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1. RESUMEN EJECUTIVO Analizando en el mercado la creciente demanda del néctar en su diversa variedad de frutas, encontramos una opción de negocio. Así nace DELICIAS, una empresa nueva dedicada a la producción de néctar de calidad de una de las muchas y exquisitas frutas de nuestras regiones

amazónicas: la

cocona. Consideramos importante ingresar al mercado de néctares con esta fruta, ya que es poco difundida, pero a la vez posee grandes cualidades, las cuales vamos a aprovechar. Nuestro Producto “Néctar de Cocona” es una alternativa a la competencia, un néctar de una fruta diferente, para gente diferente, para las personas que buscan algo nuevo. Nuestro mercado objetivo son las personas de entre 25 y 60 años, de la ciudad de Lima, de los sectores socioeconómicos A, B y C, ya que hemos encontrado una alta tasa de consumo de néctar y de potenciales consumidores de nuestro néctar de cocona, así cómo también una elevado porcentaje de indecisos clientes que esperamos ganar con el transcurso del tiempo. En el mercado encontramos variada competencia en este rubro, pero marcada diferencia en preferencia de dos marcas posicionadas en el mercado de néctares en nuestro mercado objetivo, nuestra estrategia va por ampliar el mercado de consumo de néctar y a la vez generar la preferencia del consumo del néctar de cocona. Contamos con el conocimiento para producir el néctar, así como las principales herramientas para su elaboración, además de esto nuestro néctar tiene su diferencial en la fruta, la cual tiene un alto valor nutritivo y la propiedad de reducir los niveles de colesterol del organismo.

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2. DEFINICION DEL PLAN Debido a poco conocimiento en el mercado, la demanda de este fruto no es muy conocida, solo por personas que han vivido en zonas amazónicas o en las zonas de la selva donde se producen este fruto, ya que es neto de allá. La comercialización de cocona se hace a pequeña escala, por productores rurales en ferias, mercados, etc. En las ciudades de Iquitos y Pucallpa existen redes de comercialización pequeñas, donde los productores venden frutos a intermediarios que producen jugos y néctares que comercializan en ferias y mercados, y los precios varían de acuerdo a la ubicación de comercialización. El presente plan de negocios es sobre el néctar de cocona, fruto característico de la Amazonía del Perú, el presente plan se enfocará a unas de las variedades en que se puede industrializar la cocona que es el néctar de este fruto, unos de los productos que recién está entrando al mercado y tiene un alto valor nutritivo. El presente Plan de Negocios busca determinar la viabilidad financiera del néctar de cocona en la ciudad de Lima, que conozcan el fruto sus cualidades y beneficios, de esta manera, ofrecer a los consumidores un producto diferente, además a través de este estudio pueda dar una visión de las consideraciones a tomarse en cuenta para proyectos de este tipo, y que sea una orientación para futuros inversionistas en este sector de la agroindustria.

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3. ESTUDIO DE MERCADO 3.1 Descripción del entorno del mercado Entorno económico El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informó el año pasado que la actividad productiva peruana se expandió 3.05 por ciento y reportó 93 meses consecutivos de crecimiento sostenido. El Índice General de la bolsa local subió 19.64 por ciento en la primera quincena de mayo, mientras que el Índice Selectivo avanzó 22.04 por ciento. En lo que va del año el Índice General de la BVL acumula un alza de 69.38 por ciento, mientras que el Índice Selectivo un avance de 72.69 por ciento. Entorno socio cultural En la actualidad, en el Perú existe una educación basada en su ineficacia para constituir una generación de “sociedad de ciudadanos” y en donde solo se brindan materias o cursos acordes con una currícula educativa cuyo objetivo principal es preparar o pretender preparar a los jóvenes de hoy para un posible examen de admisión a una universidad. Digo posible, porque acabar la educación secundaria para muchos jóvenes y adolescentes, es de por sí ya un logro, dada las dificultades económicas y sociales por las que atravesamos, y lo más lamentable, aquellos que logran acabar la secundaria y deciden postular ya sea a una universidad estatal o una universidad privada de prestigio, chocan contra una cruda realidad: la educación que recibieron en sus colegios no les sirve de mucho, por no decir nada, para lograr una admisión directa a uncentro de educación superior.

