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“año del centenario de macchu picchu para el mundo”

UNIVERSIDAD

CESAR

VALLEJO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA DE CONTABILIDAD

PROYECTO DE INVERSION AUTOR:

TELLO PEZO, Sandra Karol CHUJUTALLI BOCANEGRA, Jhor SANCHEZ DAVILA, José Josías REATEGUI CUESTA, Claudia Ximena CORONEL ROJAS, Dany HIDALGO LOPEZ, Mayer Marjorie

DOCENTE:

DARVIN Gil RIOS

TARAPOTO – PERU 2011

PROYECTO “ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE BRIQUETAS A PARTIR DE LOS RECIDUOS DE LA ACTIVIDAD AGROINDUTRIAL (CASCARA DE COCO y CASCARILLA DE ARROZ)

EN

EL

DISTRITO

DE

PUCACACA

DEPARTAMENTO SAN MARTIN - 2011”

PROVINCIA

DE

PICOTA

RESUMEN

El presente estudio tiene como objeto, determinar la viabilidad económica y financiera de la instalación de una planta de procesamiento de briquetas, a partir de los residuos de la actividad agroindustrial, en el distrito de Pucacaca Provincia de Picota región san Martín; Llegándose a determinar lo siguiente: El proyecto estará patrocinado por el equipo de trabajo y con financiamiento externo. Durante el primer año de operación se programó producir 423,000 kilogramos de briquetas a partir del tercer año la producción se incrementara en cincuenta por ciento hasta el sexto año, a partir del séptimo año la producción se duplicara durante el horizonte del proyecto. La inversión total del proyecto es de S/ 146,579.46 nuevos soles mediante la cual se genera un valor agregado, vendiendo a S/. 2.00 el kilogramo de producto final, puesto en la planta de procesamiento. Dentro de nuestros principales clientes están las pollerías, restaurantes y algunas empresas ladrilleras de nuestra región, a su vez el proyecto propone la expansión a otras regiones a largo plazo. A través del estudio externo realizado se identificó que no existen empresas en la región que se dedican a este negocio, por lo que existe una oportunidad de mercado y la necesidad de satisfacer a los consumidores finales. Mediante el proyecto se espera generar una utilidad de S/ 216,229.13 nuevos soles en el primer año, llegando a S/ 461,282.41 en el décimo año de operación. De la evaluación económica financiera, el comportamiento de los indicadores es el siguiente: VAN > 0; TIR > k; R B/C > 1 Los resultados indicados por los coeficientes demuestran la bondad del proyecto, demostrándose su viabilidad por lo que se recomienda su ejecución.

1.

INTRODUCCION

En los últimos treinta años, la crisis energética mundial ha obligado a las empresas del sector industrial y agroindustrial a buscar nuevas alternativas de fuentes de generación de energía a más bajo costo y con menos influencia negativa en el medio ambiente. Es imposible negar la creciente escasez de los combustibles fósiles, y el daño ambiental que produce su explotación y utilización en la industria y el alto costo que implicaría utilizar la generación de energía aprovechando fuentes naturales como la corriente de los ríos, las caídas de agua, la energía de los vientos, la energía solar, y otras pueden considerarse ecológicamente convenientes, sin embargo en unas presupone una infraestructura e inversión inicial considerable, y en otras es dependiente de condiciones ambientales y geográficas específicas que no permiten su masificación( es decir la presencia de zonas en el planeta aun en niveles tecnológicos y científicos muy atrasados) . Este hecho obliga a las industrias a buscar fuentes alternativas de generación de energía. Ante la necesidad de desarrollar alternativas tecnológicas que permitan la utilización de elementos desechados en procesos productivos para aprovechar su potencial y contribuir a la disminución del impacto ambiental que puedan generar por una inadecuada disposición, surge la oportunidad de aprovechar productos vegetales de desecho que permitan innovar en el área de los materiales de ingeniería, campo en el cual la cascarilla de arroz se perfila como un aislante térmico de alta efectividad, competitividad y de fácil obtención, lo cual contribuye al reemplazo de productos derivados del petróleo. La utilización de desechos como fuente de obtención de energía representa un importante avance en esta dirección, viable desde el punto de vista técnico, además de ser muy conveniente desde el punto de vista económico y ecológico, siguiendo así la tendencia de los últimos anos de las políticas

encaminadas al uso sostenible y el aprovechamiento adecuado de los recursos. En la industria arrocera el principal desecho que se genera es la cascarilla que recubre

el

grano

de

arroz.

La

cascarilla

del

arroz,

compuesta

fundamentalmente por fibras, celulosa, y minerales, tiene una utilización restringida en el campo de la elaboración de alimentos concentrados para animales, debido a su alto contenido de sílice (SIO2) elemento que disminuye notablemente su digestibilidad. Debido a su constitución físico-química, la cascarilla es además un desecho de muy difícil biodegradación, esto sumado al hecho de que en las plantas procesadoras de arroz la cantidad de cascarilla generada oscila en cifras cercanas al 20% en peso de la producción total, y considerando el muy bajo peso específico de la cascarilla a granel (100 Kg./m3) ocasiona que la evacuación y el transporte de la cascarilla represente un problema considerable que implica unos costos elevados y un impacto perjudicial para el medio ambiente al contaminar las fuentes de agua. Estamos en un siglo donde la información es la base de todo proyecto, donde para poder avanzar es mejor saber en dónde estamos. Muchas veces nos quejamos por no saber que ruta tomar, sin embargo todo esta ahí, solo hay que tomarlo, es el caso de los cereales que luego de miles de años de estar utilizándolos de diferentes maneras, aun no es difícil hacerlo bien. En este caso solo vamos a tomar un segmento muy pequeño que es el caso del arroz y aun más específicamente el de la cascarilla de arroz. Aunque en Colombia es muy buena la información agronómica sobre el arroz, son muy pocos los estudios que se hacen alrededor de subproductos de origen vegetal para su utilización e implementación 1.1

GENERALIDADES 1.1.1 Denominación Estudio de pre factibilidad para la instalación de una planta procesadora de briquetas a partir de los residuos de la actividad agroindustrial (cascara de coco, cascarilla de arroz) en el distrito de Pucacaca provincia de mariscal Cáceres departamento san Martin - 2011” 1.1.2 Ubicación

País

: Perú

Región

: San Martin

Provincia : Mariscal Cáceres Distrito

: Pucacaca

1.1.3 Ejecutores o patrocinadores TELLO PEZO, Sandra Karol CHUJUTALLI BOCANEGRA, Jhor SANCHEZ DAVILA, José Josías REATEGUI CUESTA, Claudia Ximena CORONEL ROJAS, Dany HIDALGO LOMEZ, Mayer

Dirección

: Jr. Limatambo N° 240 - Tarapoto

Email

: [email protected]

Ruc

: 10707484401

Celular Asociados

: 942807763 : 6 SOCIOS

1.1.4 Naturaleza del proyecto El proyecto es de tipo industrial está orientado al procesamiento de los residuos agroindustrial (cascara de coco, cascarilla de arroz) para la obtención de briquetas y su comercialización al mercado regional, el

producto será envasado en bolsas de material polipropileno, en presentaciones de 1 kilogramo 5kg y 25 kg.

1.1.5 Área del proyecto El área del proyecto abarcara toda las provincias de san Martin, picota, lamas y dorado en lo referente a la adquisición de materia prima y respecto al producto terminado será la región San Martin

1.1.6 Inversión Inversión total

: 146,579.46

Aporte propio

: 53,276.85

Financiamiento solicitado

: 93,302.61

1.2 ANTECEDENTES Y JUSTIFICACIÓN

1.2.1 ANTECEDENTES

1.2.1.1 Internacionales 1.2.1.1.1 España Actualmente

países

como

España

tienen

gran

dependencia del petróleo. Por eso, constantemente se está estudiando posibles fuentes de energía alternativa. Una de ellas puede ser la biomasa, entendida como el

conjunto

de

materias

orgánicas

generadas

como

consecuencia de un proceso biológico. El uso de la biomasa con fines energéticos presenta grandes ventajas como el hecho de ser un producto sin aditivos, un recurso. Por esto se prevé un importante aumento en su consumo como elemento de combustión en un futuro inmediato. Actualmente

las

tres

fabricas

de

briquetas

más

importantes de España se sitúan en: Bastavales (La Coruña),

en

Villacañas

(Toledo)

y

en

Villafranca

(Navarra), llegándose en determinados momentos a situaciones de desabastecimiento del mercado ya que la oferta de productos densificados no resulta suficiente para cubrir la demanda estacional (sobre todo en invierno), por lo que se están importando briquetas de otros países Europeos e incluso de Canadá.

1.2.1.1.2 Colombia En Colombia, el uso de la leña en la cocción de alimentos es tradicional en los hogares campesinos y en las regiones apartadas. Sin embargo, con el paso del tiempo, esta actividad doméstica ha causado grandes problemas al ecosistema del país. La tala indiscriminada de árboles y de bosques ha erosionado el suelo, ha provocado la sequía de ríos y arroyos, así como la pérdida de biodiversidad (varias especies de plantas, animales e insectos) y problemas de salud por las malas prácticas del uso de la leña como combustible

Esta situación motivó a las Industrias Tecsol, con el apoyo de Minercol y Colciencias, a desarrollar una alternativa energética diferente, El resultado El uso de briquetas mejora la calidad de vida de miles de familias y protege los bosques. Según Pedro Guevara, ingeniero químico de Tecsol, las evaluaciones

sociales,

técnicas,

económicas

y

ambientales de las briquetas han dado resultados favorables, pues un kilogramo de briqueta equivale a tres kilogramos de leña. Una familia promedio de 5 miembros habitualmente consume 15 kilogramos de leña, es decir, que pasarían a consumir cinco kilogramos de briquetas 1.2.1.1.3 Brasil En Brasil, el uso de carbón vegetal y leña es visto como pecado ambiental por provocar deforestación. Pero la biomasa forestal es fuente de energía sustentable en Brasil, aprovechando los residuos madereros. Los brasileños están atravesando una gran crisis energética, cuestión que lleva a desarrollar todo tipo de fuentes alternativas de energía, una de ellas es la briqueta que es utilizada ampliamente en panaderías, pizzerías, churrasquerías,

calderas

industriales,

cerámicas,

tintorerías, hoteles y en muchos otros lugares. Por la falta de leña y el alto costo de la energía, la producción de briquetas en el Brasil aun no da abasto. El Instituto de Electrotécnica y Energía de la Universidad de Sao Paulo desarrolla una central termoeléctrica que sustituirá el diesel por deshechos de madera en el estado amazónico de Roraima. Los 200 kilovatios de la central abastecerán a una comunidad extractora de productos forestales, como caucho y castaña

1.2.1.2 En Nuestro país La producción de carbón vegetal en la República Peruana se basa totalmente en maderas de especies latifoliadas (madera dura), provenientes aproximadamente, en un 88% y un 12% de bosques nativos y de bosques de cultivo respectivamente. Las principales provincias productoras, por su participación sobre el total de la producción nacional, son: Pucallpa (33%), Lima (27%), Cusco (11%), San Martin (11%), Chiclayo (8%), (4%). 1.2.1.3 Antecedentes en nuestra provincia En la provincia de San Martin, se emplaza un establecimiento dedicado a la elaboración de este producto, el que viene experimentando esta producción desde hace dos años mediante un convenio con la comuna que, como aporte, se encarga de recolectar y proveer el aserrín, ceder el local para la fábrica, oficinas y otros aportes para la gestión. Empresarios de países limítrofes estarían interesados en comprar el producto para aplicarlo a sus industrias.

1.2.1.4 Contaminación con briquetas industriales Fabricantes de briquetas de carbón de piedra contaminan el aire con particulado fino convertido en polvo que al ser inhalado por los vecinos causa daño a la salud, denunció el médico Noé Atincona Solórzano, regidor de la Municipalidad Provincial de Trujillo, en la última sesión del Concejo realizada el miércoles pasado. Ese polvo de carbón de piedra al ser arrastrado por el viento, llega a las viviendas y ensucia su infraestructura y vestidos. También se impregna en las frutas y verduras que se expenden en centros de abastos, particularmente en La Hermelinda.

Ante esta situación de riesgo de la salud pública, Atincona Solórzano planteó la necesidad de emitir una ordenanza municipal para regular los lugares de fabricación de briquetas y el uso de las mismas, por generar gases tóxicos. Este planteamiento recibió el apoyo unánime de los regidores, en la sesión del Concejo presidida

por

el

alcalde

César

Acuña

Peralta.

El Concejo Municipal también acordó pedir un informe a la Dirección Regional de Minería, sobre las licencias para desarrollar esta actividad y sobre daños que puede ocasionar a los vecinos, con el propósito de precisar la ordenanza municipal. Asimismo, se reveló que no solamente la fabricación de las briquetas causa daño a la salud, sino también los gases emanados

de

briquetas

utilizadas

como

combustibles

en

restaurantes ubicados en el centro histórico y otros lugares.

