• Author / Uploaded
• Diana Fernandez

Citation preview

REF. P/T CI. 1/1

CONDICION DOCUMENTO NO RESGUARDADO DE CUENTAS INCOBRABLES Realizado el examen se pudo evidenciar que la Entidad no cuenta con respaldo de las cuentas incobrables

LA OCA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2004 RUBRO EXIGIBLE A OCA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 PLANILLA A OCA DE DEFICIENCIA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS CRITERIO AL 31 CAUSA EFECTO DE DICIEMBRE 2014 A OCA S.A De acuerdo el LoDE ESTADOS mencionado Lo anterior puede AUDITORIA FINANCIEROS reglamento de la precedentemente ocasionar AL 31 DE DICIEMBRE 2014 empresa de se debe a una falta distorsión en la cuentas por cobrar de conocimiento documentación y art. 10 los del reglamento mal manejo de los documentos de de cuentas por documentos de cuentas cobrar por parte las cuentas incobrables deben del contador incobrables ser reguardados Hecho por: Revisado por:

RECOMENDACIÓN

DISPOSICION DE AUDITOR

Recomendamos al gerente de la empresa hacer conocer y capacitar al personal de contabilidad sobre el reglamento de cuentas por cobrar

JGC PBV

24/05/2005

REF. P/T

CONDICION

CI. 1/1

FALTA DE CONCILIACION DE SALDOS DE CUENTAS INCOBRABLES Realizado el examen que pudo constatar que no se encontró ningún registro de conciliación de saldos de cuentas incobrables

LA OCA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2004 RUBRO EXIGIBLE A OCA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 PLANILLA A OCA DE DEFICIENCIA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS CRITERIO AL 31 DE DICIEMBRE CAUSA EFECTO 2014 A OCA S.A De acuerdo al LoDE ESTADOS mencionado Lo anterior ya AUDITORIA FINANCIEROS reglamento de precedentemente mencionado AL 31 DE DICIEMBRE 2014 las cuentas por se debe al puede llevar a un cobrar art. 20 descuido y mal manejo de la empresa desconocimiento adecuado de los se debe realizar del reglamentos saldos de las una de las cuentas por cuentas conciliación de cobrar y falta de incobrables saldos de capacitación al cuentas personal incobrables Hecho por: Revisado por:

RECOMENDACIÓN

DISPOSICION DE AUDITOR

Se recomienda al gerente de la empresa dar a conocer lo dicho en los reglamentos de cuentas por cobrar y realizar exámenes periódicos

JGC PBV

24/05/2005

REF. P/T

CONDICION

CI. 1/1

FALTA EXISTENCIA DE POLITICAS DE VENTAS AL CREDITO POR ESCRITO Realizada la evaluación se pudo constatar que la empresa no cuenta con políticas por escrito con relación a la venta al crédito

LA OCA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2004 RUBRO EXIGIBLE A OCA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 A OCA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS PLANILLA DE DEFICIENCIA AL 31 DE DICIEMBRE 2014 ACAUSA OCA S.A CRITERIO EFECTO AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 De acuerdo a Por falta de Lo anterior ya las políticas de conocimiento de mencionado la empresa con las políticas de la puede ocasionar relación a los empresa con que los anticipos en el relación al empleados pidan artículo 15 se anticipo anticipos con menciona los frecuencia sin límites de los medir un límite, anticipos a los ocasiones empleados malversación de fondo Hecho por: Revisado por:

RECOMENDACIÓN

DISPOSICION DE AUDITOR

Se recomienda al gerente de la empresa realizar controles de las normas y políticas de la empresa y hacer conocerla

JGC PBV

24/05/2005

REF. P/T

CONDICION

CI. 1/1

ANTICIPOS A EMPLEADOS SIN CONTROL Realizado la evaluación se pudo contratar que no existe un manejo adecuado de los anticipos a los empleados

LA OCA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2004 RUBRO EXIGIBLE A OCA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 A OCA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS PLANILLA DE DEFICIENCIA AL 31 DE DICIEMBRE 2014 ACAUSA OCA S.A CRITERIO EFECTO AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 No se cuenta con Lo anterior ya un reglamento mencionado para ver hasta puede ocasionar cuanto de que la empresa dé anticipo se puede muchos anticipos realizar a los a los empleados empleados , que ocasionando se tenga malversación de desconocimiento fondos y que los de esto por parte empleados no del gerente tenga con que reponer los anticipos Hecho por: Revisado por:

RECOMENDACIÓN

DISPOSICION DE AUDITOR

Se recomienda la gerente de la empresa implementar una política sobre los anticipos para no ocasionar excesivos anticipos

JGC PBV

24/05/2005

N°

CIENTES

1 AUTOCASA S.A 2 EL RESBALON 3 ARSENAL S.A 4 RODERICO ORTIZ 5 RENE CASTELLANOS 6 SALOMON HERNANDEZ 7 LA JUVETUD 8 TRANS. VICTORIA 9 EL RODEO 10 LA FELICIDAD 11 35 CLIENTES MENORES 12 JUAN PENAS TOTALES

TOTAL DIAS MORA 1111 77 437 397 865 827 401 46 15 14 0 395

LA OCA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2004 RUBRO EXIGIBLE A OCA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 A OCA S.A AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS ANALISIS DEDE ANTIGÜEDAD DE SALDOS AL 31 DICIEMBRE 2014 A 1OCA S.A NO VENCIDO A 30 31 A 60 AUDITORIA DE ESTADOS DIAS FINANCIEROS DIAS AL 31 DE DICIEMBRE 2014

61 A 90 DIAS

91 A180 DIAS

181 A N DIAS 4.500,00.-

25.500,00 43.300,00 18.000,00 4.800,00 10.500,00 74.000,00 53.350,00.56.850,00.20.200,00 90.201,00.90.201,00

77.050,00

53.350,00

Hecho por: Revisado por:

0,00.-

JGC PBV

25.500,00

24/05/2005

2.500,00.157.600,00.-