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Entorno tecnológico El Perú firma convenios y tratados que fortalecen la propiedad intelectual, pero no hace nada para incentivar su producción, en especial la innovación. El paradigma primario exportador es muy fuerte, tanto en la cultura empresarial como en la del Estado. Según evaluaciones del Banco Mundial (5), las cuatro quintas partes de la riqueza de los países vienen del capital intangible, partes importantes de la cual son la ciencia y la tecnología. Entorno institucional y político Ahora la importancia de la tecnología en relación a las patentes se ve gravemente afectada y esto acarrea a la larga que muchas de las cosas o ideas que la gente considera beneficioso con el TLC, con el tiempo se convierta en algo negativo y que atentará gravemente con el desarrollo de todos los productores en general. El TLC así como está siendo firmado es un acta de sujeción a los EE.UU. que aparenta la posibilidad de poder exportar nuestros productos pero que a la larga se convertirá es una suerte de verdugo que nos obligará a ser solamente consumidores. 3.2 Ámbito de acción del negocio Producto Se debe rescatar por ejemplo, que es regional, referido a los denominados productos no tradicionales, exótico, que su consumo permitirá proveer mejoras económicas a familias de bajos ingresos, medicinal pues trata la diabetes, etc.

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Precio Para determinarlo es importante tener en cuenta que como mínimo debe cubrir los costos de producción y operación y que siempre la idea u objetivo principal es maximizar las utilidades. No obstante se debe siempre tener en cuenta los precios de los productos con los cuales se compite. Promoción Esta referido a tres aspectos: publicidad, promoción de ventas y ventas propiamente. •

Publicidad. Utilizar los medios de comunicación para persuadir al

público el consumo de pulpa de cocona. Para ello se debe informar, convencer y recordar a los consumidores las bondades o el porqué consumir cocona. •

Promoción de ventas. Consiste en utilizar técnicas que conlleven a

incentivar las ventas de pulpa de cocona, por ejemplo pagar dos y llevar tres, regalar muestras, participación en ferias, etc. •

Venta. Se refieren a las presentaciones orales en la que se busca

persuadir al público para que adquiera el producto. En nuestro caso sería utilizando grupos de alumno u otros debidamente capacitados, ventas en grifos u otros locales a través de señoritas, etc. Plaza Se refiere a los canales de distribución que se emplean para llevar el producto a los consumidores. Estos canales pueden ser directos o indirectos. •

Canales directos. Se refiere a vender directamente producto. La venta directa puede lograrse estableciendo contacto con instituciones públicas o privadas y/o contactándose con locales comerciales que

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expenden productos sobre la base de cocona. Para ello debe tener nexos o contactos con personas que nos permita introducir el producto iniciándose con entrega o muestras para promocionar o incentivar el uso del producto. Una de las ventajas de esta modalidad es que nos permite obtener mayores utilidades por producto. •

Canales indirectos. Esta se dará en la medida que se tenga mayores volúmenes de venta de pulpa de cocona. La intermediación permitirá ahorrar costos de distribución, una mayor expansión y además de dedicarse un mayor tiempo a la producción y especialización del producto.

3.3 Descripción del bien Descripción de la Cocona La cocona es un frutal nativa de la Amazonía, también conocida como Solanum sessiliflorum Dunal, pertenece a la familia de Solanaceae. Tiene origen al este de los andes, en la selva amazónica; y a la vez posee un alto potencial económico en éstas regiones amazónicas. Es una planta nativa de la amazonía de crecimiento rápido, al principio herbácea y luego semileñosa. Sus características son las siguientes: •

No posee una forma ni color definida ya que varía en sus formas.

•

Existen dos tamaños de la cocona unas pequeñas y otras más grandes.

•

Se cultiva en diversos tipos de suelos, preferentemente de textura arcillosa a franca y rica en materia orgánica y con buen drenaje. Las variedades pequeñas toleran suelos pesados y resisten mejor a las enfermedades; las variedades más grandes e intermedias son más exigentes en suelos y sensibles a enfermedades.

•

Posee un sabor ácido.

•

Hojas simples, alternas y con estípulas; lámina ovalada de 30-50 cm. De largo y 20-30 cm. de ancho, borde lobulado-acuminado, ápice acuminado, base desigual; haz pubescente, verde oscuro a purpúreo

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según variedad, envés verde claro, nervadura blanca prominente y pubescente; pecícolo de 10-15 cm. de longitud. •

Tiene un peso entre 24 y 250 g.