1.2.2 JUSTIFICACIÓN En el mercado local no existen empresas o personas quienes procesan productos residuales denominados biomasa, a partir cascarilla de arroz, cascara de coco, cartón, aserrín

entre otros. Es por eso que la

elaboración de briquetas derivada de la cascara de coco es una alternativa utilizadas para generar energía, ya que estimula el buen uso de los recursos renovables a beneficios del medio ambiente. La elaboración de las briquetas se realiza en base a la utilización de residuos y desechos provenientes de

maderas, cascara de arroz y

cascara de coco debidamente triturado y compactado para general energía calorífica. Las briquetas (biomasa), se caracteriza no solo por el alto poder calorífico, sino también por la protección del medio ambiente; ya que al incinerarlo no genera ningún tipo de gases tóxicos y la expansión de humo, previniendo el malestar de las personas de quienes lo utilizan, así mismo no ensucia y/o mancha las manos a diferencia del carbón o leña

convencional y su rendimiento es 30% más que los productos de uso frecuente. La maquinaria y equipo requerido por el proyecto se encuentra disponible en el mercado nacional. Por otra parte, la empresa demandante del producto, tiene la intención de fabricar de manera parcial o total la maquinaria y equipos para la planta, situación que se encuentra sujeta a negociación. Referente a la mano de obra, existe gran disposición de mano de obra no calificada en el medio de localización del proyecto; también existe oferta de mano de obra calificada, constituida por profesionales agroindustriales egresados de la Universidad Nacional de San Marín – Tarapoto. Respecto a los servicios básicos, en el área de localización del proyecto existe disposición de agua entubada de buena calidad; no se dispone de servicio de desagüe, por lo que será necesario instalar un pozo ciego, además de pozo séptico par la precipitación de sólidos generados en la planta de proceso. Existe disponibilidad de energía eléctrica generado por la planta térmica de la ciudad d de Tarapoto cuyo potencia es de dos MW. También se dispone de servicio telefónico. El acceso es únicamente por vía terrestre durante todo el año, las 24 horas del día; se accede a ella mediante una vía afirmada que tiene conexión hacia la ciudad de Tarapoto, y de ésta se dispone de carretera asfaltada hacia el mercado objetivo. Los recursos para la producción están siendo financiados de una parte mediante aporte propio de los socios y de otra parte mediante préstamos otorgados la Caja Municipal De Piura – Tarapoto. La evaluación económica – financiera realiza utilizando los indicadores VAN económica, con un valor de S/3, 827,820.52 y desde el punto de vista financiero, con un valor de S/ 2, 030,715.06 la TIR, 362.77% y la R B/C 2.64 muestran resultados favorables que demuestran la viabilidad del proyecto. Todos estos elementos necesarios que justifican la instalación de la planta en el medio propuesto para su localización.

1.2.3 ALCANCE Y FINALIDAD DEL PROYECTO

El estudio se alcanza a nivel de pre factibilidad. Tiene como finalidad proporcionar

información

detallada

de

aspectos

de

mercado,

procesamiento de briquetas a partir de la cascara de coco ,cascarilla de arroz , aserrín y obtención de sus derivados, los análisis de costos y el análisis económico financiero, donde haciendo uso de indicadores, permiten determinar la viabilidad y bondad del proyecto, a fin de generar expectativa a inversionistas y constituirse en una herramienta de gestión financiera ante instituciones locales, nacionales o del exterior.

1.3 OBJETIVOS DEL PROYECTO 1.3.1 GENERAL Instalar una planta procesadora de briquetas a partir de los residuos de la actividad agroindustrial (cascara de coco, cascarilla de arroz y aserrín) en el distrito de Pucacaca provincia de Mariscal Cáceres departamento san Martin - 2011”

1.3.2 ESPECIFICOS  Generar oportunidad de mercado para el sub producto de la actividad agroindustrial (cascara de coco, cascarilla de arroz y aserrín) en toda la región san Martin.  Generar puestos de trabajo directo e indirecto a todas la personas de la región mediante la instalación de la planta procesadora.  Satisfacer la necesidad del mercado regional ofertando productos de calidad y ventajoso para su consumo.  Falta el enfoque económico, a favor de los patrocinadores del negocio

1.4 METAS  01 planta procesadora de cascara de coco instalada y en operatividad durante el 2011.  Oportunidad de mercado a más de 100 agricultores en todas las provincias proveedoras de la materia prima.  8 puestos de trabajo directo y 100 puestos de trabajo indirecto, generados posteriormente a la instalación de la planta.  S/ 216,229.13 de ganancia generada como utilidad para los inversionistas en el año 1 del proyecto el mismo que se incrementa en los años posteriores.

II.

ESTUDIO DE MERCADO

2.1. MATERIA PRIMA 2.1.1. ESPECIFICACIONES Y USOS 2.1.1.1 Cascara de coco El coco como materia prima a nivel mundial es muy abundante. Se produce en casi toda la región, no obstante solo en una docena de ellos se concentra el 91.1% de superficie plantada con este cultivo.

El cocotero, es la más importante de todas las palmeras. Es conocido como el árbol de la vida, ´o el árbol de los mil usos, su fruto, hojas y madera, proporcionan a muchos pobladores rurales de alimento, bebidas, combustible y alojamiento. Aunque su uso predominante es el de la producción de copra (la carne seca del coco), de la que se obtiene aceite, muy bien cotizado en las industrias de alimentos y cosméticos, y los residuos que quedan, se usan para pasto animal. La cascara dura o endocarpio del coco se usa como combustible de alto valor calorífico (7500–7600 cal/g), y también sirve de materia prima para la obtención de carbón activado. Por años, y que cada coco tiene una cáscara de aproximadamente 200 gramos se tendría entonces, 2 toneladas de cáscara de coco por hectárea. Para obtener una tonelada de carbón activado se necesitan aproximadamente 11 toneladas de cáscara de coco. Los requerimientos de producción que se estiman para la unidad que se propone son de aproximadamente 600 toneladas anuales de carbón activado

2.1.1.2 Cáscara de arroz El mayor problema de eliminación de residuos de los molinos arroceros lo representa la cascarilla de arroz, tal y como lo señala Cueva, A. et. al (2002), la misma que se produce durante el proceso de producción (20%). Debe tenerse en cuenta la posibilidad de aprovechar económicamente la cascarilla de arroz para la obtención de energía por pirolisis en plantas termoeléctricas de vapor o para la producción de gas pobre para motores a gas.

El residuo generado del arroz está en un orden del 90 millones de toneladas de cáscara, según la FAO y son usadas ocasionalmente para producir ladrillos y bloques de cemento. Es importante la adecuación de tecnologías a las necesidades específicas de las poblaciones utilizando los recursos naturales de cada zona. La revisión de literatura nos conduce a considerar parte de las posibilidades del uso de la cascarilla de arroz como combustible alternativo para uso doméstico. El poder calorífico de la cascarilla de arroz es similar al de la madera y al de otros residuos agrícolas (Assureira, 20046). En algunos países se han realizado estudios que presentan las posibilidades del uso de la cascarilla de arroz como combustible alternativo para uso doméstico. Por las características fisicoquímicas la cascarilla resulta poco biodegradable y se convierte en un desecho altamente contaminante en especial para las fuentes de agua. El peso y volumen de la cascarilla ocasionan elevados costos de almacenamiento y de transporte para la industria arrocera. Pero, además, por ser poco digestible, su uso en la elaboración de alimentos concentrados para animales, es restringido. Estos inconvenientes, sumados a la necesidad de ahorrar combustible, y el interés por aumentar la productividad, han orientado la búsqueda de un método de utilización de la cascarilla de arroz acorde con el medio ambiente. La cascarilla de arroz es un tejido vegetal constituido por celulosa y silice, elementos que ayudan a mejorar los rendimientos como combustible. Además el residuo obtenido después de quemarla, puede ser utilizado en la fabricación de cementos. El uso de la cascarilla de arroz como combustible representa un aporte significativo a la preservación de los recursos naturales y un avance en el desarrollo de tecnologías limpias y económicas. Como parte del proceso agroindustrial, el arroz producido en el país es procesado por 471 molinos, de los cuales el 70% se encuentra localizado en el norte. La cascarilla de arroz generada en el proceso de molienda representa el 20% en peso del arroz cascara. Actualmente, solo el 5% de la cascarilla de arroz es usado como combustible para hornos de secado de ladrillos en el departamento de Piura, el resto es quemado o arrojado a los ríos aledaños. El poder calorífico de la cascarilla de arroz es similar al de la madera y al de otros residuos agrícolas. Sin embargo, su densidad es de aproximadamente 110 kg. /m 3 y este pequeño valor produce dificultades en su almacenamiento e incrementa el costo de su

transporte .En todo caso, anualmente se generan 380,000 TM de cascarilla de arroz y esta cantidad equivale a 120000 TEP (Tonelada equivalente de petróleo) por ano de energía que está disponible y es desperdiciada. Se ha estimado que el 60% de esa cantidad podría ser fácilmente utilizada ya que se tiene como ventaja su concentración y la cercanía con los potenciales usuarios. 2.1.2 AREA GEOGRAFICA DE PRODUCCIÓN A nivel mundial, Las Filipinas son los líderes de la producción mundial de cocos (2009) seguidas de Indonesia y de lejos la India.

CUADRO N° 2.1 Agricultura Y La Alimentación De Las Naciones Unidas PAIS

TONELADAS

Filipinas

17, 000,000.00

Indonesia

15, 580,000.00

India

9, 400,000.00

Brasil

2, 770,554.00

Tailandia

1.705.446.00

Vietnam

962,000.00

Sri Lanka

954,000.00

Papua Nueva Ginea

677,000.00

Malasia

568,000.00

Birmania

370,000.00

MUNDO

54, 716,444.00

2.1.3. OFERTA 2.1.3.1. Zonas Productoras Las zonas productoras de la materia prima se localizan en la provincia de picota, san Martin, el dorado, Mariscal Cáceres, rioja, etc. Específicamente en los distritos de (San Hilarión, Juanjui, San José de Sisa, Shatoja, Rioja, Cacatachi.). 2.1.3.1.1 Arroz La región San Martín en la campaña 2009-2010 produjo 434 mil 716 TM de arroz cáscara de aproximadamente 77, 880 hectáreas, con una productividad promedio de 6.5 TM por hectárea. Este cultivo se constituye en la región en el principal cultivo alimenticio, al que se dedican unos 14 mil 500 productores, que cultivan entre 64,000 a 84,000 hectáreas por año de arroz, generando trabajo permanente para unos 5 millones 796 mil jornales, de los que dependen unas 700 mil familias. El arroz es una actividad que genera un movimiento económico de alrededor de 100 millones de dólares anuales, según información proporcionada de la Dirección de Competitividad Agraria. En los últimos 5 años el cultivo de arroz en el departamento de San Martín ha causado un crecimiento significativo, pues de 47,470 hectáreas

sembradas en la campaña 2001-2002; se pasó a 76,669 en la campaña 2004-2005, teniendo el pico más alto de áreas sembradas en la campaña 20082009 con 83,460 hectáreas sembradas. En San Martín la mayor concentración de siembras y producción corresponden a las provincias del Alto Mayo, Rioja y Moyobamba, con el 61%. Se estima que en el Alto Mayo se llegan a producir hasta 12 variedades distintas de arroz, lo que complica la molinería.

La

zona

comprendida

entre

las

provincias de San Martín, Picota y Bellavista concentra el 34% de la producción del corredor y lo característico es que la variedad es homogénea en las tres provincias: la predominante son las variedades

Conquista

y

Capirona.

Asimismo

existen cuatro zonas productoras de arroz a riego las cuales en orden de mayor a menor área sembrada las podemos ordenar de la siguiente manera: Alto Mayo, Huallaga Central; Bajo Mayo, y Alto Huallaga (Tocache) En lo que respecta a la infraestructura de riego para éste cultivo, en las cuatro zonas productoras de arroz de la Región San Martín se cuenta con tres juntas de usuarios de riego, Alto Mayo, Tarapoto, Huallaga Central y con 27 comisiones de regantes a nivel de todas las zonas arroceras de la Región. En diciembre 2010, la producción de arroz cáscara alcanzó 43 mil 263 toneladas y disminuyó en 4,0%, respecto a similar mes del año anterior, debido a la menor productividad del cultivo. 2.1.3.1.2 Coco.

El analista económico Dennis Pereyra informó que la región San Martín lidera el ranking de la producción nacional de arroz, plátano, palma aceitera, cacao, coco, palmito y sacha inchi. Explicó que los principales factores que han contribuido con su posicionamiento son los mejores precios internacionales y la presencia de la empresa privada. Precisó que el 2010 se produjo más de 500 mil 254 toneladas de arroz, más de 403 mil toneladas de plátano, 231 mil toneladas de palma aceitera y 21 mil toneladas de cacao. Además, se obtuvo más de 11 mil 471 toneladas de coco, 2 mil 173 toneladas de palmito y más de mil 350 toneladas de sacha inchi. “Es necesario promover las políticas de apertura a las

inversiones privadas y el

cooperación

internacional.

