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• Enrique Castellanos De La Flor

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EMPRESA No.

OP

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,

METODO ENTRADAS COSTO

FECHA DESCRIPCION 1 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

UNIDADES

2 3

1/3/2018 ORDEN DE COMPRA # 101 1/5/2018 REQUISICIÒN # 1,121

1,600.00

4

1/12/2018 ORDEN DE COMPRA # 108

1,400.00

5

1/17/2018 REQUISICIÒN # 1,126

6

1/19/2018 ORDEN DE COMPRA # 110

7

1/24/2018 REQUISICIÒN # 1,130 TOTAL

(-) (-)

(-)

CONSUMO MATERIA PRIMA SALDO TOTAL DEVOLUCION A PROVEEDOR VENTA

DEVOLUCION A PROVEEDOR COMPRA DEVOLUCIONES GANANCIA / PERDIDA

UNITARIO

16.00

SALIDAS

VALOR

UNIDADES

25,600.00 200.00 1,200.00

16.25

22,750.00 400.00 1,100.00

1,400.00

16.40

22,960.00

4,400.00

71,310.00

4,350.00 0.00 0.00 4,350.00

70,210.00 0.00 0.00 70,210.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

300.00 1,150.00 4,350.00

PEPS SALIDAS COSTO UNITARIO

petrolatum SALDOS COSTO VALOR

15.00 16.00

3,000.00 19,200.00

16.00 16.25

6,400.00 17,875.00

16.25 16.40

4,875.00 18,860.00 70,210.00

UNIDADES UNITARIO 200.00 15.00 200.00 15.00 1,600.00 16.00 400.00 16.00 400.00 16.00 1,400.00 16.25

PARCIAL 3,000.00 3,000.00 25,600.00 6,400.00 6,400.00 22,750.00

TOTAL 3,000.00

4,875.00

300.00 300.00 1,400.00

16.25 16.25 16.40

4,875.00 4,875.00 22,960.00

250.00 250.00

16.40 16.40

4,100.00

28,600.00 6,400.00 29,150.00

27,835.00 4,100.00 4,100.00

EMPRESA No. OP

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”, ENTRADAS COSTO

1

FECHA DESCRIPCION 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

2 3

1/3/2018 ORDEN DE COMPRA # 102 1/5/2018 REQUISICIÒN # 1,122

UNIDADES

UNITARIO

500.00

10.00

25.00

10.00

700.00

10.50

700.00

10.75

devolvió al almacén 25 kilos de lanolin, de 4

1/6/2018 la requisición # 1,122.

5

1/12/2018 ORDEN DE COMPRA # 109

6

1/17/2018 REQUISICIÒN # 1,127

7

1/19/2018 ORDEN DE COMPRA # 111

8

1/24/2018 REQUISICIÒN # 1,132 TOTAL

(-) (-)

(-)

CONSUMO MATERIA PRIMA SALDO TOTAL DEVOLUCION A PROVEEDOR VENTA

DEVOLUCION A PROVEEDOR COMPRA DEVOLUCIONES GANANCIA / PERDIDA

1,925.00

1,850.00 0.00 0.00 1,850.00

0.00 0.00 0.00

0.40

METODO

PEPS SALIDAS COSTO

ENTRADAS VALOR

UNIDADES

UNITARIO

COSTO VALOR

5,000.00 150.00 450.00

10.00 10.00

1,500.00 4,500.00

250.00

7,350.00 50.00 25.00 425.00

10.00 10.00 10.50

500.00 250.00 4,462.50

275.00 475.00 1,850.00

10.50 10.75

2,887.50 5,106.25 19,206.25

7,525.00

20,125.00

19,206.25 0.00 0.00 19,206.25

0.00 0.00 0.00

10100 -600 -150 9350

SALDOS

UNIDADES 150.00 150.00 500.00 50.00 50.00

UNITARIO 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

25.00 50.00 25.00 700.00

10.00 10.00 10.00 10.50

275.00 275.00 700.00

10.50 10.50 10.75

225.00 225.00

10.75

Lanolin SALDOS PARCIAL 1,500.00 1,500.00 5,000.00 500.00 500.00

TOTAL 1,500.00

250.00 500.00 250.00 7,350.00

750.00

6,500.00 500.00

8,100.00

2,887.50 2,887.50 7,525.00

2,887.50 10,412.50

2,418.75 2,418.75

2,418.75 2,418.75

EMPRESA No. OP

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”, ENTRADAS COSTO

1

FECHA DESCRIPCION 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

2

1/3/2018 ORDEN DE COMPRA # 103

3

1/5/2018 REQUISICIÒN # 1,122

4 5

1/17/2018 REQUISICIÒN # 1,127 1/24/2018 REQUISICIÒN # 1,132 TOTAL

(-) (-)

(-)

