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GOVAL DE COLOMBIA S.A.S.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

NIT 900.644.757-5

ELABORACION

Refrigeracion Barranquilla - Colombia

DE COMPROBANTE DE INGRESO Actualizacion: Febrero 11 de 2015

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DE COMPROBANTES DE INGRESO

1. INTRODUCCION: Basados en la norma ISO 9001 de Gestión de la calidad, y en las políticas administrativas de la empresa Goval de Colombia s.a.s. (Aire Plus), presentamos el manual de procedimientos para la ELABORACION DE COMPROBANTES DE INGRESO, el cual es de obligatorio cumplimiento.

2. OBJETIVOS DE PROCEDIMIENTO: Este procedimiento documenta y reglamenta la forma como deben ser diligenciados los comprobantes de Ingreso, para cumplir con los requisito s de Ley, para llevar un control de los dineros que recibe la empresa, tener organizado el método de recibo de dinero y como documento soporte contable. 3. CAMPO DE Contabilidad.

APLICACIÓN:

Departamento

Financiero,

Tesorería,

4. DEFINICIONES: COMPROBANTE DE INGRESO – RECIBO DE CAJA: Es un soporte de contabilidad en el cual constan los ingresos en efectivo, cheque o transferencia ACH (transferencia de fondos entre bancos via por internet, recaudados por la empresa. El original se entrega al cliente y la copias se archiva en AZ media carta del consecutivo. El recibo de caja se contabiliza con debito a la cuenta CAJA y el crédito de acuerdo con su contenido o concepto del pago recibido. (http://www.unilibre.edu.co/CienciasEconomicas/Webcontaduria/estudie/Conta/ContaSopo r.htm#ir7)

Elaboró: Leonardo Trejos Romero. Asesor en Gestion Administrativa, Organización, Desarrollo Empresarial y Alistamiento Financiero. Cel 300 630 7209 - [email protected]

Este documento es propiedad de Goval de Colombia s.a.s. Barranquilla

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PROCEDIMIENTO

Al momento de recibir dinero en efectivo, cheque o transferencia ACH, la persona encargada de Tesorería de Goval de Colombia s.a.s. (Aire Plus) elabora un comprobante de Ingreso como la del modelo:

El comprobante de Ingreso se debe llenar completamente, en todos sus campos, con lapicero color negro, asi: 1. CIUDAD Y FECHA: Nombre de la ciudad y fecha en que se recibe el dinero, EJEMPLO: Barranquilla, 11-FEB-2015

2. RECIBIDO DE: Nombre de la empresa o persona de quien se recibe el dinero, seguido del NIT o Numero de CC. EJEMPLO 1: Metrotel s.a. esp NIT 800.229.393-6 Elaboró: Leonardo Trejos Romero. Asesor en Gestion Administrativa, Organización, Desarrollo Empresarial y Alistamiento Financiero. Cel 300 630 7209 - [email protected]

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EJEMPLO 2: José Miguel Castro Vega cc 72.333.666

3. VALOR EN NUMEROS, En la casilla sombreado de azul con el signo $, registramos el valor recibido, en números. EJEMPLO: $200.000,oo

4. DIRECCION: Registramos la dirección de la empresa o persona de la cual se recibe el pago. EJEMPLO: Calle 74 No 57-35 Barranquilla 5. LA SUMA DE (en letra): Anotamos en letras, el valor recibido. EJEMPLO: Doscientos mil pesos M.L.

6. POR CONCEPTO DE: Anotamos el concepto por el cual se recibe el dinero. EJEMPLO 1: Recibimos pago de nuestra factura No AP 10152 EJEMPLO 2: Recibimos en calidad de préstamo de socios EJEMPLO 3: Recibimos anticipo del cliente, Orden de Servicio No 0001

7. CHEQUE No. En caso de recibir un cheque, anotamos su número, o en caso de recibir dinero por transferencia bancaria ACH por internet, lo manifestamos aquí. EJEMPLO 1: 3456789900334 EJEMPLO 2: Transferencia bancaria ACH por internet.

8. BANCO: Anotamos el nombre del banco, en caso de que el pago sea recibido mediante un cheque. EJEMPLO: BBVA

Elaboró: Leonardo Trejos Romero. Asesor en Gestion Administrativa, Organización, Desarrollo Empresarial y Alistamiento Financiero. Cel 300 630 7209 - [email protected]

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9. CUENTA NUMERO: Anotamos el numero de la cuenta corriente, en caso de que el pago sea recibido mediante un cheque. EJEMPLO: 803-81813-2

10. EFECTIVO: Anotamos una equis (X) en el recuadro si el dinero que se recibe es en efectivo.

11. CODIGO – DEBITOS – CREDITOS: Registramos el asiento contable del comprobante de egreso codificando los registros según el PUC, debitando la cuenta de CAJA si el dinero se recibe en la Oficina o es entregada por el cliente en su dirección; o a la cuenta BANCOS si se recibe directamente en nuestro banco mediante transferencia ACH por internet; acreditando la o las cuentas respectivas de acuerdo al contenido o concepto del pago recibido.

EJEMPLO: CODIGO

DEBITOS

1105 CAJA

CREDITOS

$200.000

1305 CLIENTES

$200.000

12. FIRMA Y SELLO: Firma y cedula de quien recibe el pago.

Los comprobantes de Ingreso deben ser elaborados inmediatamente se reciba el dinero, o en todo caso, lo más pronto posible teniendo en cuanta el principio de oportunidad, para evitar confusiones y desordenes en el proceso contable.

El original se le debe entregar al cliente o persona que entrega el dinero, como constancia de recibido del mismo, la copia se archiva en el AZ media carta de consecutivo. Este procedimiento hace parte del manual de procedimiento de la empresa Goval de Colombia s.a.s. y es de obligatorio cumplimiento por parte de la persona o personas encargadas de ejercer las funciones de Tesorería y Contabilidad, como complemento al Manual de Funciones. Elaboró: Leonardo Trejos Romero. Asesor en Gestion Administrativa, Organización, Desarrollo Empresarial y Alistamiento Financiero. Cel 300 630 7209 - [email protected]

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Elaborado por:

Leonardo Trejos Romero – Gestion Talento Humano

Aprobado por:

Harold Gómez Barros – Gerente General – Goval de Colombia s.a.s.

Recibido para su aplicación por:

Cindy Silva – Practicante de contabilidad Fecha:___________________________

Elaboró: Leonardo Trejos Romero. Asesor en Gestion Administrativa, Organización, Desarrollo Empresarial y Alistamiento Financiero. Cel 300 630 7209 - [email protected]

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