Al realizar estudios en el Perú, se indica que existen más de 25 biotipos, habiéndose seleccionado 11 promisorios. Zonas de Cultivo Son cultivadas por campesinos para su consumo y poco para su comercialización, ya que es más comercializada en las zonas donde se produce, y poco en otros lugares. La planta de cocona tiene un crecimiento rápido y alcanza hasta los 2 metros de altura. En el Perú se cultivan en Chanchamayo, Pucallpa, Pasco, Ayacucho, San Martín, Loreto y Huánuco. El Fruto El fruto posee una fragancia y sabor especial (ligeramente ácido, sin dulce). El número de frutos que produce la planta se relaciona con el tamaño de los mismos; es así como, plantas con frutos pequeños (25 a 40 g) producen entre 119 y 87 frutos, plantas con frutos medianos (40 a 60 g) producen entre 83 y 95 frutos y plantas con frutos grandes (141 a 215 g) producen entre 39 y 24 frutos. Los frutos de cocona redonda (Ecotipo I): 

Presentan un peso promedio de 40.8 g.



Una longitud promedio de 4.2 cm y un diámetro promedio de 4.37 cm.



Estos frutos son achatados en los polos y su color varía de amarillo a marrón oscuro, tenemos:



La cáscara es lisa, sin pilosidades y representa el 18% del peso total del fruto;

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

La pulpa es de color crema, sabor ácido, aroma similar al del tomate de árbol y constituye el 67.2% del peso total;



Las semillas son glabras, ovaladas, achatadas y componen el 14.6% del peso del fruto.

Los frutos de cocona ovalada (Ecotipo II): 

Registran un peso, longitud y diámetro promedio de 75.79 g, 7.48cm y 4.55



cm. respectivamente.



Los frutos son de forma ovalada elíptica y su color varía de marrón claro a oscuro.



La cáscara es lisa, firme, con un espesor de 0.6-0.8 cm., de sabor ácido y representa el 75.72% del peso total del fruto, y



Las semillas son abovadas, planas, glabras y constituyen el 10.94% del peso del fruto.

La cocona gigante (Ecotipo III): 

Muestra un peso promedio de 290.03 g,



Una longitud de 7.48 cm. y un diámetro de 4.55 cm.



El color externo del fruto varía desde amarillo quemado hasta marrón

oscuro. 

La baya es abovada, achatado en los polos y hundida en el punto de

inserción del pedúnculo. La cáscara es lisa, delgada y compone el 9.68% del peso total del fruto; La pulpa es gruesa (de hasta 2 cm. de espesor), de color amarillo cremoso, firme y constituye el 82.44% del peso del fruto, y



Las semillas son glabras idénticas a las de los otros dos materiales,

pero están dispuestas en 4 de los 6 lóbulos de acuerdo con el tamaño del fruto, y su proporción es del 7.92% del peso total del fruto.

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Variedades La variedad silvestre, S. topiro var. Georgicum Heiser, de las tierras bajas del este de Ecuador y Colombia, es una pequeña planta con frutos más pequeños y con espinas en el tallo, ramas y hojas. En el Perú, se distinguen 4 tipos: a) pequeñas, de color rojo-morado, b) medio, de color amarillo, c) redonda, semejante a una manzana, de color amarillo; d) en forma de pera. El tamaño medio de la cocona es de mayor demanda en el Perú y en especial para jugo. Valor Nutritivo Un detalle importante que podemos observar en el fruto de la cocona es que ésta puede ser considerada como un fruto altamente dietético, debido a su bajo aporte calórico y contenidos significativos de fibra alimenticia, lo cual conlleva a que aumente las variedades de formas de consumo, también contribuye en la buena dieta de las personas hipercolesterolémicos y hiperglicémicos. También la cocona en jugo ayuda a controlar el colesterol, exceso de ácido úrico y otras enfermedades causadas por el mal funcionamiento de los riñones y del hígado. El volumen del jugo es de hasta 36 cm3/fruto y el grado Brix de 4-6. A continuación se da el análisis de los nutrientes de la cocona, junto a los promedios de frutas y verduras que la población consume.

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Análisis de los nutrientes de la cocona

Usos medicinales 

Abscesos: Aplicar la hoja molida.



Diabetes: Tomar el jugo de los frutos.



