por lo que toda persona jurídica será administrada y representada por una o más personas naturales. La representación deberá ser inscrita en los Registros Públicos. Este tipo de persona jurídica tiene un patrimonio distinto al de su propietario. En tal sentido, la Persona Natural con Negocio tiene las siguientes características:



Está formada por una persona natural que realiza actividades comerciales, producciones o de servicios a título personal.



El negocio se identifica con el nombre del propietario.



No requiere de Minuta ni Escritura Pública, sólo debe obtener el

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número RUC, ante la SUNAT. 

La responsabilidad del negocio frente a terceros es ilimitada.



El propietario responde frente a terceros no sólo con el capital invertido en el negocio sino también con todo su patrimonio personal.

2. Formalización tributaria

Este tipo de formalización se realiza ante SUNAT, es así que se identifican tres tipos de regímenes tributarios: Régimen Especial de Renta – RER: Se pagará una tasa única por impuesto a la renta del 1.5% y se lleva una contabilidad muy simple: Registro de Compras y de Ventas. Régimen General de Renta – RG: Se lleva sólo Registro de ventas, de Compras y un Diario de Formato Simplificado. En el Nuevo RUS se paga una cuota mensual según una tabla de ingresos por categoría, aquí pueden estar exclusivamente Personas Naturales con Negocio. En el RER se paga una cuota mensual de 1.5 % sobre los ingresos netos por Impuesto a la Renta y el IGV. En el Régimen General se realiza un pago a cuenta mensual no menor al 1.5% sobre los ingresos y un pago de regularización anual del 28% sobre las utilidades por Impuesto a la Renta y además del 18% del IGV sobre los ingresos mensuales.

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3. Formalización laboral En cuanto a este tipo de formalización se tiene que existen varias modalidades de contrato para un trabajador, todo ello depende del tipo de trabajo que hará, el lugar, el horario y el tiempo que se requerirán sus servicios. Es así que el Ministerio de Trabajo realiza estas orientaciones para formalizar a la MYPE. En la Contratación Laboral se dan las siguientes consideraciones: 

La sola inscripción en el REMYPE, incorpora los contratos laborales al régimen laboral especial MYPE.



-



Contratos de naturaleza temporal: Inicio de nueva actividad (3

No hay un contrato especial para éste régimen laboral, y pueden ser:

años), necesidad de mercado (5 años) y reconversión empresarial (2 años). 

Contratos de naturaleza accidental: Ocasional (6 meses al año), por caso de Suplencia y Emergencia.



Contratos de obra o servicio específico: Específico, Intermitente y de Temporada.



Contratos a plazo indeterminado (escrito o verbal).



Contratos con jornada a tiempo parcial.



Contratos de personal extranjero.

Para formalizar a sus trabajadores cualquier negocio o empresa debe inscribirse por Internet en el T- Registro de la SUNAT y pagar

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mensualmente los aportes y retenciones de impuestos a través de la Planilla Mensual (PLAME), con lo cual se completa la llamada Planilla Electrónica. 4. Formalización municipal.

La empresa debe de cumplir con todas las normativas exigidas por instituciones tales como la Municipalidad, INDECI, DIGESA (si fuera el caso), y otros, para el pago de arbitrios, licencias, u otras certificaciones exigidas de acuerdo al tipo de negocio que se tiene. También tener en cuenta las exigencias de las normas de seguridad que se deben de seguir en cada negocio, todo esto es necesario para poder evitar sanciones y multas más adelante. Se debe tomar en cuenta:



Licencia Municipal de Funcionamiento.



Autorización de anuncios publicitarios.



Licencias sectoriales.

5. Formalización sectorial La formalización sectorial se realiza de acuerdo al tipo de empresa que se desea abrir, en el caso de las empresas relacionadas al turismo, el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR en adelante), a través de la Ley General de Turismo (Ley 29408, 17-09-2009). Contiene el marco legal para el desarrollo y la regulación de la actividad turística, los principios básicos de la actividad turística y los objetivos de la política estatal,

54

declarando al MINCETUR como el ente rector a nivel nacional competente en materia turística. Es así que la Agencia de Turismo debe inscribirse en el MINCETUR, pues de acuerdo al Reglamento de Agencias de Viajes y Turismo, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 026-2004-MINCETUR, establece las disposiciones

administrativas

para

la

autorización,

clasificación

y

supervisión de las Agencias de Viajes y Turismo. Para el inicio de actividades como agencia de viajes y turismo, la persona natural o jurídica deberá cumplir con lo siguiente: 

Contar con un local de libre acceso al público, apropiado para atender al cliente y dedicado a prestar el servicio de Agencias de Viajes y Turismo. Excepcionalmente, la actividad podrá ser desarrollada en centros comerciales, recepción de establecimientos de hospedaje, o en terminales de servicios públicos de transporte terrestre o aéreo, siempre que se diferencie el área dedicada a la prestación del servicio.



Contar con personal calificado para la atención al público.



