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• Dany Andres ARCE HERRERA

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AÑO 2016 2017 2018 2019

I. E. M.

ENE 162,925 171,071 188,178 195,706

ENER

ANALISIS DE LAS VENTAS HISTORICAS: 2016 - 2019 (Expresada en US$) FEB MAR ABR MAY JUN JUL 131,075 84,525 113,925 78,400 100,450 148,225 137,629 88,751 119,621 82,320 105,473 155,636 151,392 97,626 131,583 90,552 116,020 171,200 157,447 101,531 136,847 94,174 120,661 178,048

FEB

MAR

INDICES DE ESTACIONALIDAD MENSUAL ABR MAY JUN JUL

INDICES DE ESTACIONALIDAD MENSU

ENER

AÑO_2020

ENE

FEB

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

PROYECCION MENSUAL DE LAS VENTAS DEL 2020 (Expresada en US$) MAR ABR MAY JUN JUL

PUNTO 4 Escenario PRESUPUESTO DE VENTAS DEL AÑO 2020 MES AÑO_2019 AÑO_2020 Incremento $ ENE FEB MAR

PRE 12 10 8 6

PRE 12 10

ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

8 6 4 2 -

-

-

ENE

FEB

MAR

ABR

9 (Expresada en US$) AGO 99,225 104,186 114,605 119,189

SET 124,950 131,198 144,317 150,090

OCT 137,200 144,060 158,466 164,805

NOV 139,650 146,633 161,296 167,748

DIC 149,450 156,923 172,615 179,519

SET

OCT

NOV

DIC

NOV

DIC

PUNTO 1 Vtas. Anuales % Crecimiento 1,470,000 1,545,000 5% 1,687,850 10% 1,715,714 4%

D MENSUAL AGO

Total

PUNTO 2

ALIDAD MENSUAL

UL

AGO

SET

(Expresada en US$) AGO

OCT

SET

OCT

NOV

DIC

PUNTO 3 Vtas. Anuales

% Crecimiento 8%%

PRESUPUESTO DE VENTAS DEL AÑO 2020 12 10 8 6

B

PRESUPUESTO DE VENTAS DEL AÑO 2020 12 10 8 6 4 2

MAR

ABR

MAY AÑO_2019

JUN

JUL AÑO_2020

AGO

SET

Incremento $

OCT

NOV

DIC

-

PRESUPUESTO DE VENTAS 1. Analizar los datos históricos 2016-2019 y determinar el % de variacion de las ventas anulaes 2. Determinar los Indices de estacionalidad mensual de la ventas (Graficar) 3. las ventas del 2020 tendán un crecimiento del 6% con respecto al 2019. Determinar la proyección mensual de las ventas 2020 (Graficar) 4. Elaborar 3 Escenarios: Moderado del 6%; pesimista 3% y Optimista de 8% para 2020

PRESUPUESTO VENTAS CON DIFERENTES PRODUCTOS 1) Proyectar las ventas de 2020 (Graficar) 2) Proyectar Ventas 2020 por producto

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN 1. Realizar presupuesto de Producción 2. Realizar presupuesto de consumo y materia prima 3. Realizar presupuesto de consumo y mano de obra directa mensual de las ventas 2020 (Graficar) 4. Realizar presupuesto de costos indirectos de fabricación.

7/14/2020

07/14/2020

Presupuestos - Leslie Carolina Villam

INFO

Leslie Carolina Villamil Escobar

NTAS

n de las ventas anulaes

9. Determinar la proyección

e 8% para 2020

NTES PRODUCTOS

UCCIÓN

supuestos - Leslie Carolina Villamil Escobar

07/14/2020

INFO

Leslie Carolina Villamil Escobar

HISTORICO DE VENTAS: 2010 - 2019 Año 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Ventas US$

1,920 2,102 2,450 2,215 2,785 3,010 3,120 3,250 3,458 3,678

PUNTO 1 Detalle de ventas por productos: 3 ultimos años Producto 2017 2018 8% 7% Producto 1 17% 17% Producto 2 21% 30% Producto 3 54% 46% Producto 4 Total % 100% 100%

3 ultimos años 2019

8% 13% 31% 48% 100%

Promedio 8% 16% 27% 49% 100%

PRESUPUESTO DE PRODUCCION I

Ventas en unidades Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4

13,500 16,000 15,000 12,500

II Distribucción porcentual de las ventas de las ventas del año I Trimestre : 10% II Trimestre : 25% III Trimestre: 20% IV Trimestre: 45% III Niveles de inventarios de productos terminados PRODUCTO Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4

II

IF

1,000 1,500 1,200 1,200

2,500 3,200 4,000 2,000

IV Políticas sobre inventarios Final de PT (Niveles de inventarios de las ventas del periodo) Producto 1 10% Producto 2 20% Producto 3 15% Producto 4 30%

CÉDULA 1: PRESUPUESTO DE VENTAS Detalle % Distribucción Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4

I Trimestre 10%

1,350 1,600 1,500 1,250

II Trimestre III Trimestre IV Trimestre 25% 20% 45%

13,500 16,000 15,000 12,500

CÉDULA 2: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Detalle

I Trimestre

Inventario Final (+) Ventas (=) Unidades Necesarias (-) Inventario Inicial (=) Unidades a Producir

II Trimestre III Trimestre PRODUCTO 1

IV Trimestre

135 1,350

2,500

1,485

-

-

2,500

-1,000 485

PRODUCTO 2

-

2,500

Inventario Final (+) Ventas (=) Unidades Necesarias (-) Inventario Inicial (=) Unidades a Producir