Helmintiasis: Tomar el cocimiento de las hojas.



Hipertensión: Tomar el jugo de los frutos.



Impétigo: Aplicar el jugo de los frutos.



Mordedura de serpiente: Tomar el jugo de los frutos.



Picaduras de insectos: Frotar la pulpa de la fruta en la zona afectada.



Quemaduras: Aplicar el jugo de los frutos.

Selección y Almacenamiento La madurez de la cocona se ve cuando el color de esta fruta va cambiando de un tono verde, ofrecido para la clorofila, y dando pase a un color amarillo pálido o naranja dependiendo de la variedad. Se pueden conservar en un ambiente ventilado fuera del sol por 5 días, y en refrigeración el tiempo se prolonga hasta casi los 30 días sin alterar su sabor natural.

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El néctar de cocona es una bebida alimenticia, de sabor agradable, color amarillo y buena consistencia, es un producto estable el cual requiere de un minucioso proceso de elaboración. El producto a ofrecer será néctar de cocona en diferentes presentaciones, botellas de vidrio de 296 mL y posteriormente envases de Tetra Pack, las cuales en cada una de ellas se resaltara el alto valor nutritivo para llegar a los consumidores de todas las edades. 3.4 Análisis de la demanda Debido a su reciente difusión en el mercado, la demanda de este fruto no es muy conocida, personas que migraron de la selva amazónica a la ciudad de Lima son los que consumen, ya que conocen del valor nutritivo que tiene. La cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a diciembre. La demanda de este fruto se realiza en ferias, supermercados, hasta en las propias casas, como base de trueque con los vecinos. Este fruto es comercializado en redes pequeñas donde los productores venden frutos a intermediarios y estas son vendidas en ferias y mercados, donde el consumidor que conoce de estas frutas lo puede adquirir en precios muy variables. Actualmente se preparan jugos y néctares de manera industrial, pero en cantidad reducida por la falta de materia prima. Los múltiples usos de la fruta permiten deducir su alto potencial de industrialización como dulce, ensalada, encurtido, jugo, néctar y otros. La productividad es alta, pudiendo llegar a 80 a 100 t/ha en condiciones de cultivos altamente tecnificados.

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3.5 Estudio de la Oferta Tipo de Estructura del Mercado Las empresas peruanas tienen a la cocona como un alto potencial para industrializarlo. Actualmente se preparan jugos y néctares de manera industrial, pero son en cantidades reducidas, esta se debe a la falta de materia prima. Existe una pequeña industria en Pucallpa que produce jugos y néctares para el mercado nacional, principalmente Lima. Según los propietarios de esta industria, ellos no procesan más cantidad de cocona porque no hay oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe una falta de comunicación entre la industria y los productores, pues la compra asegurada por parte de la industria podría resultar en una gran cantidad de materia prima dentro de 8 meses. Se concluye que la intensa comercialización en esta parte del Perú es la más alta en toda la distribución de cocona. Variables que afectan a la oferta a) Precio de las materias primas y/o insumos Frutas El néctar de cocona se obtiene a partir de frutas maduras, sanas y frescas, libres de podredumbre y convenientemente lavadas. Agua A parte de sus características propias, el agua empleada en la elaboración de néctares deberá reunir las siguientes características: - Calidad potable. - Libre de sustancias extrañas e impurezas.

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- Bajo contenido de sales. La cantidad de agua que se debe incorporar al néctar se calcula según el peso de la pulpa o jugo y de las características de la fruta. Azúcar Los néctares en general contiene dos tipos de azúcar: el azúcar natural que aporta la fruta y el azúcar que se incorpora adicionalmente. El azúcar le confiere al néctar el dulzor característico. El azúcar blanco es más recomendable porque tiene pocas impurezas, no tiene coloraciones oscuras y contribuye a mantener en el néctar el color, sabor y aroma natural de la fruta. El azúcar rubia es más nutritivo que el azúcar blanco, pero le confiere al néctar un aspecto oscuro, sin brillo y con sabor acaramelado. La concentración o contenido de azúcar en un néctar se mide a través de un refractómetro, que mide el porcentaje de sólidos solubles expresados en grados °Brix o mediante un densímetro, expresados en grados baumé o °Brix. Según la Norma Técnica Peruana, los néctares deben tener un contenido de azúcar que puede variar entre 13 a 18 grados °Brix. Acido cítrico Se emplea para regular la acidez del néctar y de esta manera hacerlo menos susceptible al ataque de microorganismos, ya que en medios ácidos éstos no podrán desarrollarse. Para saber si el jugo o la pulpa diluida poseen la acidez apropiada, se debe medir su grado de acidez mediante el uso de un potenciómetro o pH-metro; también se puede utilizar papel indicador de acidez, con su respectiva tabla de colores. Como referencia el pH de los néctares fluctúa entre 3.5 - 3.8.