CONSUMO MATERIA PRIMA SALDO TOTAL DEVOLUCION A PROVEEDOR VENTA

DEVOLUCION A PROVEEDOR COMPRA DEVOLUCIONES GANANCIA / PERDIDA

UNIDADES

500.00

UNITARIO

5.00

500.00

425.00 0.00 0.00 425.00

0.00 0.00 0.00

0.40

METODO

PEPS SALIDAS COSTO

ENTRADAS VALOR

UNIDADES

UNITARIO

COSTO VALOR

2,500.00

2,500.00

2,110.00 0.00 0.00 2,110.00

0.00 0.00 0.00

10100 -600 -150 9350

SALDOS

UNIDADES 150.00 150.00 500.00

UNITARIO 4.90 4.90 5.00

150.00

4.90

735.00

500.00

5.00

100.00 175.00 425.00

5.00 5.00

500.00 875.00 2,110.00

400.00 225.00 225.00

5.00 5.00

Coconut Oil SALDOS PARCIAL 735.00 735.00 2,500.00

TOTAL 735.00

2,500.00

2,500.00

2,000.00 1,125.00 1,125.00

2,000.00 1,125.00 1,125.00

3,235.00

EMPRESA No. OP

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”, ENTRADAS COSTO

1

FECHA DESCRIPCION 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

2

1/3/2018 ORDEN DE COMPRA # 104

3

1/5/2018 REQUISICIÒN # 1,122

4 5

1/17/2018 REQUISICIÒN # 1,127 1/24/2018 REQUISICIÒN # 1,132 TOTAL

(-) (-)

(-)

CONSUMO MATERIA PRIMA SALDO TOTAL DEVOLUCION A PROVEEDOR VENTA

DEVOLUCION A PROVEEDOR COMPRA DEVOLUCIONES GANANCIA / PERDIDA

UNIDADES

600.00

UNITARIO

6.00

600.00

350.00 0.00 0.00 350.00

0.00 0.00 0.00

0.40

METODO

PEPS SALIDAS COSTO

ENTRADAS VALOR

UNIDADES

UNITARIO

COSTO VALOR

3,600.00

3,600.00

2,095.00 0.00 0.00 2,095.00

0.00 0.00 0.00

10100 -600 -150 9350

SALDOS

UNIDADES 50.00 50.00 600.00

UNITARIO 5.90 5.90 6.00

50.00 100.00

5.90 6.00

295.00 600.00

500.00

6.00

100.00 100.00 350.00

6.00 6.00

600.00 600.00 2,095.00

400.00 300.00 300.00

6.00 6.00

Aloe Vera SALDOS PARCIAL 295.00 295.00 3,600.00

TOTAL 295.00

3,000.00

3,000.00

2,400.00 1,800.00 1,800.00

2,400.00 1,800.00 1,800.00

3,895.00

EMPRESA No. OP

“LA PEGAJOSA, LTDA.”, ENTRADAS COSTO

1

FECHA DESCRIPCION 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

2

1/5/2018 ORDEN DE COMPRA # 105

3

1/6/2018 REQUISICIÒN # 1,123

UNIDADES

20,000.00

0.62

0.65

4

1/19/2018 ORDEN DE COMPRA # 112

15,000.00

5

1/20/2018 REQUISICIÒN # 1,128 TOTAL

35,000.00

(-) (-)

(-)

CONSUMO MATERIA PRIMA SALDO TOTAL DEVOLUCION A PROVEEDOR VENTA

DEVOLUCION A PROVEEDOR COMPRA DEVOLUCIONES GANANCIA / PERDIDA

UNITARIO

35,200.00 0.00 0.00 35,200.00

0.00 0.00 0.00

0.40

METODO

ENTRADAS VALOR

UNIDADES

PEPS SALIDAS COSTO UNITARIO

COSTO VALOR

12,400.00 2,500.00 17,500.00

0.60 0.62

1,500.00 10,850.00

2,500.00 12,700.00 35,200.00

0.62 0.65

1,550.00 8,255.00 22,155.00

9,750.00

22,150.00

22,155.00 0.00 0.00 22,155.00

0.00 0.00 0.00

10100 -600 -150 9350

SALDOS

UNIDADES 2,500.00 2,500.00 20,000.00

UNITARIO 0.60 0.60 0.62

2,500.00 2,500.00 15,000.00

0.62 0.62 0.65

2,300.00 2,300.00

0.65

Botellas Plásticas con Tapa SALDOS PARCIAL 1,500.00 1,500.00 12,400.00

TOTAL 1,500.00

1,550.00 1,550.00 9,750.00

1,550.00 11,300.00

1,495.00 1,495.00

1,495.00 1,495.00

13,900.00

EMPRESA No. OP

“LA PEGAJOSA, LTDA.”, ENTRADAS COSTO

1

FECHA DESCRIPCION 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

2

1/5/2018 ORDEN DE COMPRA # 106

3

1/6/2018 REQUISICIÒN # 1,124

UNIDADES

2,000.00

1.10

1.12

4

1/19/2018 ORDEN DE COMPRA # 114

2,000.00

5

1/26/2018 REQUISICIÒN # 1,135 TOTAL

4,000.00

(-) (-)

(-)