Tener equipamiento mínimo para la prestación de sus servicios, como equipo completo de cómputo, teléfono y fax.



Contar con el Registro Único de Contribuyentes – RUC como agencia de viajes y turismo.



Contar con la Licencia Municipal de Funcionamiento correspondiente.

Posteriormente deberá presentar sin costo alguno, la Declaración Jurada de

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acuerdo al Formato contenido en el Anexo 1, de cumplimiento de los requisitos señalado ene l artículo 9º del Reglamento. El procedimiento es de aprobación automática.

Ventajas De La Formalización Y Desventajas De La Informalidad Formalizarse es clave, pues la informalidad genera a toda empresa las siguientes desventajas: 

No tener acceso al crédito formal, lo que impide la realización de mayores inversiones.



No se puede acceder a financiamiento o en su defecto, lo hace pero con costos financieros más altos por el mayor riesgo que esto implica.



No puede expandirse más allá de su mercado local.( Morote, s.f)

La formalización, en cambio, produce los siguientes beneficios: 

Permite solicitar créditos en el sistema financiero formal.



Permite participar en programas de apoyo a las microempresas y pequeñas empresas.



Mayores posibilidades de acceder a nuevos mercados, y competir tanto en el mercado nacional como internacional.



Puedes diseñar, fabricar y comercializar tus propios productos (marca registrada, patentes, diseños industriales).



Porque puedes obtener beneficios sociales y seguro (ESSALUD) para tí, tu familia y tus trabajadores. 56



Por que permite mejorar la atención a nuestros clientes e incrementar el número de estos.



Participar en concursos públicos para ser proveedores de bienes o servicios al Estado.



Al ser formales, las empresas tienen acceso, a través del Fidecom, a los programas de capacitación de los trabajadores y de los conductores de las micro y pequeñas empresas, a fin de fortalecer su capacidad de conocimientos tecnológicos para la innovación en procesos, servicios y otros. Boletín empresarial. (2012).

Formas de organización de negocios o empresas Atendiendo a las formas que pueden tener una organización empresarial o negocio, se clasifica en dos grupos. (Bardales, s.f) Persona Natural con Negocio. Características: 

Formada por una persona natural que realiza actividades comerciales, industriales o de servicios a título personal.



El negocio se identifica con el nombre del propietario. Puede tener un nombre comercial. Ejemplo: "Panadería NINO" de Pedro Pazos.



No requiere de Minuta ni Escritura Pública, sólo debe obtener el número RUC, ante la SUNAT.



La responsabilidad del negocio frente a terceros es ilimitada.

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

El propietario responde frente a terceros no sólo con el capital invertido en el negocio sino también con todo su patrimonio personal.

Persona Jurídica Características 

Es una organización que puede ser creada por una persona natural, varias personas naturales o varias personas jurídicas ya existentes.



La persona jurídica, a diferencia de la persona natural, tiene existencia legal pero no tiene existencia física y debe ser representada por una o más personas naturales.



La empresa es la que responde por las deudas y no los socios.

Modalidades empresariales Empresa Individual de Responsabilidad Limitada E.I.R.L. 

Es constituida por voluntad de una sola persona.



El Capital de la empresa es distinto al patrimonio del titular o dueño.



La responsabilidad de la empresa está limitada a su patrimonio.



Los Órganos de la empresa son: El titular y la gerencia.

Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada S.R.L. 

Requiere mínimo de 2 socios, pudiendo tener incluso hasta 20 socios.



Los socios tienen preferencia para la adquisición de las aportaciones.



La responsabilidad de la empresa está limitada a su patrimonio. 58



Los Órganos de la empresa son: Junta general de socios y la gerencia.

Sociedades Anónimas S.A. / S.A.C. 

La responsabilidad de la empresa está limitada a su patrimonio.



Los Órganos de la empresa son: Junta general de accionistas, el directorio. (Obligatorio en el caso de la S.A.) y la gerencia.



Conformada por un número mínimo de 2 accionistas en el caso de la S.A.



Conformada por un número mínimo de 2 accionistas y máximo 20 accionistas para el caso de la S.A.C.



En el caso de la S.A.C., los socios tienen preferencia para la adquisición de las acciones. (Bardales, s.f )

Trámites y pasos para la formalizar una empresa. (Equipo Pymex J, 2013) 

Búsqueda de Nombre: En una de las oficinas registrales de la SUNARP. El trámite lo debes realizar para cada nombre que busques. El resultado te lo entregan el mismo día.



Reserva de Nombre: Por un tema de seguridad deberás realizar la RESERVA DE NOMBRE también en la SUNARP. El pago te permite que durante 30 días nadie puede utilizar este nombre. Y es el tiempo suficiente para que realices los trámites de constitución de tu empresa.



Buscar una notaría para que elaboren una Minuta de Constitución de la Empresa



El Notario transcribirá la Minuta de Constitución en una Escritura Pública.

59



Obtención del ruc.



Legalización de libros contables.