El

apoyo trabajo

de de

la las

autoridades, en alianza con las instituciones y los agricultores, también ha permitido consolidar los productos de la región en los últimos cinco años”, indicó. Las estadísticas indican que la región San Martín ocupa el segundo lugar en producción de papaya, el tercer lugar en la producción de café y el cuarto lugar en la producción de maíz y piña. Se informó que la producción de papaya superó las 38 mil toneladas; de café, las 52 mil toneladas; de maíz, las 101 mil toneladas, y de piña, las 15 mil toneladas. El

ranking

fue

elaborado

en

base

a

las

informaciones proporcionados por el Ministerio de

Agricultura (MINAG). Como se sabe, el trabajo del agricultor juega un rol fundamental en el desarrollo de la región. Por eso, es necesario seguir implementando

más

talleres

de

capacitación

productiva y empresarial 2.1.3.2 Producción histórica. 2.1.3.2.1) Arroz. La siembra de arroz en la región San Martín ha mantenido un sostenido crecimiento en la última década, que la ubica en el primer lugar en todo el país, como indica la serie histórica de siembras elaborado por las áreas de Estadística Agraria y de Agroindustria de la Dirección de Estadística Agraria de la Dirección Regional de Agricultura (Drasam) En la última campaña 2009/2010 se sembraron 77,074 hectáreas de arroz, que generaron una producción de 498,466 toneladas de arroz cáscara. A nivel de provincias, Rioja es la que lidera en sembríos con 19,285 has. Y oferta una producción promedio de 125,041 tm.. Desde el año 2004 San Martín ocupa el primer lugar en áreas sembradas y en la producción de arroz a nivel nacional, con dos siembras dentro de una misma campaña. Este privilegio se debe principalmente a la construcción de nuevos canales de riego, mejoramiento de los mismos, y al buen manejo de los fertilizantes.

Como

referencia,

comparando

la

campaña

2001/2002 con la de 2009/2010, indica que se han incrementado 29,604 hás. Bajo riego con un porcentaje de crecimiento del 38.41%. En la campaña

2001-2002

se

sembraron

47,470

hectáreas, mientras en la última campaña 20092010 alcanzó las 77,074 hás. Sin embargo, esta cifra es superada por la campaña 2008-2009 que llegó a 83,460 hectáreas de arroz. Las siembras de arroz a nivel provincial se han ido incrementando principalmente en la provincia de Rioja con un promedio de siembra de 19,285 hás., seguido de la provincia de Moyobamba con una siembra por campaña de 14,970 hás., y en la provincia de Bellavista con 13,625 hás. Sembradas.

El año 2008 la producción regional de arroz fue de 506,694 toneladas, el año 2009 se incrementó a 561,673 toneladas, y el pasado año 2010, se produjo una disminución al llegar a 498,466 toneladas de arroz. La producción promedio de arroz a nivel de provincias figura Rioja con una producción promedio de 125,041 tm. De arroz cáscara, seguido de Moyobamba que produce 99,850 toneladas y la provincia de Bellavista que produce 95,758.4 toneladas de arroz cascara 2.1.3.3 Planes de desarrollo para el cultivo En la región san Martin la producción del arroz y coco tuvieron un crecimiento constante en los últimos años, a consecuencia de estos acontecimientos presenta una buena oportunidad de mercado en el mercado nacional. Situación que esperamos alcanzar mediante la comercialización directo con nuestros clientes. Así mismo desarrollar un cultivo competitivo para obtener como producto terminado de buena calidad en función a la materia prima obtenida. 2.1.4 DEMANDA

Actualmente la demanda de coco y arroz como producto agrícola y de consumo tienes una gran demanda en toda la región, pero como desecho no existe una información estadística de la demanda, ya que todos los desechos son incorporados en la basura a diferencia de la cascarilla de arroz que se utiliza con otros fines (puliton, etc.).

2.2) PRODUCTO TERMINADO El producto obtenido a consecuencia del procesamiento de la cascarilla de arroz y la cascara de coco (biomasa), se obtendrán briquetas con una composición altamente de poder calorífico y natural en cuanto al cuidado del medio ambiente. 2.2.1) Especificaciones y usos El producto obtenido tendrá una consistencia de tipo biomasa, cuya composición será tal como sigue:  Son 100% naturales y ecológicas, ya que están hechas de desperdicios forestales  Secados a un 8% - 10% de humedad salidos de prensa y luego se compactan para formar briquetas generalmente de formato cilíndrico  Nos interesa estudiar la composición química elemental de briquetas

porqué

ésta

condiciona

su

poder

calorífico.

La

composición química de briquetas dependerá del material utilizado en su constitución. Si se emplean aditivos habrá de tenerse en cuenta la composición Química de los mismos. Lo ideal es conocer los porcentajes (en peso) de madera, corteza y aditivos empleados, así como la humedad a la que se manipulan estos productos. Conocidos

estos

porcentajes

puede

evaluarse

de

forma

aproximada la composición química de briquetas. Las briquetas o Bloque sólido combustible son bio-combustibles para generar calor utilizados en estufas, chimeneas, salamandras, hornos y

calderas. Es un producto 100% ecológico y renovable, catalogado como bio-energía sólida, que viene en forma cilíndrica o de ladrillo y sustituye a la leña con muchas ventajas. El término Briqueta es un término confuso porque puede estar fabricada con diversos materiales compactados. La materia prima de la briqueta puede ser biomasa forestal (procedente de aserraderos, fábricas de puertas, fábricas de muebles, fábricas de tableros de partículas, etc.), biomasa residual industrial, biomasa residual urbana, carbón vegetal o simplemente una mezcla de todas ellas. Generalmente están hechas con materia residual, como madera, cascarilla de arroz, bagazo de caña de azúcar, residuos de pulpa de papel, papel, cascara de coco, residuos de algodón, cartón, carbón, etc. y se aglomeran con agua, aunque en algunos casos con otros residuos orgánicos. Estas leñas compactadas son utilizadas para calefacción, para cocinar y para uso industrial como ladrillos, cal, cemento, metalurgias, secadores, tostadores y demás procesos que consumen grandes cantidades de madera. Las briquetas de carbón vegetal son un producto hecho con carbonilla aglomerada, que es lo que queda de la quema del carbón. Sin embrago, tienen un mejor rendimiento que este. Las ventajas son las siguientes:

Ventajas de producto 

No generan humo cuando son encendidas.



No ensucian las manos como el carbón



Por su composición en cuanto a bajos porcentajes de humedad reduce su degradación por evaporización, lo que permite tener un rendimiento del 30% más que el carbón común



Su forma permite encenderlas de manera más práctica que el carbón, hasta cuando la parrilla está húmeda.



Mayor poder calorífico.



Fácil y rápido encendido



Baja humedad



Alta densidad



Ocupa menos espacio

Ventajas ambientales 

Su composición natural le permite desprender Energía limpia no contaminante para el medio ambiente



Fuente renovable



Fabricados con residuos forestales contribuye a la limpieza del Medio ambiente



100% reciclado evitando la tala de arboles



Estructura y composición Natural, no tóxico



Sin conservantes, químicos ni aditivos



No emite humo ni olores



Producto obtenido a través de la biomasa lo que permite obtener bajas cantidades de cenizas



No genera gases tóxicos en gran cantidad como el CO2

2.2.2 Oferta De Producto Terminado

En la actualidad la comercialización de briquetas en nuestro país no existe datos estadísticos al igual que la producción, pero la principal productora argentina, COMIX S.A tiene una capacidad de producción de 20000 toneladas al año. Este país destina prácticamente el total de su producción de carbón vegetal en el interior, hasta el año 1999 la producción fue de 320,249 toneladas con un consumo interno de 283,674 y de exportación por 36878 toneladas

Cuadro N° 2.2: Producción Argentina De Briquetas

Fuente: SRNyDS, Dirección de Recursos Forestales Nativos. Área de Estadística 2.2.2.1 Comercio Internacional El comercio internacional de carbón vegetal y sus derivados, si bien es muy reducido en comparación con los grandes rubros foresto-industriales, constituye un nicho atractivo para los productores argentinos de carbón vegetal de maderas duras, que tienen el potencial para ser proveedores internacionales, tanto de carbón como de briquetas. Los principales destinos a los que Argentina exporta son Italia, España, EEUU, Alemania y Portugal. A estos países se enviaron durante el año 2002 12.597 toneladas de carbón vegetal por un

valor cercano a los 7 millones de dólares de los 9.4 millones que se exportaron.

Figura N°2.3: Exportaciones de briquetas de los Países Europeos en el año 2002.

Fuente: SRNyDS, Dirección de Recursos Forestales Nativos. Área de Estadística 2.2.2.2 Requisitos para la exportación Para participar en el comercio internacional de carbón para consumo doméstico se debe cumplir con requisitos de orden técnico, de seguridad para el transporte, de packaging y, en el mercado europeo, se está incorporando progresivamente, el requisito de certificados de sustentabilidad de la producción. En primer lugar, el producto debe cumplir ciertas exigencias de calidad como, por ejemplo, contenido mínimo de carbono fijo (normalmente se solicita la norma DIN alemana), porcentaje de humedad máximo tolerable y un rango del diámetro admitido para las partículas. En el exterior, los consumidores prefieren que los pedazos de carbón sean de diámetro chico. Si bien los pedidos establecen rangos de 30 a 80 mm, en la práctica se prefiere que no supere

los 60 mm para los consumos domésticos. En las partidas destinadas a usos gastronómicos el tamaño de partículas es mayor, hasta los 120 mm o más. La norma DIN 51749 determina un contenido del 65% para las briquetas y del 75% para el carbón. No obstante, el contenido de carbono fijo del grueso de la oferta internacional de carbón se sitúa alrededor del 60/65%.

Cuadro N° 2.3: Importaciones de España

2.2.3 Demanda Del Producto Terminado Las briquetas que se oferta en el Perú, es demanda a nivel nacional el mercado son amplio para las briquetas orgánicas como se pueden señalar los siguientes:  Pollerías

(combustible)

 Pizzerías

(combustible)

 Panaderías

(combustible)

 Medicina

(sahumerios aromáticos)

 Hoteles

(calefacción aromáticas)

 cocinas domesticas (combustible)  cerámica

(combustible)

 ladrilleras

(combustible)

 actividades industriales( combustible) La Unión Europea, con una demanda de aproximadamente 400.000 toneladas anuales, es el principal mercado internacional para el carbón vegetal de uso doméstico. Los principales importadores son Alemania (70/80.000 toneladas/año); el Reino Unido (60.000 toneladas/año) y España e Italia, con una demanda de aproximadamente 40.000 toneladas/año cada una Estados Unidos constituye el mercado más importante, por ingreso, población y por la costumbre de la .barbacoa. De acuerdo a las estadísticas de la asociación americana de fabricantes de barbacoas (http://bbqind.org), 3 de cada 4 viviendas unifamiliares suburbanas tienen uno o más tipos de parrillas, estimándose que se hacen 2.900 millones de asados anuales.

También se venden 11,2 millones de parrillas de todo tipo por año, y es común que existan dos tipos de parrillas por hogar. De esta manera el 57% de los usuarios tiene una parrilla a gas y el 54% una parrilla de carbón. El 95% de los usuarios de carbón lo utiliza bajo la forma de briquetas, alcanzando el consumo anual unas 884.000 toneladas, calculándose el volumen del negocio en unos 600 millones de dólares anuales.

III.

TAMAÑO

3.1. TAMAÑO Para definir el tamaño del proyecto se consideraron diversos factores principales siendo los siguientes: 3.1.1. TAMAÑO – MERCADO 3.1.1.1. Materia Prima Los centros de producción de la cascara de coco y la cascarilla de arroz se localizan en un radio que no excede los 17 kilómetros, teniendo como eje central de procesamiento la localidad de Pucacaca

en la provincia de Picota, región San

Martín. La accesibilidad permite el ingreso de vehículos para el acopio permanente de materia prima durante todo el año las 24 horas del día. En la zona existen áreas disponibles para incrementar la producción del cultivo lo cual permite la adquisición de residuos industriales en abundancia para su respectivo procesamiento y su obtención de briquetas como producto terminado, por lo que este factor no constituye limitantes para el desarrollo de la producción. El volumen de producción de materia prima es ofertable para el proyecto,

se

sujeta

a

la

demanda

requerida

por los

consumidores del producto terminado (briqueta); en ese sentido, el volumen mínimo de producción de la cascara de coco por los productores organizados será de (), cascarilla de

arroz por los productores será de () toneladas en el año 2012 y a partir del 2013 se espera la duplicidad a () toneladas que serán de mucha importancia para su comercialización como producto final. 3.1.1.2. Del Producto Final De acuerdo a las negociaciones pre establecidas con el cliente de Briquetas, se establece una producción de () toneladas en el primer año de operaciones y a partir del segundo de () toneladas, constantes durante el horizonte el proyecto. Así mismo la comercialización y la producción en toneladas será de acuerdo a la

demanda que podría tener por los

consumidores, de acuerdo a una previa negociación realizada.

3.1.2. TAMAÑO - TECNOLOGÍA En función al volumen de producción indicado en el ítem anterior, el estudio de mercado realizado determinó que si existe oferta de maquinaria y equipo completo de tamaño apropiado para el proyecto. Se pudo identificar que en el mercado nacional se dispone de fabricantes de maquinaria y equipo para desarrollarlos bajo las condiciones técnicas deseadas a mejores precios de oferta del mercado, de modo que permita la obtención de un producto de calidad a precio competitivo. 3.1.3. TAMAÑO – FINANCIAMIENTO De acuerdo al tamaño de la inversión que se establece en el capítulo de ingeniería del proyecto y tomando en cuenta las características de los inversionistas, el financiamiento del proyecto amerita recursos externos o por deuda en el orden del 63.76% aproximadamente, teniendo como fuente financiera el mercado nacional. Los productores aportarán la diferencia (36.24% aproximadamente); el análisis económico - financiero demuestra la viabilidad de pago con la producción a obtenerse sin mayores contratiempos.

3.1.4.

TAMAÑO PROPUESTO En función a los factores analizados, el tamaño del proyecto se determina en (400) Kilogramos de cascara de coco, cascarilla de arroz por turno de operación de 1. Horas, lo que representa el (90%) de la capacidad instalada de la planta de procesamiento.