CONSUMO MATERIA PRIMA SALDO TOTAL DEVOLUCION A PROVEEDOR VENTA

DEVOLUCION A PROVEEDOR COMPRA DEVOLUCIONES GANANCIA / PERDIDA

UNITARIO

3,250.00 0.00 0.00 3,250.00

0.00 0.00 0.00

0.40

METODO

PEPS SALIDAS COSTO

ENTRADAS VALOR

UNIDADES

UNITARIO

COSTO VALOR

2,200.00 400.00 1,600.00

1.00 1.10

400.00 1,760.00

400.00 850.00 3,250.00

1.10 1.12

440.00 952.00 3,552.00

2,240.00

4,440.00

3,552.00 0.00 0.00 3,552.00

0.00 0.00 0.00

10100 -600 -150 9350

SALDOS

UNIDADES 400.00 400.00 2,000.00

UNITARIO 1.00 1.00 1.10

400.00 400.00 2,000.00

1.10 1.10 1.12

1,150.00 1,150.00

1.12

Cajas Corrugadas SALDOS PARCIAL 400.00 400.00 2,200.00

TOTAL 400.00

440.00 440.00 2,240.00

440.00 2,680.00

1,288.00 1,288.00

1,288.00 1,288.00

2,600.00

EMPRESA No. OP

1

“LA PEGAJOSA, LTDA.”, ENTRADAS COSTO

FECHA DESCRIPCION 12/31/2017 INVENTARIO INICIAL

UNIDADES

UNITARIO

2 3

1/5/2018 ORDEN DE COMPRA # 107 1/6/2018 REQUISICIÒN # 1,125

20,000.00

0.52

4

1/19/2018 ORDEN DE COMPRA # 115

15,000.00

0.53

5

Devolvió al almacén 2,000 etiquetas, de la 1/21/2018 requisición # 1,125

2,000.00

0.52

6

1/26/2018 REQUISICIÒN # 1,133

7

Devoluciòn al proveedor 2,000 etiquetas registrándose la operación con los datos de la 1/28/2018 orden de compra # 107. TOTAL

(-) (-)

(-)

CONSUMO MATERIA PRIMA SALDO TOTAL DEVOLUCION A PROVEEDOR VENTA

DEVOLUCION A PROVEEDOR COMPRA DEVOLUCIONES GANANCIA / PERDIDA

37,000.00

34,100.00 -2,000.00 0.00 32,100.00

2,000.00 -2,000.00 0.00

0.52 0.53

METODO

PEPS SALIDAS COSTO

ENTRADAS VALOR

UNIDADES

UNITARIO

COSTO VALOR

1,500.00 7,800.00

UNIDADES 3,000.00 3,000.00 20,000.00 5,000.00 5,000.00 15,000.00 5,000.00 15,000.00

UNITARIO 0.50 0.50 0.52 0.52 0.52 0.53 0.52 0.53 0.52 0.53 0.52 0.53

0.52

10,400.00 3,000.00 15,000.00

0.50 0.52

7,950.00

1,040.00

19,390.00

151,360.00 -1,060.00 0.00 150,300.00

1,040.00 -1,060.00 -20.00

10100 -600 -150 9350

SALDOS

5,000.00 9,100.00

10.00 10.00

50,000.00 91,000.00

2,000.00 5,900.00 2,000.00 3,900.00

2,000.00 34,100.00

0.53

1,060.00 151,360.00

2,000.00 5,900.00

Etiquetas Adhesivas SALDOS PARCIAL 1,500.00 1,500.00 10,400.00 2,600.00 2,600.00 7,950.00 2,600.00 7,950.00

TOTAL 1,500.00

1,040.00 3,127.00 1,040.00 2,067.00

11,590.00

1,040.00 1,040.00

3,107.00 3,107.00

11,900.00 2,600.00 10,550.00

4,167.00

EMPRESA:

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,

CALCULO DE PRESTACIONES PRESTACIONES CUOTA PATRONAL IGSS CUOTA PATRONAL IRTRA CUOTA PATRONAL INTECAP INDEMNIZACION 1/12 AGUINALDO BONO 14 1/12 VACASIONES 18/360

Q Q Q Q Q Q Q Q

BASE 87,318.00 87,318.00 87,318.00 87,318.00 79,002.00 79,002.00 87,318.00 594,594.00

Q Q Q Q Q Q Q

% FACTOR 10.67 1.00 1.00 8.33 8.33 8.33 5.00

Q Q Q Q Q Q Q Q

COSTO 1-28 9,316.00 873.18 873.18 7,276.50 6,583.50 6,583.50 4,365.90 35,812.78

Q Q Q Q Q Q Q Q

COSTO 29-31 1,164.60 109.15 109.15 909.56 822.94 822.94 545.74 4,476.60

JORNADA DIURNA

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,

SALARIO ORDINARIO

CONCEPTO DIURNO MANOFACTURA 1 OBRERO 1 SEMANA 10 OBREROS 1 SEMANA Q.540.00*10 10 OBREROS 4 SEMANAS Q.5,400.00*4 10 OBREROS PROVISION 3 DIAS 5,400/6*3 OBREROS MES COMPLETO

Q Q Q Q Q

540.00 5,400.00 21,600.00 2,700.00 24,300.00

BONIFICACION DECRETO Q.250.00*10

Q

2,500.00

SALARIO EXTRA Q Q Q Q Q

67.50 675.00 2,700.00 337.50 3,037.50

SALARIO TOTAL Q Q Q Q Q

607.50 6,075.00 24,300.00 3,037.50 27,337.50

SEPTIMO DIA Q Q Q Q Q

101.25 1,012.50 4,050.00 506.25 4,556.25

TOTAL SEMANA Q Q Q Q Q

708.75 7,087.50 28,350.00 3,543.75 31,893.75

44 H. OBLIGATORIAS/8 H. DIARIAS

MANOFACTURA

SALARIO ORDINARIO EXTRAORDINARIO SUB TOTAL 7MO DIA 607.50/6 DIAS TOTAL OBRERO 1 SEMANA

JORNADA DIURNA

90*6 Q 540.00 90/8*1.5*4 Q 67.50 Q Q Q

48-44=4

607.50 101.25 708.75

44 H. OBLIGATORIAS/8 H. DIARIAS

LLENADO

DIURNO LLENADO 1 OBRERO 1 SEMANA 12 OBREROS 1 SEMANA Q.552.00*10 12 OBREROS 4 SEMANAS Q. 5,520.00*4 12 OBREROS PROVISION 3 DIAS 5,520/6*3 OBREROS MES COMPLETO