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Conservante Los conservantes son sustancias que se añaden a los alimentos para inhibir el desarrollo de microorganismos, principalmente hongos y levaduras. Evitando de esta manera su deterioro y prolongando su tiempo de vida útil. Los conservantes químicos más usados son: el sorbato de potasio y el benzoato de sodio. El uso excesivo de los conservantes químicos puede ser perjudicial para la salud del consumidor, por lo que se han establecido normas técnicas en las cuales se regulan las dosis máximas permitidas de uso. Estabilizador Es un insumos que se emplea para evitar la sedimentación en el néctar, de las partículas que constituyen la pulpa de la fruta. Asimismo el estabilizador le confiere mayor consistencia al néctar. El estabilizador mas empleado para la elaboración de néctares es el Carboxi Metil Celulosa (C.M.C) debido a que no cambia las características propias del néctar, soporta temperaturas de pasteurización y actúa muy bien en medios ácidos. Precios de la materia prima

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3.6 Determinación de la demanda insatisfecha Sin duda el néctar de durazno es el de mayor consumo en Lima debido a que es el más conocido, de mayor producción y un fruto de mayor oferta en los mercados. Estas preferencias con información adicional de los beneficios de la cocona y que se está realizando minoritariamente influirá en estos consumidores que se verán atraídos por este fruto y en especial por este producto néctar de cocona. Aunque en el departamento donde se cosecha este fruto las preferencias son por frutas frescas, existe un consumo masivo de jugos y néctar de frutas conocidas como el durazno, debido a que es un producto de mayor oferta en el mercado. 3.7 Proyecciones y previsiones para comercializar Empresas como Lindley y Ajeper S.A. miren con oportunidades de negocios en la comercialización de néctar de cocona siendo una competencia directa y muy fuerte por el capital que mueven. Competencia futura

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Dentro de un sistema de comercialización el distribuidor mayorista juega un papel sumamente importante, ya que es el principal contacto con los supermercados quienes debido a la dificultad logística y a los costos que acarea el proceso de importación recurren a los mismos para su abastecimiento. Por ello los distribuidores mayoristas son los encargados de todo el desarrollo de la logística requerida para la comercialización de la fruta en sus puntos de venta, lo que implica la administración de los inventarios. La especialización del distribuidor en estos casos dificulta el acceso directo de los exportadores con la cadena de supermercados. Por otro lado, a nivel de distribución minorista, los supermercados se destacan como los agentes más importantes del mercado. Una de las características de estos minoristas es su poder de negociación frente a los proveedores, poder que les permite mantener altos niveles de exigencia en términos de calidad, precios y servicios complementarios generados, de esta manera un mercado cada vez más competitivo.

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Lograr posicionar envases novedosos, vistosos y que sean seguros. A su vez podemos agregar un material más liviano (plástico por ejemplo), una buena etiqueta con colores vistosos y uniformes, texto legible mencionando el contenido del producto, etc. Llegar a comercializar néctar elaborado a base de cocona en el mercado nacional. Lograr cada vez un mayor crecimiento y fuerte posicionamiento en el mercado nacional con productos naturales de calidad y alto valor nutricional. Fomentar la ejecución de nuevos proyectos para la explotación e industrialización de nuevos productos frutícolas nativos que promocionen la región y sus bondades naturales. 4. ESTUDIO TÉCNICO 4.1 Tamaño del Negocio 4.1.1 Demanda proyectada: Es un elemento importante debido a que se constituye en el factor crítico que permite determinar la viabilidad y el tamaño del Proyecto. La Demanda Proyectada se refiere fundamentalmente al comportamiento que esta variable pueda tener en el tiempo, suponiendo que los factores que condicionaron el consumo histórico del bien "Z" actuaran de igual manera en el futuro. La elaboración de un pronóstico de la Demanda es imprescindible para tomar la decisión de Inversión. En esta parte del estudio se utiliza la Información disponible acerca del comportamiento futuro de la economía, del Mercado del Proyecto, de las expectativas del Consumidor, así como de las características económicas del producto. Consecuentemente, Proyectar la Demanda constituye la parte más delicada del Estudio de Mercado.