IV LOCALIZACIÓN Para definir la localización del proyecto se consideraron diversos factores que satisfagan los requisitos para su operación, teniendo en cuenta de que los beneficios netos que se generan sean mayores que en cualquier otro lugar alternativo.

4.1. ANÁLISIS DE MACROLOCALIZACIÓN El proyecto se localizará en el departamento de San Martín, provincia de Picota por lo cual fueron tomados en cuenta el tiempo de traslado, costo de mano de obra directa, materia prima, etc.

4.2. ANÁLISIS DE MICROLOCALIZACIÓN 4.2.1. Factores Cualitativos Los factores de suelo y clima son elementos principales para el desarrollo de la producción de coco y arroz .que son productos principales para la obtención de la materia prima derivado de la agroindustria (cascara de coco y cascarilla de arroz) de nuestra región. Así mismo el recurso suelo es muy disponible. La propiedad de tierra por parte de los productores es de disponibilidad propia y tienen aptitud para cultivos en limpio. La materia prima es disponible a partir del proyecto con apoyo interinstitucional, la tecnología de producción se encuentra en un proceso de desarrollo.

Respecto a la mano de obra, existe disponibilidad de mano de obra no calificada en el área de producción, mientras que la mano de obra calificada

se

oferta

en

la

región

a

través

de

profesionales

agroindustriales egresados de la Universidad Nacional de San Martín. La accesibilidad a los centros de producción es mediante una vía asfaltada que conecta a la localidad de Pucacaca en la

provincia de

Mariscal Cáceres con la carretera Fernando Belaúnde Terry a la altura del kilómetro 83 de la margen izquierda del tramo norte tomando como punto de partida la ciudad de Tarapoto., Esta vía se encuentra conecta a la carretera Panamericana y con ella al mercado y al resto del país. Existe disponibilidad de terreno con acceso a los servicios de energía eléctrica, agua, desagüe y comunicaciones, todos ellos en forma ventajosa.

4.2.1. Factores Cuantitativos El costo de la mano de obra directa para la producción de campo se valúa en S/. 20.00 el jornal. El ingreso mínimo vital vigente a la fecha es de S/. 600.00, factor que se utiliza para valorizar la mano de obra del proyecto. El servicio de transporte de carga interprovincial tiene un precio de S/. 100.00 por tonelada métrica para trasladar el producto desde la planta de producción hasta la Ciudad de Tarapoto. El precio de transporte local de carga es de S/. 15,00. El precio por metro cúbico de agua es de S/. 0.90. La energía eléctrica cuesta S/. 0,40 el kw-hr. El terreno para la planta se valoriza a S/. 3,25 el metro cuadrado.

4.3) LOCALIZACIÓN PROPUESTA Luego del análisis de localización considerando los factores descritos anteriormente, se propone a la localidad de Pucacaca para la localización del

proyecto, en un área proyectada como zona industrial, junto a la vía principal de interconexión en el valle de Juanjui -Tarapoto.

V. INGENIERÍA DEL PROYECTO 5.1. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO A OBTENER EN EL PROYECTO El producto a obtenerse en el proyecto constituye briquetas de cascara de coco y cascarilla de arroz de color negro, con un contenido de humedad que no supera el 60%. Lo que permitirá tener un producto eficiente y rendidor con alto poder calorífico. 5.1.1 Características Físicas De La Briqueta De Cascarilla De Arroz CUADRO N° 5.1) CARACTERÍSTICAS

FUENTE: Luis Miguel Méndez Alonso Y María Teresa Parilla vevica.com CUADRO: 5.2) COMPARACION DE BRIQUETAS CON LEÑA

FUENTE: Luis Miguel Méndez Alonso Y María Teresa Parilla vevica.com

El contenido y característica que muestra las briquetas, son superiores en cuanto al rendimiento y duración, así mismo la comparación en temas de composición de la

húmeda esta entre 5% - 8% y 25% - 41%

respectivamente lo que perímete que las briquetas generen menor cantidad de humo y la emanación de gases tóxicos que perjudican al medio ambiente. 5.2. DESCRIPCION Y CARACTERÍSTICAS DEL PROCESO INDUSTRIAL. 5.2.1. SELECCIÓN DE TEGNOLOGIA La tecnología a utilizarse durante la ejecución del proyecto fue seleccionada estrictamente para el funcionamiento eficiente, la adquisiciones de tecnología está comprendido por las maquinarias y equipos. En tal sentido, se evaluó la disponibilidad de tecnología en el mercado nacional, siendo ésta disponible en su totalidad, satisfaciendo las necesidades planteadas, lo cual garantiza la obtención de un producto final de calidad y mayor rendimiento en el uso a precio competitivo. 5.2.2. DESCRIPCION DEL PROCESO CASCARILLA DE ARROZ La cascarilla de arroz es un subproducto de la industria molinera, que resulta abundantemente en las zonas arroceras de nuestra región y que ofrece buenas propiedades para ser usado como materia prima para la elaboración de briquetas. Entre sus principales propiedades físico-químicas tenemos que es un sustrato orgánico de baja tasa de

descomposición, es liviano, de buen drenaje, buena aireación y su principal costo es el transporte CASCARA DE COCO La cáscara de coco será utilizado a partir de la carbonilla y aglutinante almidón natural. No hay productos químicos o aditivos utilizados. Hecho de una fuente de energía renovable, el producto es totalmente ecológico ya que no se cortan los árboles y los bosques para hacerlo. La última tecnología se utiliza en el proceso de fabricación para garantizar la calidad del producto. Es ideal para las necesidades energéticas tanto en el hogar e industriales. PESADO Es el primer proceso que se realiza al momento de la recepción de la materia prima. Permitirá realizar el registro de la cantidad de producto que ingresa a la planta para su procesamiento y rendimiento final, así como para los cálculos de pago y costos de producción. En esta operación se requerirá de una balanza electrónica con capacidad de 100 kg, cuyo costo será de 180.00 nuevos soles. MOLIDO Segunda etapa del proceso, cuya operación se desarrolla para obtener un producto desintegrado lo que permitirá realizar con mayor facilidad el mezclado con el aglomerante. MEZCLADO Consiste en mesclar la carbonilla previamente desintegrado con el aglomerante, con la finalidad de obtener un producto final cuya estructura será consistente. PRENSADO Para el prensado se utilizara una prensa estrusora de acero estructural de capacidad de 400kg. Con un motor trifásico de 5HP de potencia, lo que permitirá obtener un producto final de calidad y durable.

SECADO Es el último proceso productivo, en esta se realiza el respectivo secado del producto previamente prensado; cuyo operación se realizara de forma natural aprovechando a luz solar colocados adecuadamente en mesas tipo andamio.

ENVASADO El envase será de material polipropileno de mayor densidad, el cual será sellado a base de selladora eléctrica. El empaque tendrá impreso la marca del producto, además de la información técnica requerida. Los envases tendrán capacidad de 1Kg, 5Kg y 25Kg y el control de peso se realizará con una balanza electrónica. ALMACENADO El producto convenientemente envasado será almacenado sobre parihuelas, en ambiente, seco y seguro. COMERCIALIZACION La comercialización del producto se efectuará a un precio puesto en planta y a domicilio, de donde será recogido y trasladado por los clientes y personal en casos de pedidos. 5.3. DESCRIPCION DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO CUADRO Nº 1 MAQUINARIA Y EQUIPO REQUERIDO POR EL PROYECTO La descripción, características y valorización MAQUINARIA O EQUIPO CARATERISTICAS PROCESO

de la maquinaria y equipo que CANT.

VALOR

SUB TOTAL (S/) 23,590.00 1. MAQUINARIA E EQUIPO DE PROCESAMIENTO RECEPCION 1 180 180 CUADROBALANZA N° 1. ELECTRONICA MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO REQUERIDO POR EL PROYECTO 4 40.00 160.00 BATEAS de material capacidadcon 40 kg. fabricado enplastico acero estructural una capacidad de MOLIENDA MOLINO 1000kg/hr. Con un motor trifasico de 5HP, diseñado 1 8,300.00 8,300.00

requiere el proyecto se indican seguidamente en el cuadro N° UNIT. 1. (S/)

para trabajar en serie. MEZCLADO

MEZCLADORA

PRENSADO

PRENSA ESTRUSORA

maquina de mesclado fabricado en acero estructural con una capacidad de 100kg en 15 minutos de mesclado, con un motoro trifasico de 2HP. fabricado en acero estructural con una capacidad de 400kg/hr. Con un motor trifasico de 5HP, diseñado para trabajar en serie. Con dispositivos de tallado

1

4200

4200

1

8,500.00

8,500.00

5 1

400 250

2000 250

intercambiable. SECADOR ENVASADO

MESAS DE MADERA SELLADORA

de 1 Mts de ancho 2 Mts de largo y 1.80 Mts de alto. portatil marca samwin modelo SF - 400A, dimension de sellado 3 mm de ancho x 40 cms de largo.

Fuente: Elaboración del Grupo

5.4 EQUIPOS ADMINISTRATIVOS Y LOGÍSTICO Los equipos administrativos están constituidos por un tanque de agua, palanas extinguidor, mascarillas, guantes escritorios, sillas unipersonales, mueble para computadora, archivador, calculadora, equipo de cómputo. El equipo logístico está constituido por una motocicleta y una furgoneta. A continuación en el siguiente cuadro se muestran sus características, cantidad requerida y la valorización correspondiente.

CUADRO N° 9. EQUIPO ADMINISTRATIVO Y LOGÍSTICO REQUERIDO POR EL PROYECTO

2. EQUIPO capacidad de 600Lt marca Rodoplas

1

700.00

1,100.00 700.00

Marca bellota con cubo de madera. de 6 Kg P.Q.S.ABC marca Rientx Marca 3 M.

4 1 2 2

35 180 25.00 15.00

140 180 50.00 30.00

Con Palanca marca Artesco.

1 1 3 1 4

120.00 250 35.00 200.00 15.00

3,270.00 120.00 250 105.00 200.00 60.00

CALCULADORA

marca casio, modelo simple.

1

35.00

35.00

EQUIPO DE COMPUTO

pentiun V intel core i5 de 4GB RAM monitor a color, LCD, de 640 GB HDD, e impresora mulfuncional

1

2,500.00

2,500.00

Marca HONDA CGL 125, de 5 velocidades chacarera, fabricacion Brasilera Marca LIFAN 200 Cc, de 5 velocidades, de 500 Kg de capacidad.

1

4200

10,000.00 4200

1

5800

5800

TOTAL

37,960.00

TAMQUE DE AGUA PALANAS EXTINGUIDOR MASCARILLAS GUANTES

Material cuero.

3. EQUIPOSDE OFICINA ESCRITORIO TIPO SECRETARIA ESCRITORIO TIPO GERENTE

De madera con 4 gavetas De madera con 4 gavetas

SILLAS MUEBLES PARA COMPUTADORAS

De madera unipersonal De mdera

ARCHIVADOR

4. UNIDAD MOVIL MOTOCICLETA FURGONETAS

Fuente: Elaboración del Grupo

5.5 PROGRAMA DE PRODUCCION El programa de producción fue estructurado en forma mensual durante el primer año de operación del proyecto y anualmente durante el horizonte del proyecto. Seguidamente, ambos programas se muestran en los cuadros N° 2 y 3 respectivamente. 5.5.1 Programa de Producción Mensual CUADRO 2. POGRAMA DE PRODUCCION MENSUAL DURANTE EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN (kg) MES PRODUCTO TOTAL (kg) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 (Kg) BRIQUETAS COCO 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 169,200.00

BRIQUETAS DE CASCARILLA (A) 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00

18,000.00

23,400.00

23,400.00

23,400.00

23,400.00

23,400.00

23,400.00 23,400.00 253,800.00

PRODUCCION TOTAL

30,000.00

39,000.00

39,000.00

39,000.00

39,000.00

39,000.00

39,000.00 39,000.00 423,000.00

30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

Fuente: Elaboración del Grupo

5.5.2 Programa de Producción Durante el Horizonte del Proyecto CUADRO 3. PROGRAMA DE PRODUCCION ANUAL DURANTE EL HORIZONTE DEL PROYECTO AÑOS

BRIQUETAS DE COCO

1 2 3 4 169,200.00 169,200.00 253,800.00 253,800.00

5 253,800.00

6 7 253,800.00 338,400.00

TOTAL 8 9 10 (Kg) 338,400.00 338,400.00 338,400.00 2,707,200.00

BRIQUETAS DE CASCARILLA PRODUCCION TOTAL

253,800.00 253,800.00 380,700.00 380,700.00 423,000.00 423,000.00 634,500.00 634,500.00

380,700.00 380,700.00 507,600.00 634,500.00 634,500.00 846,000.00

507,600.00 507,600.00 507,600.00 4,060,800.00 846,000.00 846,000.00 846,000.00 6,768,000.00

PRODUCTO

Fuente: Elaboración del Grupo

5.6 REQUERIMIENTO Y VALORIZACIÓN DE MATERIALES DE PRODUCCIÓN El requerimiento de las maquinarias de producción se realizó clasificado en materiales directos de fabricación

Se estimó por conveniente calcular el requerimiento de energía eléctrica de manera detallada por turno en forma mensual el mismo que se presenta en el siguiente cuadro. CALCULO DE CONSUMO DE ENERGIA / TURNO DE 8 HORAS POTENC. INST. (KW)

MAQUINARIA MOLINO PARA LA MATERIA PRIM. MAQUINA PRENSADORA MAQUINA MEZCLADORA

TRAB. TOTAL EFECT. (hr/ TURNO) KW/hr/DIA KW/hr/ MES

3.75 3.75

1.23 3

4.61 11.25

115.31 281.25

1.5

3

4.50

112.50

TOTAL

509.06

203.63

PAGO MENSUAL SOLES

Los

materiales

de

operación

están

conformados

por

materiales

administrativos y de ventas. Estos elementos se indican en forma mensual para el primer año de operación del proyecto y anualmente durante el horizonte del proyecto en los cuadro N° 4 Y 5 respectivamente. MES UNID. DESCRIPCION 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 MEDIDA 1 I MANTERIALES DE FABRICACION CUADRO 4. REQUERIMIENTO MENSUAL DE MATERIALES DE PRODUCCION

TOTAL

DURANTE EL PRIMER AÑO

1.1 MATERIS PRIMAS E INSUMO CARBONILLA DE CASCARA DE COCO

Kg.