0

0

0

0

-

PRODUCTO 3

-

-

Inventario Final (+) Ventas (=) Unidades Necesarias (-) Inventario Inicial (=) Unidades a Producir

-

-

-

-

-

PRODUCTO 4

-

-

Inventario Final (+) Ventas (=) Unidades Necesarias (-) Inventario Inicial (=) Unidades a Producir

-

-

-

-

-

-

-

-

CONSUMO Y COSTO DE MATERIA PRIMA V Requerimientos de MP Materia Prima Materia Prima A Materia Prima B

Producto 1

1.5 1.3

Producto 2

1.8 2.3

Producto 3

1.0 1.8

Producto 4

0.5 1.5

CÉDULA 3 . PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MATERIA PRIMA Detalle Producción Producto 1 Producción Producto 2

I Trimestre

Unidades a producir II Trimestre III Trimestre

IV Trimestre

Producción Producto 3 Producción Producto 4 MATERIA PRIMA A -( Metros)

-

Consumo Producto 1 Consumo Producto 2 Consumo Producto 3 Consumo Producto 4 Total Consumo MP A Precio Unitario MP A Subtotal costo MP A

6,000 $0

6,000 $0

6,000 $0

-

-

-

-

3,500

3,500

3,500

3,500

Consumo Producto 1 Consumo Producto 2 Consumo Producto 3 Consumo Producto 4 Total Consumo MP B Precio Unitario MP B Subtotal costo MP B

6,000 $0 MATERIA PRIMA B

$

- $

Total costo de MP

$0

- $ $0

- $ $0

$0

MANO DE OBRA DIRECTA VI Requerimientos de MOD Proceso Corte Emsamble

Producto 1

0.5 2.0

Horas Mano de obra directa Producto 2 Producto 3

0.5 1.0

1.0 3.0

Producto 4

0.5 2.0

CÉDULA 4 . PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COSTO DE MOD

MOD Producción Producto 1 Producción Producto 2 Producción Producto 3 Producción Producto 4

I Trimestre

Unidades a producir II Trimestre III Trimestre

CORTE (HORAS)

IV Trimestre

Consumo Producto 1 Consumo Producto 2 Consumo Producto 3 Consumo Producto 4 Total Consumo MOD Corte Valor Total hora Subtotal costo MOD Consumo Producto 1 Consumo Producto 2 Consumo Producto 3 Consumo Producto 4 Total Consumo MOD Corte Valor Total hora Subtotal costo MOD

-

-

-

-

4,207

4,207

4,207

4,207

$

- $ - $ EMSAMBLE (HORAS)

- $

-

-

-

-

-

5,679

5,679

5,679

5,679

$

- $

Total costo de MP

- $

$0

$0

- $ $0

$0

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF)

CIF VARIABLES (Formulas presupuestales) MPI ENERGÍA MANTENIMIENTO

HMOD

1,285,000 367,000 3,285,000

3,300 1,800 300

CIF FIJOS DETALLE SUPERVISOR IMPUESTOS SEGUROS DEPRECIACIÓN

PERIOCIDAD Trimestral Año Cuatrimestrales Bimestral

VALOR

4,500,000 12,053,000 7,800,000 3,100,000

NÚMERO DE HORAS MOD MOD Corte Ensamble TOTAL HMOD PRODUCTO 1

I Trimestre

II Trimestre Producto 1

-

-

III Trimestre

IV Trimestre

-

-

Producto 2 Corte Ensamble TOTAL HMOD PRODUCTO 2

-

Producto 3

-

-

Corte Ensamble TOTAL HMOD PRODUCTO 3

-

Producto 4

-

-

Corte Ensamble TOTAL HMOD PRODUCTO 4 TOTAL HMOD

-

-

-

-

CALCULO DE LA FORMULA PRESUPUESTAL GENERAL CONCEPTOS SUPERVISOR (TM) IMPUESTOS (A) SEGUROS (Q) DEPRECIACIÓN (B) MATERIALES INDIRECTOS ENERGÍA MANTENIMIENTO TOTAL CIF

VR

FACT CON

CIFPF

TV

-

-

-

FPG= CIFPF+TV*(BASE) CIFP (NOP) = CIFP (NOP) = CIFP (NOP) =

-

-

-

-

TASA ESTÁNDAR - TASA PREDETERMINADA TS =

CIFP NOP

-

#DIV/0!

PRESUPUESTO DE CIF Detalle

I Trimestre

II Trimestre Producto 1

III Trimestre

IV Trimestre

Total HMOD TS

-

-

-

-

Total CIF Producto 1

-

Producto 2

-

-

-

Producto 3

-

-

-

Producto 4

-

-

-

-

-

-

Total HMOD TS Total CIF Producto 2

Total HMOD TS Total CIF Producto 3

Total HMOD TS Total CIF Producto 4 TOTAL CIF

ON

Totales 100%

Totales

2,500 1,350 3,850 -1,000 2,850 0 0 -

0 -

-

0 -

Precio Unitario

6,000 3,500

IA PRIMA Totales -

6,000 3,500 $

$0

Salario Hora

Vlr. Total Hora

3,658 4,938

TO DE MOD

Totales -

4,207 5,679

-

4,207 $

-

-

5,679 $

$0

N (CIF)

Totales -

- NOP

Totales

-