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La Proyección de la Demanda abarca la vida operacional del Proyecto, es decir el periodo de funcionamiento. Con la finalidad de tener mayor certeza en los resultados, la Proyección para productos que ya existen en el Mercado se efectúa tomando el mismo periodo histórico de la Oferta. 4.1.2 Disponibilidad de insumos: En cualquier actividad agrícola el costo de producción es un dato muy importante para el agricultor y para el empresario, principalmente cuando se trata de una especie casi desconocida como la cocona. En las Tablas a continuación se presentan los valores estimados del costo de producción y rentabilidad de plantaciones de cocona en Manaos. Como se trata de una planificación experimental, los valores son exclusivamente para orientar a las personas que se interesen por el cultivo de la especie. Para que el cultivo de la cocona sea rentable se necesita que su potencial sea reconocido por la agroindustria. Sin la agroindustria, una pequeña área de cocona sería suficiente para saturar la mayoría de los mercados, pues fuera del Amazonas occidental no existe mucha demanda para el fruto in natura. En la frontera de Brasil con Perú y Colombia existe un mercado local para jugos y néctares que no se puede atender debido a la falta de materia prima. En otras áreas, esta demanda necesitaría ser desarrollada para productos procesados de mayor aceptación antes de potenciar una oferta del producto in natura. Por lo tanto, su uso a pequeña escala en la industria casera puede ser una posibilidad concreta para los pequeños agricultores sin estar sujetos a la difícil tarea de crear un mercado. Otros factores

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Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara, pues ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos sin sufrir daños aparentes. 4.2 Proceso y tecnología 4.2.1 Análisis del proceso Es una conserva de néctar de cocona, de color amarillo, de aspecto muy atractivo, que presenta las siguientes características físico-químicas: Sólidos solubles 14 ºBrix; pH 3,4±0,2; densidad 1,052 g/cm3; acidez cítrica 0,55%. El producto se encuentra libre de microorganismos patogénicos al hombre y de aquellos que causan daños a la calidad del producto. El néctar se encuentra pasteurizado y conservado en latas nº 2 a temperatura ambiente. Las latas están protegidas en sus partes exterior e interior con un barniz especial para productos ácidos. Selección Se separan los frutos que no son adecuados para la elaboración (frutos cortados, verdes, con gusanos, etc). Una buena selección de los frutos permitirá un buen porcentaje de aprovechamiento (entre 94 a 98%). Los frutos con 7,5 a 8 ºBrix y 3,5 a 3,8 de acidez tuvieron un mejor aprovechamiento en el proceso, debido a sus características organolépticas. Lavado Se hace por inmersión en agua potable a temperatura ambiente (27 ºC), a la cual se le agrega un desinfectante (Tego 51B) a 0,5%. En esta etapa se observa que la fruta flota en un 100%, se recomienda realizar el remojo agitándola constantemente. Después de la inmersión se enjuagan los frutos

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ociándolos con agua potable a temperatura ambiente, con el objeto de eliminar alguna suciedad o germicida residual. Corte Después de eliminar el pedúnculo adherido al fruto, se corta el fruto en cuatro partes, de este modo es más fácil sacar la pulpa. El corte se realiza mediante cualquier instrumento cortante inoxidable. Preparación de la pulpa Se puede hacer en la pulpeadora-refinadora, utilizando paletas revestidas de goma, con baja velocidad (360-400 rpm) y malla gruesa (5 mm). Mediante este proceso se obtiene una pulpa acuosa de color amarillo que contiene semillas, algunas fibras y algunos trozos de cáscara. Esta última, que se encuentra adherida a la parte carnosa del fruto, es la que se utiliza en la elaboración de mermelada. Refinación Se hace mediante un equipo similar al anterior, pero empleando una paleta rígida, con alta velocidad (800-900 rpm) y con malla fina (0,8 mm). Nectarización Consiste en mezclar una parte de pulpa y seis partes de jarabe para obtener un néctar a 14 ºBrix y 0,55% de acidez cítrica. Para esto, se prepara una solución con la cantidad total del azúcar requerido, en un volumen de agua que puede ser del 50% del total. La solución puede ser preparada en estanques de acero inoxidable con volúmenes graduales, provistos de agitador y baño maría. El azúcar debe ser totalmente disuelto mediante calentamiento, luego filtrado y llevado al estanque donde se encuentra la pulpa. No se recomienda agregar ácido mientras el contenido de acidez sea elevado, porque no necesita de ajuste.