12000

12000

12000

12000

12000

15600

15600

15600

15600

15600

15600

15600 169,200.00

CASCARILLA DE ARROZ

Kg.

18000

18000

18000

18000

18000

21600

21600

21600

21600

21600

21600

21600 241,200.00

AGLOMERANTE 1.2 MATERIALES DIRECTOS ENVASE POLIPROPILENO 1.3 MATERIALES INDIRECTOS AGUA POTABLE GASOLINA

Kg.

1,350.00

MILLAR M3

gl

ENERGIA ELECTRICA

Kw/hr.

DETERGENTE ESCOBA DE PLASTICO

Kg. Unid.

14.70 10 20 509.06

509.06

509.06

509.06

509.06

661.78

661.78

661.78

661.78

661.78

661.78

661.78

7,177.78

5 2

5 2

5 2

5 2

5 2

5 2

5 2

5 2

5 2

5 2

5 2

5 2

60 24

2

10 24

MANGUERA PLASTICA ESCOBILLA PLASTICA

Unid.

10 2

TOALLITAS

Unid.

3

Unid.

1 4

TACHO PLASTICO INDUMENTARIA DE PERSONAL II MATERIALES DE OPERACIÓN

M.L.

J go.

1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,755.00 1,755.00 1,755.00 1,755.00 1,755.00 1,755.00 1,755.00 19,035.00 14.70 14.70 14.70 14.70 19.11 19.11 19.11 19.11 19.11 19.11 19.11 207.27 10 10 10 10 13 13 13 13 13 16 16 147.00 20 20 20 20 26 26 26 26 26 26 26 282.00

2

2

2

3

2

2

3

2

2

3

2

2

3

2 3

18 1 8 0

4

2.1 ADMINISTRACION UTILES DE OFICINA COMUNICACIONES UTILES DE ASEO

0

PAQ.

1 1 1

1 1 1

1 1 1

1 1 1

1 1 1

1 1 1

1 1 1

1 1 1

1 1 1

1 1 1

1 1 1

1 1 1

12 12 12

2.2 DE VENTA PUBLICIDAD

PAQ.

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

12

VIATICOS

PAQ.

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

12

PAQ. MES

Fuente: Elaboración del Grupo

CUADRO 5. REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIALES DE PRODUCCION DURANTE EL ORIZONTE DEL PROYECTO

DESCRIPCION

UNID. MEDIDA

MES 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

TOTAL

I MANTERIALES DE FABRICACION 1.1 MATERIS PRIMAS E INSUMO CARBONILLA DE CASCARA DE COCO

Kg.

169,200.00 169,200.00 253,800.00 253,800.00 253,800.00 253,800.00 338,400.00 338,400.00 338,400.00 338,400.00 2,707,200.00

CASCARILLA DE ARROZ

Kg.

241,200.00 241,200.00 361,800.00 361,800.00 361,800.00 361,800.00 482,400.00 482,400.00 482,400.00 482,400.00 3,859,200.00

AGLOMERANTE 1.2 MATERIALES DIRECTOS ENVASE POLIPROPILENO 1.3 MATERIALES INDIRECTOS AGUA POTABLE GASOLINA

Kg.

19,035.00 19,035.00 28,552.50 28,552.50 28,552.50 28,552.50 38,070.00 38,070.00 38,070.00 38,070.00

304,560.00

MILLAR

207.27

207.27

310.91

310.91

310.91

310.91

414.54

414.54

414.54

414.54

3,316.32

M3

gl.

147.00 282.00

147.00 282.00

220.50 423.00

220.50 423.00

220.50 423.00

220.50 423.00

294.00 564

294.00 564

294.00 564

294.00 564

2,352.00 4,512.00

ENERGIA ELECTRICA

Kw/hr.

7,177.78

7,177.78 10,766.67 10,766.67 10,766.67 10,766.67 14,355.56 14,355.56 14,355.56 14,355.56

114,844.50

DETERGENTE ESCOBA DE PLASTICO

Unid.

Kg.

60 24

60 24

60 24

60 24

60 24

60 24

60 24

60 24

60 24

60 24

600 240

10 24

10 24

10 24

10 24

10 24

10 24

10 24

10 24

10 24

100 240

MANGUERA PLASTICA ESCOBILLA PLASTICA

Unid.

10 24

TOALLITAS

Unid.

18

18

18

18

18

18

18

18

18

18

180

Unid.

1 8

1 8

1 8

1 8

1 8

1 8

1 8

1 8

1 8

1 8

10 80

PAQ.

12 12 12

12 12 12

12 12 12

12 12 12

12 12 12

12 12 12

12 12 12

12 12 12

12 12 12

12 12 12

120 120 120

2.2 DE VENTA PUBLICIDAD

PAQ.

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

120

VIATICOS

PAQ.

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

120

TACHO PLASTICO INDUMENTARIA DE PERSONAL II MATERIALES DE OPERACIÓN 2.1 ADMINISTRACION UTILES DE OFICINA COMUNICACIONES UTILES DE ASEO

M.L.

J go.

PAQ. MES

Fuente: Elaboración del Grupo

La valorización de los diferentes materiales que requiere el proyecto se establecieron los precios unitarios de cada uno de ellos, en moneda nacional, los que son indicados en el cuadro N°6 ; en el mismo cuadro se indica el precio de venta del producto principal que producirá el proyecto y el tipo de cambio vigente a la fecha.

DESCRIPCION

UNID. MEDIDA

PRECIOS UNITARIO

Kg.

Kg.

0.35 0.10 2.80

M ILLAR

702.00

M3

0.90

gl.

12.6 0.40

CUADRO N° 6 COSTO UNIDATARIO DE MATERIAS REQUERIDOS POR EL PROYECTO Y PRECIO I MANTERIALES DEDE FABRIC ACION TERMINADOS UNITARIO DE VENTA PRODUCTOS

1.1 MATERIS PRIMAS E INSUMO CARBONILLA DE CASCARA DE COCO CASCARILLA DE ARROZ AGLOMERANTE 1.2 MATERIALES DIRECTOS ENVASE POLIPROPILENO 1.3 MATERIALES INDIRECTOS AGUA POTABLE GASOLINA ENERGIA ELECTRICA

Kg.

Kw/hr.

DETERGENTE ESCOBA DE PLASTICO

Unid.

1.00 3.00

MANGUERA PLASTICA

M t.

1.00

Unid. Unid.

1.00 1.50 7.50

J go.

15.00

P A Q.

25.00

M ES P A Q.

30.00 12.00

mes

150.00

ESCOBILLA PLASTICA TOALLITAS TACHO PLASTICO INDUMENTARIA DE PERSONAL II MATERIALES DE OPERACIÓN 2.1 ADMINISTRACION UTILES DE OFICINA COMUNICACIONES UTILES DE ASEO

Kg.

Unid.

2.2 DE VENTA PUBLICIDAD VIATICOS

PAQ.

500.00

IIII. PRODUCTOS TERMINADOS (SIN IGV) BRIQUETAS DE CASCARA DE COCO BRIQUETAS DE CASCARILLA DE (A)

KG. KG.

2.00 2.00

Fuente: Elaboración del Grupo

Con el valor de los precios unitarios y los requerimientos establecidos en los cuadros anteriores, se muestra seguidamente la valorización de los materiales de fabricación y de operación del proyecto, tanto mensual para el primer año de operación, así como anual durante el horizonte del proyecto.

CUADRO 7. VALORIZACION MENSUAL DE METERIALES DE PRODUCCION PARA EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN

DESCRIPCION

UNID. MEDIDA

MES 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

TOTAL

I MANTERIALES DE FABRICACION

26,034.08

25,952.08

25,956.58

25,952.08

26,016.58

33,552.58

33,557.08

33,552.58

33,557.08

33,552.58

33,560.08

33,555.58 364,798.95

1.1 MATERIS PRIMAS E INSUMO

15,153.15

15,153.15

15,153.15

15,153.15

15,153.15

19,518.15

19,518.15

19,518.15

19,518.15

19,518.15

19,518.15

19,518.15 212,392.80 15,600.35 169,204.20

CARBONILLA DE CASCARA DE COCO

Kg.

12,000.35

12,000.35

12,000.35

12,000.35

12,000.35

15,600.35

15,600.35

15,600.35

15,600.35

15,600.35

15,600.35

CASCARILLA DE ARROZ AGLOMERANTE

Kg.

1,800.00 1,352.80

1,800.00 1,352.80

1,800.00 1,352.80

1,800.00 1,352.80

1,800.00 1,352.80

2,160.00 1,757.80

2,160.00 1,757.80

2,160.00 1,757.80

2,160.00 1,757.80

2,160.00 1,757.80

2,160.00 1,757.80

1.2 MATERIALES DIRECTOS ENVASE POLIPROPILENO 1.3 MATERIALES INDIRECTOS AGUA POTABLE

Kg.

2,160.00 1,757.80

24,120.00 19,068.60

M3

10319.4 10319.4 561.53 10.90

10319.4 10319.4 479.53 10.90

10319.4 10319.4 484.03 10.90

10319.4 10319.4 479.53 10.90

10319.4 10319.4 544.03 10.90

13415.22 13415.22 619.21 13.90

13415.22 13415.22 623.71 13.90

13415.22 13415.22 619.21 13.90

13415.22 13415.22 623.71 13.90

13415.22 13415.22 619.21 13.90

13415.22 13415.22 626.71 16.90

13415.22 13415.22 622.21 16.90

gl.

252

252

252

252

252

327.6

327.6

327.6

327.6

327.6

327.6

327.6

ENERGIA ELECTRICA DETERGENTE

Kw/hr.

203.625 5

203.625 5

203.625 5

203.625 5

203.625 5

264.7125 5

264.7125 5

264.7125 5

264.7125 5

264.7125 5

264.7125 5

264.7125 5

ESCOBA DE PLASTICO MANGUERA PLASTICA

Unid.

6 10

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

M.L.

72.00 10.00

ESCOBILLA PLASTICA

Unid.

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

24.00

TOALLITAS TACHO PLASTICO INDUMENTARIA DE PERSONAL

Unid.

4.5 7.5 60

GASOLINA

MILLAR

Kg.

II MATERIALES DE OPERACIÓN 2.1 ADMINISTRACION UTILES DE OFICINA COMUNICACIONES

Unid. J go.

P AQ. MES

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

145,503.54 157.80 2,871.11 60.00

27.00 7.50 120.00

60

717.0 67 25 30

717.0 67 25 30

717.0 67 25 30

717.0 67 25 30

717.0 67 25 30

717.0 67 25 30

717.0 67 25 30

717.0 67 25 30

717.0 67 25 30

717.0 67 25 30

717.0 67 25 30

717.0 67 25 30

300.00 360.00

UTILES DE ASEO 2.2 DE VENTA

P AQ.

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

144.00 7,800.00

PUBLICIDAD

P AQ.

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

1,800.00

P AQ. VIATICOS Fuente: Elaboración del Grupo

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

CUADRO 8. VALORIZACION DE MATERIALES REQUERIDOS DURANTE EL ORIZONTE DEL PROYECTO

500.00

6,000.00

DESCRIPCION

UNID. MEDIDA

MES 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

TOTAL

12

I MANTERIALES DE FABRICACION

26,034.08

25,952.08

25,956.58

25,952.08

26,016.58

33,552.58

33,557.08

33,552.58

33,557.08

33,552.58

33,560.08

33,555.58 364,798.95

1.1 MATERIS PRIMAS E INSUMO

15,153.15

15,153.15

15,153.15

15,153.15

15,153.15

19,518.15

19,518.15

19,518.15

19,518.15

19,518.15

19,518.15

19,518.15 212,392.80 15,600.35 169,204.20

CARBONILLA DE CASCARA DE COCO

Kg.

12,000.35

12,000.35

12,000.35

12,000.35

12,000.35

15,600.35

15,600.35

15,600.35

15,600.35

15,600.35

15,600.35

CASCARILLA DE ARROZ AGLOMERANTE

Kg.