Q Q Q Q Q

552.00 6,624.00 26,496.00 3,312.00 29,808.00

BONIFICACION DECRETO Q.250.00*12

Q

3,000.00

Q Q Q Q Q

69.00 828.00 3,312.00 414.00 3,726.00

Q Q Q Q Q

621.00 7,452.00 29,808.00 3,726.00 33,534.00

Q Q Q Q Q

103.50 1,242.00 4,968.00 621.00 5,589.00

Q Q Q Q Q

724.50 8,694.00 34,776.00 4,347.00 39,123.00

SALARIO ORDINARIO EXTRAORDINARIO SUB TOTAL 7MO DIA 621/6 DIAS TOTAL OBRERO 1 SEMANA JORNADA DIURNA

92*6 Q 552.00 92/8*1.5*4 Q 69.00 Q Q Q

48-44=4

621.00 103.50 724.50

44 H. OBLIGATORIAS/8 H. DIARIAS

EMPAQUE

DIURNO EMPAQUE 1 OBRERO 1 SEMANA 8 OBREROS 1 SEMANA Q.552.00*10 8 OBREROS 4 SEMANAS Q. 5,520.00*4 8 OBREROS PROVISION 3 DIAS 5,520/6*3 OBREROS MES COMPLETO

Q Q Q Q Q

576.00 4,608.00 18,432.00 2,304.00 20,736.00

BONIFICACION DECRETO Q.250.00*8

Q

2,000.00

Q Q Q Q Q

72.00 576.00 2,304.00 288.00 2,592.00

Q Q Q Q Q

648.00 5,184.00 20,736.00 2,592.00 23,328.00

Q Q Q Q Q

108.00 864.00 3,456.00 432.00 3,888.00

Q Q Q Q Q

756.00 6,048.00 24,192.00 3,024.00 27,216.00

SALARIO ORDINARIO EXTRAORDINARIO SUB TOTAL 7MO DIA 648/6 DIAS TOTAL OBRERO 1 SEMANA

96*6 Q 576.00 96/8*1.5*4 Q 72.00 Q Q Q

648.00 108.00 756.00

48-44=4

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”, CENTROS PRODUCTIVOS C. APOYO CONCEPTO

MANOFACTU RA

DIAS TRABAJADOS HORAS TRABAJADAS HORAS FABRICA OBREROS DE MANO DE OBRA D MANO DE OBRA INDIRECTA Y S HORAS HOMBRE Q SALARIOS ORDINARIOS SALARIO EXTRAORDINARIO Q Q BONIFICACION DECRETO TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA Q Q COSTO HORAS HOMBRE KW*HF KW*HF (KW*HF= 8xHF200) TOTAL DISTRIBUCION PRIMARIA SUELDOS ORDINARIOS MANO DEQ Q SALARIO EXTRAORDINARIO Q BONIFICACION DECRETO PRESTACIONES LABORALES DE Q PRESTACIONES LABORALES DE Q DEPRECIACION MOBILIARIO Y E Q DEPRECIACION EQUIPO DE CO Q DEPRECIACION DE MAQUINARIA Q Q DEPRECIACION EDIFICIO Q ENERGIA ELECTICA Q SEGURO MATERIALES INDIRECTOS Q Q COMBUSTIBLES Q DISTRIBUCION SECUNDARIA NUMERO DE SERVICIOS ORDEN DE LA DISTRIBUACION Q PERSONAL Q SERVICIOS GENERALES MANTENIMIENTO DE MAQUINARI Q Q ALMACEN CONTROL DE CALIDAD Q TOTAL DE DISTRIBUCION Q GHHGIF Q CHHCC

25 8 200 10 1 2000 24,300.00 3,037.50 2,500.00 29,837.50 14.92 8 1600 3,800.00 325.00 250.00 11,755.13 1,773.75 562.50 104.17 1,930.84 45.45 738.54 6,804.00 21,285.37

LLENADO

Q Q Q Q Q

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

25 8 200 12 1 2400 29,808.00 3,726.00 3,000.00 36,534.00 15.22 12 2400 3,800.00 250.00 250.00 14,419.62 1,741.50 975.00 208.33 2,896.25 81.90 721.24 4,536.00 25,343.85

EMPAQUE

Q Q Q Q

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

CONTROL DE MANTE. CALIDAD MAQUINARIA

25 8 200 8 1 1600 20,736.00 2,592.00 2,000.00 25,328.00 15.83 9 1800 3,800.00 280.00 250.00 10,031.04 1,754.40 675.00 156.25 2,172.19 58.01 869.16

C. APOYO

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

ALMACEN

SERVICIOS GENERALES

RECURSOS HUMANOS

ADMINISTRACI COSTO TOTAL ON Y VENTAS

25 8 200 0 2 0 0 0 0

25 8 200 0 4 0 0 0 0

25 8 200 0 2 0 0 0 0

25 8 200 0 3 0 0 0 0

21 9 189 0 3 0 0 0 0

21 9 189 0 6 0 0 0 0

6 1200

4 800

3 600

2 400

2 378

3 567

5,400.00 400.00 500.00 2,494.00 104.17 1,448.13 11.38 550.00

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q 20,046.05 Q 10,907.67 Q

16,000.00 650.00 1,000.00 7,159.50 112.50 52.08 965.42 12.51 850.00 3,780.00 26,802.01