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Se debe agitar constantemente el producto hasta completar el volumen final. Estabilización con aditivos químicos Después de obtener la pulpa refinada se agregan soluciones de ácido ascórbico al 0,1% y de sorbato de potasio al 0,1%, para prevenir el cambio de color y la contaminación por hongos y levaduras, respectivamente. Rellenar Se hace con el producto caliente, a no menos de 85ºC. Sellado Se realiza inmediatamente después de rellenar los recipientes. Pasteurización Se debe efectuar a temperatura de 100ºC durante 15 minutos en los envases cerrados herméticamente. Esta operación se hace mediante intercambiadores de placas o en equipos similares. Enfriamiento Inmediatamente después de cerrar las latas, se enfrían con agua a temperatura ambiente. Almacenaje Se almacena en lugares secos a temperatura ambiente. Tomando en cuenta los datos de dilución, pH y grados Brix que deben medirse durante el proceso de elaboración del néctar de cocona. Diluciones, pH y ºBrix recomendados para algunas frutas

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Fuente: Soluciones Prácticas-ITDG. Programa de Sistemas de producción y acceso a mercados. Curso Técnico N 56-14. Néctares y mermeladas.

4.2.1.1 Diagrama de Flujo del proceso

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Datos del proceso

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4.2.1.2 Análisis de la eficiencia del proceso Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara, pues ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos sin sufrir daños aparentes. Esto origina que en el proceso de selección el aprovechamiento sea un 95 %, es decir de la fruta fresca que ingresa el 5 % se desecha debido a que no conserva sus propiedades físicas. Rendimiento durante el proceso

4.2.2. Tecnología

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4.2.2.1 Identificación de Alternativas Tecnológicas Se identificaron dos posibilidades, la primera es comprar tecnología nueva y la segunda es hacer tecnología propia de acuerdo con nuestros requerimientos. 4.2.2.2 Selección de Tecnología. Para la selección de la tecnología se considero la capacidad de la planta, costo de operación y el costo de adquisición de la tecnología. 4.2.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas, vehículos Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto

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Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto

4.3 Localización del negocio Localización de planta Para la localización del la planta se utilizo el método de las puntuaciones. 4.3.1 Macro Localización Nuestra planta se va a localizar en el departamento de Pucallpa, porque este departamento tiene uno de las más altas tierras cultivadas con cocona. 4.3.2 Micro Localización A pesar de que nuestra planta está lejos del mercado, se nos hace rentable tener la planta en Pucallpa por la disponibilidad de materia prima (no se gastaría en transporte) y para no dejar de lado nuestro mercado hemos pensado tener oficinas en Lima para la venta y comercialización de nuestro producto.

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Si

aplicamos

el

método

de

las

puntuaciones

ponderadas

asignaremos una calificación para cada una de las variables locacionales, así tenemos: Calificación de las variables

Dado que nuestro proyecto representa una industria manufacturera, el peso relativo (ponderación) expresado en términos de valor de localización para cada una de las variables es el siguiente. Peso relativo

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Selección de alternativas de localización

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5. ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO 5.1 Inversión Fija Inversión y Reinversión de Activos Tangibles

Depreciación de Activos Tangibles

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Inversión y Reinversión de Activos Intangibles

5.2 Capital de Trabajo Capital de trabajo - Caja chica - Materia prima básica - Insumos diversos - Etiquetas - Sueldos - Luz - Agua - Combustible - Teléfono - Mantenimiento Fuentes de financiamiento del capital de trabajo - Se financia el 50% de la Inversión Total con el Banco - El 50% será capital propio

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5.3 Inversión Total Unidad Monetaria (S/.) A) Inversión en Activos Tangibles

117200

Local del negocio Terreno

40000

Infraestructura

50000

Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local de negocio)