1,800.00 1,352.80

1,800.00 1,352.80

1,800.00 1,352.80

1,800.00 1,352.80

1,800.00 1,352.80

2,160.00 1,757.80

2,160.00 1,757.80

2,160.00 1,757.80

2,160.00 1,757.80

2,160.00 1,757.80

2,160.00 1,757.80

2,160.00 1,757.80

M3

10319.4 10319.4 561.53 10.90

10319.4 10319.4 479.53 10.90

10319.4 10319.4 484.03 10.90

10319.4 10319.4 479.53 10.90

10319.4 10319.4 544.03 10.90

13415.22 13415.22 619.21 13.90

13415.22 13415.22 623.71 13.90

13415.22 13415.22 619.21 13.90

13415.22 13415.22 623.71 13.90

13415.22 13415.22 619.21 13.90

13415.22 13415.22 626.71 16.90

13415.22 13415.22 145,503.54 622.21 16.90 157.80

gl.

252

252

252

252

252

327.6

327.6

327.6

327.6

327.6

327.6

327.6

203.625 5

203.625 5

203.625 5

203.625 5

203.625 5

264.7125 5

264.7125 5

264.7125 5

264.7125 5

264.7125 5

264.7125 5

264.7125 5

2,871.11 60.00

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

72.00 10.00

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

24.00

1.2 MATERIALES DIRECTOS ENVASE POLIPROPILENO 1.3 MATERIALES INDIRECTOS AGUA POTABLE GASOLINA

Kg.

MILLAR

ENERGIA ELECTRICA DETERGENTE

Kw/hr.

ESCOBA DE PLASTICO MANGUERA PLASTICA

Unid. M.L.

6 10

ESCOBILLA PLASTICA

Unid.

2

TOALLITAS TACHO PLASTICO INDUMENTARIA DE PERSONAL

Unid.

4.5 7.5 60

Kg.

Unid. J go.

II MATERIALES DE OPERACIÓN 2.1 ADMINISTRACION UTILES DE OFICINA COMUNICACIONES

P AQ. MES

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

24,120.00 19,068.60

27.00 7.50 120.00

60

717.0

717.0

717.0

717.0

717.0

717.0

717.0

717.0

717.0

717.0

717.0

717.0

67 25 30

67 25 30

67 25 30

67 25 30

67 25 30

67 25 30

67 25 30

67 25 30

67 25 30

67 25 30

67 25 30

67 25 30

300.00 360.00

UTILES DE ASEO 2.2 DE VENTA

P AQ.

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

12 650

144.00 7,800.00

PUBLICIDAD

P AQ.

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

1,800.00

VIATICOS

P AQ.

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

6,000.00

Fuente: Elaboración del Grupo

5.7 MANO DE OBRA REQUERIDA POR EL PROYECTO La mano de obra requerida por el proyecto está constituida por la mano de obra de fabricación y la mano de obra de operación. La mano de obra de fabricación lo conforma de una parte la mano de obra directa, e indirecta requiriéndose un trabajador durante los dos primeros año de operaciones y a partir del tercero - cuarto año se requerirán dos personales y a partir del séptimo - décimo año se requerirán cuatro personas, contanto así con siete personales durante el horizonte en cuanto a mano de obra directa. La mano de obra indirecta está constituida por un administrador. La mano de obra de operación lo conforman una secretaria administrativa y el asesor contable. La valorización de los mismo tiene como base el Ingreso Mínimo Vital (IMV) vigente a la fecha de acuerdo a la normativa peruana; es equivalente a S/.600.00 mensuales para la secretaria y encargado de planta, sobre el cual se aplica un factor pre establecido en función a la categoría del personal.

En

él

se

incluye

las

gratificaciones

y

bonificaciones.

Seguidamente el cuadro N° 10 muestra el requerimiento y la valorización de la mano de obra que requiere el proyecto.

CUADRO N° 10 REQUERIMIENTO Y VALORIZACION DE MANO DE OBRA CARGO/FUNCION

CLASIFICACION

REGIMEN

BASE MINIMA

IML

HABER **

LABORAL

(S/)

MENSUAL (S/)

AÑO 1-2

AÑO 3-6

AÑO 7-10

NC

O

600.00

600.00

1

2

4

P

E

1,200.00

1,200.00

1

1

1

C

E

600.00

600.00

1

1

1

120.00

120.00

1

1

1

I. MANO DE OBRA DE FABRICACION 1.1. MANO DE OBRA DIRECTA ENCARGADO DE PLANTA 1.2. MANO DE OBRA INDIRECTA ADMINISTRADOR II. MANO DE OBRA DE OPERACION 2.1. MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA SECRETARIA ASESOR CONTABLE

P

Fuente: Elaboración del Grupo

LEYENDA : P

=

PROFESIONAL

C = NC =

CALIFICADO NO CALIFICADO

O =

OBRERO

E =

EMPLEADO

5.7. TERRENO Y EDIFICACIONES El terreno y las edificaciones se establecen tomando en cuenta los factores de localización y operatividad de la planta de proceso. En ese sentido, sus características y valorización de los mismos se muestran en el siguiente cuadro (ver detalle en cuadro).

CUADRO N° 11. TERRENO Y EDIFICACIONES DESCRIPCION

1. TERRENO

VALOR (S/) Localizado en el Distrito de pucacaca provincia de picota a 51 Km de Tarapoto, caretera margina sur con disposicion de servicios de agua, energia electrica en baja y media tension, servicio y telefonico.

Istalacion electrica al interior y exterior con servicios de agua, techo de calamina, 2. EDIFICACIONES almacen, oficina, SSHH, con una construccion de 250m2 de area construido

TOTAL

Fuente: Elaboración del Grupo

2,000.00

35,000.00

37,000.00

5.8. PLAN GENERAL DE IMPLEMENTACION DEL PROYECTO El plan general de implementación del proyecto es de siete meses; se inicia con la adquisición del terreno y abarca hasta la puesta en marcha iniciándose la etapa operativa. Seguidamente el cuadro N° 14 muestra el plan general de implementación del proyecto.

ACTIVIDAD

MES 1

OBRAS CIVILES ADQ. DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO ADQ. DE UNIDAD MOVIL ADQ. DE EQUIPO DE OFICINA ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION DEL PROYECTO ESTUDIOS DISPOSICION DE CAPITAL DE TRABAJO PRUEBAS PUESTA EN MARCHA Fuente: Elaboración del Grupo

2

3

4

5

6

7

VI.

ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS

6.1 INVERSIÓN DEL PROYECTO La inversión total del proyecto asciende a S/ 146,579.46 del cual el 62.33% constituye la inversión fija y el 37.67% el capital de trabajo. 6.1.1. INVERSION FIJA Está conformada por la inversión fija tangible, que a su vez constituyen: terreno, edificaciones, maquinaria y equipos de proceso, equipos de oficina y dos unidades móviles (motocicleta y furgoneta), cuyo monto conjunto asciende a S/ 74,960.00 y representa el 51.14% de la inversión total del proyecto. La inversión fija intangible o diferida, está constituida por: los gastos de organización y constitución, la pruebas, estudios y los intereses pre operativos; el monto alcanza los S/ 16,396.31 y representa el 11.19% de la inversión total del proyecto. 6.1.2. INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO El capital de trabajo se determinó tomando en cuenta el monto requerido para los dos primeros meses de operación en lo referente a materia prima, materiales directos de fabricación y el total de la mano de obra de fabricación, además lo requerido para un mes de operación de materiales indirectos de fabricación, gastos operativos y la mano de obra administrativa. El monto del capital de trabajo asciende a S/ 55,223.15. A continuación el cuadro N° 12 muestra la inversión total del proyecto.

CUADRO N° 12 INVERSION TOTAL DEL PROYECTO CONCEPTO

TOTAL s/

%

I. INVERSION FIJA 1.1. TANGIBLE TERRENO EDIFICACIONES

2,000.00 35,000.00

1.36% 23.88%

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO EQUIPOS EQUIPO DE OFICINA UNIDAD MÓVIL

23,590.00 1,100.00 3,270.00 10,000.00

16.09% 0.75% 2.23% 6.82%

74,960.00

51.14%

1,500.00

1.02%

1,700.00 2,000.00

1.16% 1.36%

11,196.31

7.64%

16,396.31

11.19%

91,356.31

62.33%

MATERIA PRIMA E INSUMOS

30,306.30

20.68%

MATERIALES DIRECTOS

20,638.80

14.08%

MATERIALES INDIRECTOS MATERIALES DE OPERACIÓN

1,041.05 717.00

0.71% 0.49%

MANO DE OBRA DE FABRICACION MANO DE OBRA DE OPERACIÓN

1,800.00 720.00

1.23% 0.49%

0.00

0.00%

TOTAL TANGIBLES 1.2. INTANGIBLE O DIFERIDA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION PRUEBAS ESTUDIOS INTERESES PRE OPERATIVOS TOTAL INTANGIBLES INVERSION FIJA TOTAL II. CAPITAL DE TRABAJO

CAJA INICIAL TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

55,223.15

37.67%

INVERSION TOTAL

146,579.46

100.00%

Fuente: Elaboración del Grupo

6.2. ESTRUCTURA DE FINANCIEMIENTO El proyecto tiene dos fuentes de financiamiento para su implementación: el aporte propio y el financiamiento por deuda. 6.2.1. APORTE PROPIO El aporte propio alcanza un monto de S/ 53,276.85 y representa el 36.35% de la inversión total del proyecto. Está conformado por el terreno, parte de las obras civiles referido a la mano de obra no calificada, parte de los materiales de construcción, los gastos de organización y constitución, pruebas y los estudios.

6.2.1. FINANCIAMIENTO POR DEUDA El financiamiento por deuda asciende a S/ 93,302.61 y representa el 63.65% de la inversión total del proyecto. Estos recursos servirán para financiar el 64% de las obras civiles, la totalidad de la maquinaria y equipos de proceso los intereses pre operativos y todo el capital de trabajo. Seguidamente el siguiente cuadro muestra la estructura de financiamiento propuesto para el proyecto. CUADRO N° 13 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO CONCEPTO

APORTE

DEUDA

PROPIO

TOTAL (S/)

I. INVERSION FIJA 1.1. TANGIBLE TERRENO EDIFICACIONES

2,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO EQUIPOS EQUIPO DE OFICINA UNIDAD MÓVIL

6,790.00

TOTAL TANGIBLES 1.2. INTANGIBLE O DIFERIDA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION PRUEBAS ESTUDIOS

35,000.00

TOTAL INTANGIBLES

51,800.00

74,960.00 1,500.00

1,700.00 2,000.00

1,700.00 2,000.00 11,196.31

11,196.31

5,200.00

11,196.31

16,396.31

28,360.00

62,996.31

91,356.31

30,306.30

30,306.30

MATERIA PRIMA MATERIALES DIRECTOS

23,590.00 1,100.00 3,270.00 10,000.00

1,500.00

INTERESES PRE OPERATIVOS INVERSION FIJA TOTAL II. CAPITAL DE TRABAJO

16,800.00

1,100.00 3,270.00 10,000.00 23,160.00

2,000.00 35,000.00

20,638.80

20,638.80

MATERIALES INDIRECTOS MATERIALES DE OPERACIÓN

1,041.05 717.00

1,041.05 717.00

MANO DE OBRA DE FABRICACION MANO DE OBRA DE OPERACIÓN

1,800.00 720.00

1,800.00 720.00

0.00

0

CAJA INICIAL TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INVERSION TOTAL DEL PROYECTO (S/) %

Fuente: Elaboración del Grupo

24,916.85

30,306.30

55,223.15

53,276.85 36.35%

93,302.61 63.65%

146,579.46 100.00%

6.3. CALENDARIO DE INVERSIONES El calendario de inversiones fue estructurado en relación al plan general de implementación del proyecto. A continuación el siguiente cuadro muestra el calendario de inversiones.

CUADRO 15° CALENDARIO DE INVERSIONES CONCEPTO

TOTAL 1

2

3

4

TOTAL 5

6

(S/)

I. INVERSION FIJA 1.1. TANGIBLE TERRENO

2,000.00

EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO DE PROCESO

11,666.67

2,000.00 11,666.67

11,666.67 7,863.33

7,863.33

EQUIPO DE LABORATORIOYSEGURIDAD UNIDAD MOVIL

7,863.33

35,000.00 23,590.00

1,100.00

1,100.00

10,000.00

EQUIPO DE OFICINA TOTAL TANGIBLES 1.2. INTANGIBLE O DIFERIDA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION PRUEBAS ESTUDIOS

13,666.67

11,666.67

19,530.00

7,863.33

18,963.33

10,000.00 3,270.00 3,270.00

3,270.00 74,960.00

1,700.00

1,500.00 1,700.00

3,732.10 5,432.10 8,702.10

11,196.31 16,396.31 91,356.31

30,306.30 20,638.80 1,041.05 717.00 1,800.00 720.00

30,306.30 20,638.80 1,041.05 717.00 1,800.00 720.00 0.00 55,223.15 146,579.46

1,500.00 2,000.00

INTERESES PRE OPERATIVOS TOTAL INTANGIBLES INVERSION FIJA TOTAL II. CAPITAL DE TRABAJO MATERIA PRIMA MATERIALES DIRECTOS MATERIALES INDIRECTOS MATERIALES DE OPERACIÓN MANO DE OBRA DE FABRICACION MANO DE OBRA DE OPERACIÓN CAJA INICIAL TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INVERSION TOTAL

3,500.00 17,166.67

17,166.67

2,000.00 0.00 11,666.67

11,666.67

0.00 19,530.00

19,530.00

3,732.10 3,732.10 11,595.44

11,595.44

3,732.10 3,732.10 22,695.44

22,695.44

8,702.10

Fuente: Elaboración del Grupo

6.4. SERVICIO A LA DEUDA ETAPA OPERATIVA El servicio a la deuda durante la etapa operativa fue estructurado teniendo como base los recursos establecidos mediante financiamiento por deuda del cuadro N° 13.