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

7,000.00 320.00 500.00 3,147.60 133.33 156.25 724.06 20.70 400.00

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

12,401.95 Q

9,000.00 150.00 750.00 3,934.50 52.08 482.71 5.69 725.00

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

15,099.98 Q

15,500.00 0 750.00 6,665.00 166.67 52.08 456.16 10.24 -

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

23,600.15 Q

30 23 Q Q Q

74,844.00 9,355.50 7,500.00

30,000.00 0 1,500.00 12,900.00 533.33 1,388.75 156.25 684.24 54.37 -

Q 64,300.00 Q 2,375.00 Q 5,750.00 Q 36,205.79 Q 41,570.25 Q 833.33 Q 1,388.75 Q 2,325.00 Q 1,041.67 Q 11,760.00 Q 300.00 Q 4,853.94 Q 15,120.00 47,216.95 Q 187,823.73

ANEXO 1 ANEXO 2 ANEXO 3 ANEXO 4 ANEXO 5 ANEXO 6 ANEXO 7 ANEXO 8

Q

5,192.03 1,835.11 10,177.61 5,366.21

Q Q Q Q

22,570.95 Q 11.29 Q 26.20 Q

6,136.04 3,670.22 8,327.13 5,366.22

Q Q Q Q

23,499.61 Q 9.79 Q 25.01 Q

4,248.03 Q 2,752.67 Q 7,401.90 Q 5,366.22 19,768.80 12.36 28.19

3 3 3 8 8 5 3 4 2 1 944.01 Q 1,888.01 Q 944.01 Q 1,416.01 Q (23,600.15) Q 1,835.11 Q 917.56 Q 2,752.67 Q (16,515.99) Q - Q 3,700.95 Q (29,607.58) Q (16,098.64)

2,832.02 Q 2,752.67 Q Q Q

-

202,703.98

ANEXO 1 ANEXO 2 ANEXO 3 ANEXO 4 ANEXO 5

CEDULA DE DISTRIBUCION:

GASTO : BASE :

PRESTACIONES LABORALES MAN

PRESTACIONES LABORALES 43% SUELDOS MOD ORDINARIO Y EXTRAORDINARIO

DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL

BASE

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

27,337.50 33,534.00 23,328.00 84,199.50

CEDULA DE DISTRIBUCION:

GASTO : BASE :

43% 43% 43%

PRESTACIONES LABORALES MANO

PRESTACIONES LABORALES 43% SUELDOS MOI ORDINARIO Y EXTRAORDINARIO

DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL

BASE

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

CEDULA DE DISTRIBUCION:

GASTO :

FACTOR

DEPRECIACION MOBILIARARIO Y EQUIPO

4,125.00 4,050.00 4,080.00 5,800.00 16,650.00 7,320.00 9,150.00 15,500.00 30,000.00 12,255.00

FACTOR

43% 43% 43% 43% 43% 43% 43% 43% 43%

DEPRECIACION MOBILIAR

BASE :

VALOR MOBILIARIO Y EQUIPO X 20%/12 MESES

DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL

BASE

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

FACTOR

8,000.00 10,000.00 32,000.00 50,000.00

0.016667 0.016667 0.016667

CEDULA DE DISTRIBUCION:

GASTO : BASE :

DEPRECIACION MOBILIAR

DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION VALOR EQUIPO DE COMPUTACION 33.33%/12/100 DEPARTAMENTO

ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL

BASE

Q Q

FACTOR

50,000.00 50,000.00

0.027775

CEDULA DE DISTRIBUCION:

GASTO : BASE :

DEPRECIACION DE MA

DEPRECIACION DE MAQUINARIA VALOR DE MAQUINARIA (-) VALOR DE DESECHO (X) 10%/12

DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

ALMACEN SERVICIOS GENERALES

MOB. Y EQUI.

Q Q Q Q Q Q Q

75,000.00 130,000.00 90,000.00 15,000.00 -

VALOR DE DESECHO

7,500.00 13,000.00 9,000.00 1,500.00 -

RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL

Q Q Q

310,000.00

31,000.00 Q

279,000.00

CEDULA DE DISTRIBUCION:

GASTO : BASE :

DEPRECIACION EDIFICIO VALOR DE EDIFICIO (X) 5%/M2/12

DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL

EDIFICIO

DEPRECIACION ED

M2

200 400 300 200 100 300 100 100 300 2000

FACTOR

0.520833 0.520833 0.520833 0.520833 0.520833 0.520833 0.520833 0.520833 0.520833

Q 250,000.00 Q 12,500.00

CEDULA DE DISTRIBUCION:

GASTO : BASE :

ENERGIA ELECTR

ENERGIA ELECTRICA KW CONSUMIDO (X) HF=VALOR DE FACTURA/CONSUMO KWXHF/12

DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL

KWHF TOTAL

1600 2400 1800 1200 800 600 400 378 567 9745

FACTOR

1.206773 1.206773 1.206773 1.206773 1.206773 1.206773 1.206773 1.206773 1.206773

Q

13,171.20

FACTURA

9,800

13171.20/9800

CONSUMO

CEDULA DE DISTRIBUCION:

GASTO : BASE :

POLIZA DEL SEGU

POLIZA DEL SEGURO V/EDIFICIO+V/MOBILIARIO Y EQUIPO+V/MAQUINARIA/1.12/12

DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD

M2

200 400 300 200 100 300 100 100 300 2000

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL

COEFICIENTE

125.0000 125.0000 125.0000 125.0000 125.0000 125.0000 125.0000 125.0000 125.0000

CEDULA DE DISTRIBUCION:

GASTO : BASE :

COMBUSTIBLE

COMBUSTIBLE VALOR ACTIVO

DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA TOTAL

450*33.60

15120

FACTOR

Q Q Q Q

15,120.00 15,120.00 15,120.00 45,360.00

SECUNDARIA

CEDULA DE DISTRIBUCION: SECUNDARIA

%

0.45 0.30 0.25

GASTO : BASE :

PERSONAL NUMERO DE OBRETOS

DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL

# OBREROS

FACTOR

11 13 9 2 4 2 3 0 6 50

472.003 472.003 472.003 472.003 472.003 472.003 472.003 472.003 472.003

CEDULA DE DISTRIBUCION: SECUNDARIA

GASTO : BASE :

SERVICIOS GENERALES M2.

DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL

15099.98+1416.01

Q

M2

200 400 300 200 100 300 0 0 300 1800

16,515.99 FACTOR

9.17555 9.17555 9.17555 9.17555 9.17555 9.17555 9.17555 9.17555 9.17555

CEDULA DE DISTRIBUCION: SECUNDARIA

GASTO : BASE :

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

HORAS HOMBRE ESPECIFICAS DE CADA CENTRO PRODUCTIVO (+) RE

DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

HH TOTAL

FACTOR

275 225 200 100

37.00948 37.00948 37.00948 37.00948

ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL

800

DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD TOTAL

ESPECIFICA 275 225 200 100 800

CEDULA DE DISTRIBUCION: SECUNDARIA

ALMACEN

GASTO : BASE :

VALOR DE DESPACHOS

Q DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

16,098.62 REDISTRIBUIR DESPACHO MP

6975 6975 6975

ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL

20925

CEDULA DE DISTRIBUCION: SECUNDARIA

FACTOR

0.76935 0.76935 0.76935

GASTO : BASE :

DISTRIBUCIÓN CONTROL DE CALIDAD UNIDADES TERMINANADAS (X) CADA CENTRO PRODUCTIVO

Q DEPARTAMENTO MANOFACTURA LLENADO EMPAQUE CONTROL DE CALIDAD MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA

17,387.73 REDISTRIBUIR U PRODUCIDAS

ALMACEN SERVICIOS GENERALES RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL

0

FACTOR

ESTACIONES LABORALES MANO DE OBRA DIRECTA ANEXO #

1

COSTO TOTAL

Q Q Q

11,755.13 14,419.62 10,031.04

Q

36,205.79

STACIONES LABORALES MANO DE OBRA INDIRECTA ANEXO #

2

ANEXO #

3

COSTO TOTAL

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

1,773.75 1,741.50 1,754.40 2,494.00 7,159.50 3,147.60 3,934.50 6,665.00 12,900.00 41,570.25

DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO

COSTO TOTAL

Q Q Q Q Q Q

133.33

Q Q Q

166.67 533.33 833.33

DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO ANEXO #

4

ANEXO #

5

COSTO TOTAL

Q Q

1,388.75 1,388.75

DEPRECIACION DE MAQUINARIA

BASE

Q Q Q Q Q Q Q

67,500.00 117,000.00 81,000.00 13,500.00 -

FACTOR

Q Q Q Q

COSTO TOTAL

0.008333 Q 0.008333 Q 0.008333 Q Q 0.008333 Q

562.50 975.00 675.00 112.50

Q Q Q

279,000.00

Q

2,325.00

Q

27,900.00

Q

2,325.00

DEPRECIACION EDIFICIO ANEXO #

6

ANEXO #

7

COSTO TOTAL

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

104.17 208.33 156.25 104.17 52.08 156.25 52.08 52.08 156.25 1,041.67 1,041.67

ENERGIA ELECTRICA

COSTO TOTAL

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

1,930.84 2,896.25 2,172.19 1,448.13 965.42 724.06 482.71 456.16 684.24 11,760.00

Q

11,760.00

POLIZA DEL SEGURO 8

ANEXO #

4032/1.12/12 EDIFICIO

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

25,000.00 50,000.00 37,500.00 25,000.00 12,500.00 37,500.00 12,500.00 12,500.00 37,500.00 250,000.00 250,000.00 VALOR DE EDIFICIO

MOB Y EQUIP

Q Q Q Q Q Q 8,000.00 Q Q 10,000.00 Q 32,000.00 Q 50,000.00 NO HAY VEHICULO

MAQUINARIA

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

EQUIPO DE COMPU

75,000.00 130,000.00 90,000.00 15,000.00 - Q 310,000.00 Q

50,000.00 50,000.00

COMBUSTIBLE ANEXO #

COSTO TOTAL

Q Q Q Q

6,804.00 4,536.00 3,780.00 15,120.00

PERSONAL

9

ANEXO #

1

COSTO TOTAL

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

5,192.03 6,136.04 4,248.03 944.01 1,888.01 944.01 1,416.01 2,832.02 23,600.15 23,600.15

SERVICIOS GENERALES ANEXO #

2

COSTO TOTAL

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

1,835.11 3,670.22 2,752.67 1,835.11 917.56 2,752.67 2,752.67 16,515.99 16,515.99

DISTRIBUCIÓN CONTROL DE CALIDAD ANEXO #

MAQUINARIA

E CADA CENTRO PRODUCTIVO (+) RESTOS DE HORAS HOMBRE

3

TOTAL

Q Q Q Q

10,177.61 8,327.13 7,401.90 3,700.95

Q Q

29,607.58 -

35636.12

ALMACEN ANEXO #

4

N VALOR DE DESPACHOS TOTAL

Q Q Q

5,366.21 5,366.22 5,366.22

Q Q

16,098.64 16,098.62

DISTRIBUCIÓN CONTROL DE CALIDAD ANEXO #

5

RO PRODUCTIVO COSTO TOTAL

Q Q

17,387.73 -

TOTAL BASE

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

100,000.00 180,000.00 127,500.00 25,000.00 27,500.00 45,500.00 12,500.00 22,500.00 119,500.00 660,000.00

FACTOR

0.000455 0.000455 0.000455 0.000455 0.000455 0.000455 0.000455 0.000455 0.000455

COSTO TOTAL

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

45.45 81.90 58.01 11.38 12.51 20.70 5.69 10.24 54.37 300.00

EMPRESA:

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,

CENTRO

SALARIO

SALARIO

SEPTIMO

TOTAL

IGSS (-)

SUB

BONIF.