Licencia municipal.



Autorizaciones especiales.



Autorización y presentación de planillas.

Las Causas De La Informalidad La informalidad surge cuando los costos de circunscribirse al marco legal y normativo de un país son superiores a los beneficios que ello conlleva. La formalidad involucra costos tanto en términos de ingresar a este sector –largos, complejos y costosos procesos de inscripción y registro– como en términos de permanecer dentro del mismo –pago de impuestos, cumplir las normas referidas a beneficios laborales y remuneraciones, manejo ambiental, salud, entre otros. En principio, los beneficios de la formalidad son la protección policial frente al crimen y el abuso, el respaldo del sistema judicial para la resolución de conflictos y el cumplimiento de contratos, el acceso a instituciones financieras formales para obtener crédito y diversificar riesgos y, más ampliamente, la posibilidad de expandirse a mercados tanto locales como internacionales. Cuando menos en principio, la pertenencia al sector formal también elimina la posibilidad de tener que pagar sobornos y evita el pago de las multas y tarifas a las suelen estar expuestas las empresas que operan en la informalidad. Por ello,

60

este sector predomina cuando el marco legal y normativo es opresivo, cuando los servicios ofrecidos por el gobierno no son de gran calidad, y cuando la presencia y control del estado son débiles. (Loayza, s.f)

5.2.1. Marco conceptual MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA DEFINICIÓN Es la unidad económica constituida por una persona natural o jurídica, que

tiene

como

objeto

desarrollar

actividades

de

extracción,

transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios.

MYPES DE VENTA DE COMPUTADORAS En donde se venden todo tipo de equipos y accesorios informáticos, tales como: 

Computadoras de escritorio



Pc’s



Portátiles



Notebook



Netbook



Periféricos (Teclado, mouse, escáner, micrófono, cámara web, monitor, impresora, auriculares, etc.). 61



Consumibles (cartuchos de impresora, cd’s, USB, etc.).



También usb, cd’s, entre muchos otros. Ofrece los siguientes servicios:



Instalación de computadoras a domicilio



Servicio técnico a domicilio.



Mantenimiento de equipos informáticos

EVASIÓN TRIBUTARIA. Se define como el uso de medios ilegales para reducir el pago de impuestos que le correspondería pagar a un contribuyente. El contribuyente evasor actúa de mala fe, en forma ilícita, incurriendo en dolo para pagar menos impuesto que lo que realmente le corresponde. FORMALIZACIÓN. Efecto de formalizarse cumplir requisitos legales, sujetas a régimen tributario, establecido en la normatividad vigente.

INDECOPI. INDECOPI es concebida, hoy por hoy, como una entidad de servicios con marcada preocupación por fomentar una cultura de calidad para lograr la plena satisfacción de sus clientes: la ciudadanía, el empresariado y el estado.

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INFORMALIDAD. Entiéndase por actividad comercial a la prestación de algún servicio carente del cumplimiento de las normas o reglamentos establecidos por la ley.

FINANCIAMIENTO DEFINICIÓN Es la obtención de recursos o medios de pago, que se destinan a la adquisición de bienes o servicios que la empresa necesita para el cumplimiento de sus fines. El financiamiento empresarial. (s.f)

Existen diferentes fuentes de financiamiento: 

Ahorros personales



Amigos y parientes que pueden prestarnos capital sin intereses o a tasas muy bajas.



Bancos y uniones de crédito.



Inversionistas de riesgo.



Empresas de capital de inversión.

Financiamiento a corto plazo: 

Créditos comerciales



Créditos bancarios



Pagarés

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

Líneas de crédito



Papeles comerciales



Financiamiento por medio de cuentas por cobrar



Financiamiento por medio de inventarios.

Financiamiento a largo plazo: 

Hipotecas



Acciones



Bonos



Arrendamientos financieros. Financiamiento .com.mx. (s.f)

FORMALIZACIÓN DEFINICIÓN Es dotarla de las herramientas mínimas que requiere para su constitución, operación y funcionamiento en una actividad económica determinada. Es acompañarla por el camino de la legalidad, la ética, la libre competencia, la responsabilidad social y la preservación del medio ambiente para mejorar su sostenibilidad en el tiempo y la competitividad empresarial, creando un entorno apto y favorable para la inversión productiva, la dignificación de las condiciones laborales y la creación de riqueza. Chimoy, M. (2011)

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5.3. Hipótesis Hipótesis General 

El financiamiento determinará una adecuada formalización de las MYPES rubro venta de computadoras del distrito de Huacho, año 2018.

Hipótesis Especificas 

La liquidez financiera influirá significativamente en la formalización de las MYPES rubro venta de computadoras del distrito de Huacho , año 2018.



El endeudamiento influirá significativamente en la formalización de las MYPES rubro venta de computadoras del distrito de Huacho, año 2018.



La rentabilidad financiera incidirá significativamente en la formalización de las MYPES rubro venta de computadoras del distrito de Huacho, año 2018.

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