La tasa de interés fue estimada en 24% anual,

referencia tomada del mercado nacional; se propone pagos mensuales por un periodo de cinco años. Seguidamente el cuadro N° 17 muestra el servicio a la deuda etapa operativa del proyecto.

CUADRO 16° SERVICIO A LA DEUDA ETAPA OPERATIVA

MONTO TA SA DE INTERES MENSUA L

93,302.61 2%

FORMA DE PA GO N° DE PA GOS PERIODO DE PA GO (A ÑOS)

MENSUA L 60 5

AÑO

CAPITAL O

INTERES

AM ORTIZACION

SALDO

CUOTA CONSTANTE

0

93,302.61

1 2

92484.54 91650.10

1866.05 1849.69

818.07 834.44

S/ .2,684.13 S/ .2,684.13

3

90798.98

1833.00

851.12

S/ .2,684.13

4 5 6

89930.83 89045.32 88142.10

1815.98 1798.62 1780.91

868.15 885.51 903.22

S/ .2,684.13 S/ .2,684.13 S/ .2,684.13

7

87220.82

1762.84

921.28

S/ .2,684.13

8 9 10

86281.11 85322.60 84344.93

1744.42 1725.62 1706.45

939.71 958.50 977.67

S/ .2,684.13 S/ .2,684.13 S/ .2,684.13

11 12

83347.70 82330.53

1686.90 1666.95

997.23 1017.17

S/ .2,684.13 S/ .2,684.13

21,237.43

10,972.08

32,209.52

13

SUB TOTAL AÑO 1 81293.01

1646.61

1037.52

2684.13

14 15 16 17 18

80234.74 79155.31 78054.29 76931.25 75785.75

1625.86 1604.69 1583.11 1561.09 1538.63

1058.27 1079.43 1101.02 1123.04 1145.50

2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13

1515.72 1492.35 1468.51 1444.20 1419.40 1394.11 18,294.26 1368.31 1341.99 1315.15 1287.77 1259.84 1231.35 1202.30 1172.66 1142.43 1111.60 1080.15 1048.07 14,561.61 1015.35 981.97 947.93 913.20 877.79 841.66 804.81 767.22 728.89 689.78 649.89 609.21 9,827.70 567.71 525.38 482.21 438.17 393.25 347.43 300.70 253.03 204.41 154.81 104.23 52.63 3,823.96 67,744.97

1168.41 1191.78 1215.62 1239.93 1264.73 1290.02 13,915.25 1315.82 1342.14 1368.98 1396.36 1424.29 1452.77 1481.83 1511.46 1541.69 1572.53 1603.98 1636.06 17,647.91 1668.78 1702.15 1736.20 1770.92 1806.34 1842.47 1879.32 1916.90 1955.24 1994.35 2034.23 2074.92 22,381.81 2116.42 2158.74 2201.92 2245.96 2290.88 2336.69 2383.43 2431.10 2479.72 2529.31 2579.90 2631.50 28,385.55 93,302.61

2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 32,209.52 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 32,209.52 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 32,209.52 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 2684.13 32,209.52 161,047.58

19 74617.34 20 73425.56 21 72209.95 22 70970.02 23 69705.29 24 68415.27 SUB TOTAL AÑO 2 25 67099.45 26 65757.31 27 64388.33 28 62991.97 29 61567.69 30 60114.92 31 58633.09 32 57121.62 33 55579.93 34 54007.40 35 52403.42 36 50767.37 SUB TOTAL AÑO 3 37 49098.59 38 47396.43 39 45660.23 40 43889.31 41 42082.97 42 40240.51 43 38361.19 44 36444.29 45 34489.05 46 32494.70 47 30460.47 48 28385.55 SUB TOTAL AÑO 4 49 26269.14 50 24110.39 51 21908.47 52 19662.52 53 17371.64 54 15034.95 55 12651.52 56 10220.42 57 7740.71 58 5211.39 59 2631.50 60 0.00 SUB TOTAL AÑO 5 TOTAL SERVICIO A LA DEUDA

Fuente: Elaboración del Grupo

6.5. DEPRECIACIÓN INTANGIBLES

DE

ACTIVOS

FIJOS

Y

AMORTIZACIÓN

DE

Este elemento constituye un componente del costo de producción. La determinación de los valores de depreciaciones y amortizaciones se muestran a continuación en el cuadro N° 17

CUADRO 17° DEPRECIACIONDE ACTIVOS FIJOS Y AMORTIZACION DE INTANGIBLES

ACTIVO FIJO 1. M A QUINA R IA Y EQUP O DE P R OC E SA M IENTO

VALOR DE

VALOR

VALOR DE

VIDA UTIL

DETPREC.

DEPREC.

ADQ. (S/)

RESIDUAL

DEP REC.

(AÑOS)

ANUAL

M ENSUA L

21,470.00

6,354.00

15,116.00

180.00

54.00

126.00

10

12.60

1.05

BATEA S

40.00

0.00

40.00

10

4.00

0.33

M OLINO

8,300.00

2,490.00

5,810.00

10

581.00

48.42

M EZCLADORA

4,200.00

1,260.00

2,940.00

10

294.00

24.50

P RENSA ESTRUSORA

8,500.00

2,550.00

5,950.00

10

595.00

49.58

250.00

0.00

250.00

10

25.00

2.08

955.00

210.00

745.00

74.50

6.21

700.00

210.00

490.00

10

49.00

4.08

35.00

0.00

35.00

10

3.50

0.29

EXTINGUIDOR

180.00

0.00

180.00

10

18.00

1.50

M ASCARILLAS

25.00

10

2.50

0.21

15.00

0 0

25.00

GUANTES

15.00

10

1.50

0.13

2,905.00

871.50

2,033.50

319.35

26.61

120.00

36.00

84.00

10

8.40

0.70

35.00

10.50

24.50

10

2.45

0.20

200.00

60.00

140.00

10

130.00

10.83 0.09

BALANZA ELECTRONICA

SELLADORA 2. EQUIP O DE LA B OR A TOR IO/SEGUR IDA D TAM QUE DE AGUA P ALANAS

3. EQUIP O DE OFIC INA ESCRITORIO TIP O SECRETARIA SILLAS M UEBLES P ARA COM P UTADORAS

1,511.60

125.97

ARCHIVADOR

15.00

4.50

10.50

10

1.05

CALCULADORA

35.00

10.50

24.50

10

2.45

0.20

2,500.00

750.00

1,750.00

10

175.00

14.58

10,000.00

3,000.00

7,000.00

700.00

58.33

4,200.00

1,260.00

2,940.00

10

294.00

24.50

10

EQUIP O DE COM P UTO 4. UNIDA D M ÓVIL M OTOCICLETA

FURGONETAS

5800

1,740.00

4,060.00

5. EDIFIC AC IONES

35,000.00

10,500.00

24,500.00

EDIFICACION CIVIL

35,000.00

10500

24,500.00

70,330.00

20,935.50

49,394.50

TOTAL DEPRECIACION DE A/F INTANGIBLE

IM P ORTE (S/)

GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION PRUEBAS ESTUDIOS INTERESES PRE OPERATIVOS TOTAL AMORTIZACION DE INTANGIBLES TOTAL DEPRECIACION A/F Y AMORTIZ. DE INT.

Fuente: Elaboración del Grupo

406.00

33.83

1,225.00

102.08

1225

102.08

20

3,830.45 HORIZONTE (AÑOS)

AM ORTIZ.

319.20 AM ORTIZ.

ANUAL

M ENSUA L

1,500.00

10

150.00

1,700.00

10

170.00

14.17

2,000.00

10

200.00

16.67

11,196.31

10

16,396.31 86,726.31

12.50

1119.63

93.30

1,639.63

136.64

5,470.08

455.84

6.6. PROYECCIÓN ANUAL DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIÓN La proyección anual de costos y gastos de producción está conformado por cuatro elementos generales: costo de fabricación, gastos de operación, la depreciación de activos fijos y amortización de intangibles y el costo financiero. En el primer año de operaciones el costo de producción por kilogramo de las briquetas alcanza los S/ 0.84 por kilogramo el mismo que va descendiendo año tras año hasta alcanzar un valor estable a partir del sexto año de operación en S/ 0.76 por kilogramo Seguidamente el cuadro N° 18 muestra la proyección anual de costos y gastos de producción del proyecto. CUADRO 18° PROYECCION ANUAL DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCION DESCRIP CION

A ÑO 1

2

3

4

5

TOTAL 6

7

8

9

10

(S/)

I. COSTO DE FABRICACION 1.2. COSTO DIRECTO MATERIA P RIMA E INSUMOS

136,638.00

136,638.00

204,957.00

204,957.00

204,957.00

204,957.00

273,276.00

273,276.00

273,276.00

273,276.00

2,186,208.00

MATERIALES DIRECTOS

145,503.54

145,503.54

218,255.31

218,255.31

218,255.31

218,255.31

291,007.08

291,007.08

291,007.08

291,007.08

2,328,056.64

7,200.00

7,200.00

14,400.00

14,400.00

14,400.00

14,400.00

28,800.00

28,800.00

28,800.00

28,800.00

187,200.00

289,341.54

289,341.54

437,612.31

437,612.31

437,612.31

437,612.31

593,083.08

593,083.08

593,083.08

593,083.08

4,701,464.64

MANO DE OBRA DIRECTA COSTO DIRECTO TOTAL 1.2. COSTO INDIRECTO MATERIALES INDIRECTOS MANO DE OBRA INDIRECTA COSTO INDIRECTO TOTAL COSTO TOTAL DE FABRICACION

6,877.11

6,877.11

10,155.42

10,155.42

10,155.42

10,155.42

13,433.73

13,433.73

13,433.73

13,433.73

108,110.80

14,400.00

14,400.00

14,400.00

14,400.00

14,400.00

14,400.00

14,400.00

14,400.00

14,400.00

14,400.00

144,000.00

21,277.11

21,277.11

24,555.42

24,555.42

24,555.42

24,555.42

27,833.73

27,833.73

27,833.73

27,833.73

252,110.80

310,618.65

310,618.65

462,167.73

462,167.73

462,167.73

462,167.73

620,916.81

620,916.81

620,916.81

620,916.81

4,953,575.44

II. GASTOS DE OPERACIÓN MATERIALES ADMINISTRATIVOS

804.00

804.00

804.00

804.00

804.00

804.00

804.00

804.00

804.00

804.00

8,040.00

GASTOS DE VENTAS

7,800.00

7,800.00

7,800.00

7,800.00

7,800.00

7,800.00

7,800.00

7,800.00

7,800.00

7,800.00

78,000.00

MANO DE OBRA DE OP ERACIÓN

8,640.00

8,640.00

8,640.00

8,640.00

8,640.00

8,640.00

8,640.00

8,640.00

8,640.00

8,640.00

86,400.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

172,440.00

DEPRECIACION DE A/F

3,830.45

3,830.45

3,830.45

3,830.45

3,830.45

3,830.45

3,830.45

3,830.45

3,830.45

3,830.45

38,304.50

AMORTIZACION DE INTANGIBLES

1,639.63

1,639.63

1,639.63

1,639.63

1,639.63

1,639.63

1,639.63

1,639.63

1,639.63

1,639.63

16,396.31

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

54,700.81

21,237.43

18,294.26

14,561.61

9,827.70

3,823.96

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

67,744.97

354,570.17

351,626.99

499,443.42

494,709.51

488,705.77

484,881.81

643,630.89

643,630.89

643,630.89

643,630.89

5,248,461.22

0.84

0.83

0.79

0.78

0.76

0.76

0.76

0.76

0.76

0.78

TOTAL GASTO DE OP ERACIÓN III. DEPRECIACION DE A/F Y AMORT.

TOTAL DEP REC. DE A/F Y AMORTIZ. IV. COSTO FINANCIERO INTERESES Y COMISIONES COSTO TOTAL DE P RODUCCION COSTO / Kg. S/.

Fuente: Elaboración del Grupo

0.77

6.7. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 6.7.1. INGRESOS Los ingresos del estado de pérdidas y ganancias lo constituye la venta de briquetas de coco y cascarilla de arroz; para el cálculo se considera la producción proyectada anual del cuadro N° 3 y el precio de venta establecido S/ 2.00 nuevos soles en el cuadro N° 6. 6.7.2. EGRESOS Lo constituyen en primera instancia el costo de producción del cuadro anterior y por deferencia con los ingresos, determinan la utilidad bruta. Adicionalmente, se consideran aspectos normativos de la legislación peruana vigente como son la reinversión y el impuesto a la renta, aplicables en un 10% y 30% respectivamente sobre la utilidad bruta, permitiendo obtener la utilidad neta del proyecto. Seguidamente el cuadro N° 19 muestra el estado de pérdidas y ganancias del proyecto. CUADRO 19° ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DESCRIPCION

A ÑO 1

2

3

4

5

TOTAL 6

7

8

9

10

(S/)

A. INGRESOS VENTA BRIQUETAS DE CASCARA DE COCO

338,400.00

338,400.00

507,600.00

507,600.00

507,600.00

507,600.00

676,800.00

676,800.00

676,800.00

676,800.00

5,414,400.00

VENTA DE BRIQUETAS DE CASCARARILLA DE AROZ

507,600.00

507,600.00

761,400.00

761,400.00

761,400.00

761,400.00

1,015,200.00

1,015,200.00

1,015,200.00

1,015,200.00

8,121,600.00

TOTAL INGRESOS

846,000.00 846,000.00 1,269,000.00 1,269,000.00 1,269,000.00 1,269,000.00 1,692,000.00 1,692,000.00 1,692,000.00 1,692,000.00 13,536,000.00

B. EGRESOS

0.00

COSTO DE FABRICACION

310,618.65

310,618.65

462,167.73

462,167.73

462,167.73

462,167.73

620,916.81

620,916.81

620,916.81

620,916.81

4,953,575.44

GASTOS DE OPERACIÓN

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

172,440.00

DEPRECIACION DE A/F Y AMORTIZ.