LIQUIDO

ORDINARIO

EXTRA

DIA

DEVENGADO

4.83%

TOTAL

DECRETO

RECIBIR

CENTRO MANOFACTURA

Q

21,600.00 Q

2,700.00 Q

4,050.00 Q

28,350.00 Q

1,369.31 Q

26,930.69 Q

2,500.00 Q

29,430.69

LLENADO

Q

26,496.00 Q

3,312.00 Q

4,968.00 Q

34,776.00 Q

1,679.68 Q

33,096.32 Q

3,000.00 Q

36,096.32

EMPAQUE

Q

18,432.00 Q

2,304.00 Q

3,456.00 Q

24,192.00 Q

1,168.47 Q

23,023.53 Q

2,000.00 Q

25,023.53

DEVENGADO

RESUMEN GENERAL PLANILLA 1-28

ORDINARIO

MANOFACTURA

Q

28,350.00 Q

25,650.00

LLENADO

Q

24,776.00 Q

31,464.00

EMPAQUE

Q

24,192.00 Q

21,888.00

Q

77,318.00 Q

79,002.00

MANOFACTURA

Q

2,700.00 Q

337.50 Q

506.25 Q

3,543.75

LLENADO

Q

3,312.00 Q

414.00 Q

621.00 Q

4,347.00

EMPAQUE

Q

2,304.00 Q

288.00 Q

432.00 Q

3,024.00

CENTRO

DEVENGADO

RESUMEN GENERAL PLANILLA 29-31

ORDINARIO

MANOFACTURA

Q

3,543.75 Q

3,206.25

LLENADO

Q

4,347.00 Q

3,933.00

EMPAQUE

Q

3,024.00 Q

2,736.00

Q

10,914.75 Q

9,875.25

EMPRESA:

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”,

CALCULO DE PRESTACIONES PRESTACIONES

BASE

% FACTOR

COSTO 1-28

COSTO 29-31

CUOTA PATRONAL IGSS

Q

87,318.00 Q

10.67 Q

9,316.00 Q

1,164.60

CUOTA PATRONAL IRTRA

Q

87,318.00 Q

1.00 Q

873.18 Q

109.15

CUOTA PATRONAL INTECAP

Q

87,318.00 Q

1.00 Q

873.18 Q

109.15

INDEMNIZACION 1/12

Q

87,318.00 Q

8.33 Q

7,276.50 Q

909.56

AGUINALDO

Q

79,002.00 Q

8.33 Q

6,583.50 Q

822.94

BONO 14 1/12

Q

79,002.00 Q

8.33 Q

6,583.50 Q

822.94

87,318.00 Q

5.00 Q

4,365.90 Q

545.74

Q

35,812.78 Q

4,476.60

VACASIONES 18/360

Q Q

594,594.00

EMPRESA:

“LA PEGAJOSA, LTDA.”,

PLANILLA Partida No. 1

PARCIAL

MANO DE OBRA DIRECTA

DEBE Q

SALARIO ORDINARIO + 7MO DIA

Q

79,002.00

EXTRAORDINARIO

Q

8,316.00

BONIFICACION

Q

7,500.00

Q

4,217.46

Q

90,600.54

HABER

94,818.00

CUOTA POR PAGAR CUOTA IGSS LABORAL

Q

4,217.46

Q

90,600.54

94,818.00 Q

94,818.00

CAJA Y BANCOS O PLANILLA POR PAGAR BANCO TOTALES

Q

REGISTRO DE PLANILLA PAGADA DEL 1-28 Partida No. 2

PARCIAL

MANO DE OBRA DIRECTA SALARIO ORDINARIO +7MO DIA

Q

9,875.25

EXTRAORDINARIO

Q

1,039.50

DEBE

HABER

Q

10,914.75

Q

10,914.75

Q

10,914.75 Q

10,914.75

CUOTAS POR PAGAR PLANILLA A PAGAR TOTALES REGISTRO DE PRIVISIONES DEL 29-31 Partida No. 3

PARCIAL

DEBE

PARCIAL

DEBE

HABER

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION PRESTACIONES LABORALES CUOTA PATRONAL IGSS GASTO CUOTA POR PAGAR A CORTO PLAZO CUOTA PATRONAL IGSS 12.67% INDEMNIZACION AGUINALDO VACASIONES BONO 14 TOTALES REGISTRO DE LAS PRESTACIONES DEL 1-28 Partida No. 4 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICA

HABER 3093.7

PRESTACIONES LABORALES

Q

3,093.70

CUOTA PATRONAL IGSS GASTO

Q

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO CUOTA PATRONAL IGSS 12.67%