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

5,470.08

54,700.81

COSTO FINANCIERO

21,237.43

18,294.26

14,561.61

9,827.70

3,823.96

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

67,744.97

354,570.17 351,626.99

499,443.42

494,709.51

488,705.77

484,881.81

643,630.89

643,630.89

643,630.89

491,429.83 494,373.01 769,556.58 774,290.49

780,294.23

784,118.19 1,048,369.11 1,048,369.11 1,048,369.11 1,048,369.11 8,287,538.78

TOTAL EGRESOS DIFERENCIA INGRESOS - EGRESOS

643,630.89 5,248,461.22

REINVERSION (10 %)

49,142.98

49,437.30

76,955.66

77,429.05

78,029.42

78,411.82

104,836.91

104,836.91

104,836.91

104,836.91 828,753.88

IMPUESTO A LA RENTA (30 %)

147,428.95

148,311.90

230,866.97

232,287.15

234,088.27

235,235.46

314,510.73

314,510.73

314,510.73

314,510.73 2,486,261.63

PARTICIPACIONES (16 %)

78,628.77

79,099.68

123,129.05

123,886.48

124,847.08

125,458.91

167,739.06

167,739.06

167,739.06

167,739.06 1,326,006.21

UTILIDAD NETA

216,229.13

217,524.12

338,604.90

340,687.81

343,329.46

345,012.00

461,282.41

461,282.41

461,282.41

461,282.41 3,646,517.06

Fuente: Elaboración del Grupo

6.8. FLUJO DE CAJA MENSUAL DURANTE EL PRIMER AÑO DE OPERACIONES Se estructuró el flujo de caja para el primer año de operaciones con la finalidad de analizar el comportamiento del activo corriente en el desarrollo de las operaciones del proyecto. Los resultados demuestran un comportamiento sin limitaciones de liquidez, tal como se muestra en el cuadro N° 20.

CUADRO 20° FLUJO DE CAJA MENSUAL DURANTE EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN . DESCRIP CION

M E S 6

TOTAL

1

2

3

4

5

7

8

9

10

VENTA DE BRIQUETAS DECASCARA DE COCO

24,000.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

31,200.00

31,200.00

31,200.00

31,200.00

31,200.00

VENTA DE BRIQUETAS DE CASCARILLA DE ARROZ

36,000.00

36,000.00

36,000.00

36,000.00

36,000.00

46,800.00

46,800.00

46,800.00

46,800.00

46,800.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

78,000.00

78,000.00

78,000.00

78,000.00

78,000.00

M ATERIA P RIM A E INSUM OS

15,153.15

15,153.15

15,153.15

15,153.15

15,153.15

19,518.15

19,518.15

19,518.15

19,518.15

M ATERIALES DIRECTOS

10,319.40

10,319.40

10,319.40

10,319.40

10,319.40

13,415.22

13,415.22

13,415.22

M ANO DE OBRA DIRECTA

480.00

480.00

480.00

480.00

720.00

480.00

960.00

M ATERIALES INDIRECTOS

561.53

479.53

484.03

479.53

544.03

619.21

623.71

M ANO DE OBRA INDIRECTA

960.00

960.00

960.00

960.00

1,440.00

960.00

M ATERIALES ADMINISTRATIVOS

67.00

67.00

67.00

67.00

67.00

M ATERIALES DE VENTAS

650.00

650.00

650.00

650.00

650.00

11

12

(S/)

31,200.00

31,200.00

338,400.00

46,800.00

46,800.00

507,600.00

78,000.00

78,000.00

846,000.00

19,518.15

19,518.15

19,518.15

212,392.80

13,415.22

13,415.22

13,415.22

13,415.22

145,503.54

480.00

480.00

480.00

720.00

960.00

7,200.00

619.21

623.71

619.21

626.71

622.21

6,902.61

1,920.00

960.00

960.00

960.00

1,440.00

1,920.00

14,400.00

67.00

67.00

67.00

67.00

67.00

67.00

67.00

804.00

650.00

650.00

650.00

650.00

650.00

650.00

650.00

7,800.00

A. INGRESOS

TOTAL INGRESOS B. EGRESOS

M ANO DE OBRA DE OP ERACIÓN

600.00

600.00

600.00

600.00

840.00

600.00

1,080.00

600.00

600.00

600.00

840.00

1,080.00

8,640.00

SERVICIO ALA DEUDA

2,684.13

2,684.13

2,684.13

2,684.13

2,684.13

2,684.13

2,684.13

2,684.13

2,684.13

2,684.13

2,684.13

2,684.13

32,209.52

IMP UESTO A LA RENTA

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,560.00

1,560.00

1,560.00

1,560.00

1,560.00

1,560.00

1,560.00

16,920.00

TOTAL EGRESOS

32,675.20

32,593.20

32,597.70

32,593.20

33,617.70

40,553.71

42,478.21

40,553.71

40,558.21

40,553.71

41,521.21

42,476.71

452,772.47

DIFERENCIA INGRESO EGRESOS

27,324.80

27,406.80

27,402.30

27,406.80

26,382.30

37,446.29

35,521.79

37,446.29

37,441.79

37,446.29

36,478.79

35,523.29

393,227.53

CAJ A INICAL

0.00

27,324.80

54,731.60

82,133.90

109,540.69

135,922.99

173,369.28

208,891.08

246,337.37

283,779.16

321,225.45

357,704.24

CAJ A FINAL

27,324.80

54,731.60

82,133.90

109,540.69

135,922.99

173,369.28

208,891.08

246,337.37

283,779.16

321,225.45

357,704.24

393,227.53

Fuente: Elaboración del Grupo

393,227.53

6.9. PRODUCCIÓN DE EQUILIBRIO La producción de equilibrio del proyecto alcanza el 9.33% de la producción proyectada para el primer año. Luego disminuirá en 8.78% en el año dos y sucesivamente hasta el año seis, a partir del séptimo año y durante el horizonte del proyecto se reduce a 2.72%. Los elementos de cálculo de la producción de equilibrio se muestran en el cuadro al pie.

CUADRO 21° PRODUCCION DE EQUILIBRIO

AÑO

VENTA ANUAL

COSTO

PRODUCCION DE EQUILIBRIO

(S/)

Kg.

FIJO

VARIABLE

kg./AÑO

%

1 2

846,000.00 846,000.00

423,000.00 423,000.00

50,551.51 47,608.34

304,018.65 304,018.65

39,453.92 37,156.87

9.33% 8.78%

3 4 5 6

1,269,000.00 1,269,000.00 1,269,000.00 1,269,000.00

634,500.00 634,500.00 634,500.00 634,500.00

43,875.69 39,141.78 33,138.05 29,314.08

455,567.73 455,567.73 455,567.73 455,567.73

34,224.27 30,531.69 25,848.61 22,865.81

5.39% 4.81% 4.07% 3.60%

7

1,692,000.00

846,000.00

29,314.08

614,316.81

23,012.06

2.72%

8 9

1,692,000.00 1,692,000.00

846,000.00 846,000.00

29,314.08 29,314.08

614,316.81 614,316.81

23,012.06 23,012.06

2.72% 2.72%

10

1,692,000.00

846,000.00

29,314.08

614,316.81

23,012.06

2.72%

Fuente: Elaboración del Grupo

6.10. FLUJO DE FONDOS ECONÓMICO FINANCIERO 6.10.1. FLUJO DE FONDOS ECONÓMICO El flujo de fondos económico tiene un flujo de ingresos y otro de egresos. El flujo de ingresos está conformado por la venta de briquetas de cascara de coco y cascarilla de arroz, el valor residual de activos fijos y la recuperación del capital de trabajo; éstos dos últimos contemplados en el último año del horizonte del proyecto. Por su parte el flujo de egresos está constituido por la inversión fija y la inversión en capital de trabajo; contemplados en el año cero; durante la etapa operativa se consideran el costo de fabricación y los gastos de operación.

6.10.2. FLUJO DE FONDOS FINANCIERO El flujo de fondos financiero igualmente tiene un flujo de ingresos y otro flujo de egresos. El flujo de ingresos está constituido por el flujo de ingresos del flujo económico más el préstamo. El flujo de egresos está constituido por el flujo de egresos del flujo económico más el servicio a la deuda y el impuesto a la renta. 6.10.3. INDICADORES DE EVALUACIÓN Para la evaluación económica y financiera del proyecto de aplicaron cuatro coeficientes: • El Valor Actual Neto (VAN). • La Tasa Interna de Retorno (TIR). • La Relación Beneficio / Costo (R B/C). • El Período de recuperación del capital (PRI). 6.10.3.1. VALOR ACTUAL NETO Este indicador fue aplicado a ambos flujos. Se utilizó una tasa de actualización “K” del 12%, determinado como el costo de oportunidad de fondos puestos en ahorros en entidades financieras del mercado local El VANE alcanza un valor de 3, 827,820.52 mientras que la VANF alcanza un valor de 2, 030,715.06 6.10.3.2. TASA INTERNA DE RETORNO Indicador igualmente aplicado a ambos flujo de fondos. La TIRE alcanza un valor de 362.17%, mientras que la TIRF alcanza un valor de 495.02%. 6.10.3.3. REALCIÓN BENEFICIO / COSTO Para aplicar este indicador, existió la necesidad de actualizar los flujos de fondos de beneficio y de costos, tanto económico como financiero, utilizando la tasa de actualización “K”. La R B/CE alcanza un valor de 2,64; mientras que la R B/CF alcanza un valor de 2,44. 6.10.3.4. RESUMEN

DE

LA

EVALUACION

DE

LOS

INDICADORES El resumen de evaluación de los indicadores es el siguiente: VAN > 0; TIR > k; R B/C > 1 Los resultados indicados por los coeficientes demuestran la bondad del proyecto, demostrándose su viabilidad por lo que se recomienda su ejecución. Seguidamente se presenta el flujo de fondos económico financiero y el resultado de los coeficiente aplicados

CUADRO 22° FLUJO DE FONDOS ECONOMICO - FINANCIERO FLUJO DE FONDOS ECONOMICO - FINANCIERO DESCRIP CION

A ÑO 0

1

2

3

TOTAL

4

5

6

7

8

9

10

(S/)

A. FLUJ O DE BENEFICIOS P OR VENTAS DE P RODUCTOS

1,692,000.00

13,536,000.00

VALOR RESIDUAL DE A/F

20,935.50

20,935.50

RECUP ERACION DE CAP ITAL DE TRABAJ O

55,223.15

55,223.15

TOTAL INGRESOS

846,000.00

0.00

846,000.00

1,269,000.00

1,269,000.00

1,269,000.00

1,269,000.00

1,692,000.00

1,692,000.00

1,692,000.00

846,000.00

846,000.00

1,269,000.00

1,269,000.00

1,269,000.00

1,269,000.00

1,692,000.00

1,692,000.00

1,692,000.00

1,768,158.65

13,612,158.65

310,618.65

310,618.65

462,167.73

462,167.73

462,167.73

462,167.73

620,916.81

620,916.81

620,916.81

620,916.81

4,953,575.44

B. FLUJ O DE COSTOS INVERSION FIJ A

91,356.31

INVERSION EN CAP ITAL DE TRABAJ O

55,223.15

COSTOS DE FABRICACION GASTOS DE OP ERACIÓN

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

17,244.00

172,440.00

TOTAL COSTOS

146,579.46

327,862.65

327,862.65

479,411.73

479,411.73

479,411.73

479,411.73

638,160.81

638,160.81

638,160.81

638,160.81

5,126,015.44

FLUJ O ECONOM ICO (A - B)

-146,579.46

518,137.35

518,137.35

789,588.27

789,588.27

789,588.27

789,588.27

1,053,839.20

1,053,839.20

1,053,839.20

1,129,997.85

8,486,143.21

M AS: P ESTAM O

93,302.61

93,302.61

M ENOS:

0.00 SERVICIO A LA DEUDA P ARTICIP ACIONES IM P UESTO A LA RENTA FLUJ O FINANCIERO

-53,276.85

32,209.52

32,209.52

32,209.52

32,209.52

32,209.52

78,628.77

79,099.68

123,129.05

123,886.48

124,847.08

125,458.91

167,739.06

167,739.06

167,739.06

167,739.06

1,326,006.21

147,428.95

148,311.90

230,866.97

232,287.15

234,088.27

235,235.46

314,510.73

314,510.73

314,510.73

314,510.73

2,486,261.63

259,870.11

258,516.25

403,382.73

401,205.13

398,443.41

428,893.90

571,589.40

571,589.40

571,589.40

647,748.05

4,066,618.03

VANE

3,827,820.52

TIR E

362.17%

R B /CE

2.64

VANF

2,030,715.06

TIR F

495.02%

R B /CF

2.44

Fuente: Elaboración del Grupo

161,047.58