Q

1,382.90

INDEMINIZACION

Q

906.56

AGUINALDO

Q

822.94

VACASIONES

Q

822.94

BONO 14

Q

545.79

PROVISIONES ACUMULADAS POR PAGAR

TOTALES

Q

REGISTRO DE LAS PRESTACIONES DEL 29-31

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Partida No. 1 SALARIOS ORDINARIOS SALARIOS EXTRA MOD BONIFICIACION MOD CUENTAS POR PAGAR C/PLAZO CUOTA LAB. IGSS POR PAGAR CAJA Y BANCOS PARA CONTABILIZAR EL PAGO DE MOD EN LOS CENTROS INDICADOS CUOTA LAB. IGSS EN EL MES Partida No. 2 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION SUELDOR ORDINARIOS MOI SALARIOS EXTRA MOI BONIFICACION MOI CUENTAS POR PAGAR C/PLAZO CUOTA LAB. IGSS POR PAGAR CAJA Y BANCOS PARA JORNALIZAR EL PAGO DE MOI DEL MES Partida No. 3 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION PRESTACIONES LAB. MOD PRESTACIONES LAB. MOI GASTOS DE ADMINISTRACION PRESTACIONES LAB. ADMON Y VENTAS PROVISION ACUMULADOA POR PAGAR PRESTACIONES LABORALES POR EL REGISTRO CONTABLE DE LAS PRESTACIONES LAB DE MOD Y MOI DEL MES Partida No. 4 GASTOS DE FABRICACION DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO MANOFACTURA DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO LLENADO DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO EMPAQUE DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO CONTROL DE CALIDAD DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO MANT. MAQUINARIA DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO ALMACEN DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SERVICIOS GENERA. DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO RECURSOS HUMANOS GASTOS DE ADMINISTRACION DEPRECIACION ACUMULADA DEPRECIACION ACUMULADA MOB Y EQUIPO PARA CONTABILIZACION DE LAS DEPRECIACIONES DE MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIVALENTES DEL MES

Partida No. 5 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION DEPRECIACION MAQUINARIA MANOFACTURA DEPRECIACION MAQUINARIA LLENADO DEPRECIACION MAQUINARIA EMPAQUE DEPRECIACION MAQUINARIA MANTENIMIENTO MAQUINARIA DEPRECIACIONES ACUMULADAS DEPRECIACION ACUMULADAD E MAQUINARIA PARA JORNALIZAR LA DEPRECIACION DE MAQUINARIA

Partida No. 6

1,382.90 Q

1,382.90

Q

3,093.70

4,476.60 Q

4,476.60

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”, Informe de Producción (Unidades en Kilos)

I) UNIDAD POR DISTRIBUIR Inventario Inicial en Proceso Unidades al comienzo del periodo Unidades Recibidas del Centro Anterior Total II) UNIDAD POR DISTRIBUIR Unidades Terminadas y Transferidas Unidades Terminadas y Retenidas Unidades Merma Normal Unidades Destruidas Unidades Inventario en Proceso Final Total % DE AVANCE DEL INVENTARIO FINAL Materia Prima Mano de Obra Directa Gastos Indirectos Fábricación III) UNIDADES O PRODUCTO EQUIVALENTE Unidades Terminadas y Transferidas Unidades Terminadas y Retenidas Unidades Destruidas (al final de Producción ) Inventario en Proceso final, Unidades Materia Pr Inventario en Proceso final, Unidades Mano de O Inventario en Proceso Final Unidades Gastos Fab IV)TOTAL DE UNIDADES Materia Prima Mano de Obra Directa Gastos Indirectos Fábricación

MANUFACTURA

LLENADO

8400 7000 8400 7000 1000

400 8400 100% 75% 75% 7000 1000 400 300 300 8400 8300 8300

100%

EMPAQUE

100%

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”, Informe de Producción (Unidades) CONCEPTO I) COSTOS POR DISTRIBUIR Inventario en Proceso inicial Costos del Periodo Costos Recibidos del Centro Anterior Total UNIDADES BASE DE CALCULO COSTO UNITARIO II) DISTRIBUCIÓN DE COSTOS Terminado y Transferidas Terminado y Retenidas Destruidas al Final Inventario en Proceso final Total

MATERIA PRIMA

MANO DE OBRA DIRECTA

GASTOS INDIRECTOS DE FÁBRICACIÓN

TOTAL

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”, Informe de Producción (Unidades) CONCEPTO I) COSTOS POR DISTRIBUIR Inventario en Proceso inicial Costos del Periodo Costos Recibidos del Centro Anterior Total UNIDADES BASE DE CALCULO COSTO UNITARIO II) DISTRIBUCIÓN DE COSTOS Terminado y Transferidas Terminado y Retenidas Destruidas al Final Inventario en Proceso final Total

MATERIA PRIMA

MANO DE OBRA DIRECTA

GASTOS INDIRECTOS DE FÁBRICACIÓN

TOTAL

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”, Informe de Producción (Unidades) CONCEPTO I) COSTOS POR DISTRIBUIR Inventario en Proceso inicial Costos del Periodo Costos Recibidos del Centro Anterior Total UNIDADES BASE DE CALCULO COSTO UNITARIO II) DISTRIBUCIÓN DE COSTOS Terminado y Transferidas Terminado y Retenidas Destruidas al Final Inventario en Proceso final Total

MATERIA PRIMA

MANO DE OBRA DIRECTA

GASTOS INDIRECTOS DE FÁBRICACIÓN

TOTAL

La empresa “LA PEGAJOSA, LTDA.”, Estado de Costo de Ventas "PEPS" (Cifras en Quetzales) Inventario Inicial Producto Terminado (+) Costo de Producción Disponibilidad