5000

Vehículos de transporte

2000

Maquinarias, herramientas y equipos (de cómputo u oficina) Maquinarias

9000

Herramientas

1600

Equipos de oficina

6000

Muebles y enseres diversos Muebles de Oficina

1600

Equipos de seguridad

2000

B) Inversión en Activos Intangibles

6700

Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa 900 Capacitación y/o entrenamiento de personal

700

Estudios previos del proyecto (identificación-formulación-evaluación) 700 Constitución formal de la empresa Costos de investigación y organización

800 1500

Derechos de propiedad industrial: patentes, diseños industriales, marcas y nombres comerciales

700

Derechos por conocimientos técnicos y licencias

800

Franquicias y regalías

600

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C) Capital de Trabajo

66450

Materia prima

54100

Promoción del producto

1850

Sueldos (personal permanente y temporal)

4000

Anticipo a proveedores

3000

Seguros

1000

Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios) 2500 D) Imprevistos Inversión

Total

6000 del

Proyecto

(A

+

B

+

C

+

D)

198650

Resumen de la de la Inversión Total

5.4 Estructura de la Inversión y Financiamiento Estructura de capital del proyecto

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INVERSIÓN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital) 198650.00 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO Aporte de capital de los socios 39730.00 Financiamiento (80% de la inversión inicial) 158920.00

Información general del préstamo

Plan de pagos del préstamo

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5.5 Fuentes Financieras - El 20% será capital propio - Se financia el 80% de la Inversión Total con el Banco - Tasa de interés 15% anual - Pagos trimestrales - 2 trimestres de gracia - Plazo 8 trimestres - Método de pagos constantes 5.6 Condiciones de Crédito El Plan de Negocio asume obtener el 100% de los requerimientos monetarios, a partir de préstamos. La devolución del préstamo re realiza al 15% de interés anual. Esto podría convertirse en un punto crítico, toda vez que se parte de obtener créditos blandos de parte de los clientes

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institucionales. Los flujos de pago de deuda –intereses y amortizaciones- se encuentran en el Estado de Resultados (Intereses) y Flujo de Caja financiero (Intereses y Amortizaciones), estados en los que directamente se anotan los montos.

6. ORGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES 6.1 Estructura Orgánica

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6.2 Funciones Generales y Específicas Contamos con un grupo humano compuesto por 15 personas entre gerentes (2), supervisores (2), vendedores (3) y trabajadores (8), el personal colabora eficazmente en el logro de determinadas metas, definen y mantienen una estructura por funciones; ya que una estructura es eficaz si facilita la contribución de los individuos hacia el logro de objetivos empresariales. La misión de la empresa es de innovadora competitividad, a ser una empresa altamente productiva y plenamente humana. En base a lo comentado se describe los puntos de jerarquía y sus funciones correspondientes que hace posible la dinámica de funcionamiento de la empresa. Gerente a. Dirigir, administrar y fiscalizar las actividades del Banco ya sea directamente o mediante sus funcionarios.

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b. Asistir a las sesiones de Directorio con voz pero sin voto. c. Someter a consideración del Directorio, según corresponda, asuntos que deban ser resueltos por ellos, brindando la información necesaria. d. Mantener permanentemente informado al Presidente Ejecutivo, de todos los asuntos relacionados con la marcha del Banco, así como de las operaciones que haya aprobado directamente la Administración. e. Proponer al Presidente Ejecutivo y al Directorio, las medidas que juzgue necesarias para el mejor desarrollo de las actividades del Banco. f. Informar al Directorio, cuando menos trimestralmente, sobre la marcha económica de la empresa, contrastando ese informe con el correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para el período. Departamento de Producción. a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes a cargo del área. b. Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre la producción, investigaciones y mejoras al proceso propuestas por los ingenieros de producción. c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias para la optimización del proceso, así como velar el cumplimiento de las normas estandarizadas como las ISO. Departamento de Venta. a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes. b. Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre proyectos para la mejora en la venta y la obtención de una gran carta de clientes cumpliendo con los requisitos de cada uno de ellos. c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias con relación a la productividad y el desarrollo del área de Venta. Departamento de Almacén. a. Nombrar, promover, trasladar o remover al personal, a propuesta del

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Departamento de Personal; salvo aquellos cuyo nombramiento corresponda al Directorio, coordinando con el Presidente del Directorio. b. Conceder licencias al personal, a propuesta del Departamento de Personal. c. Proponer la política de remuneraciones. 6.3 Cuadro de Asignación de Personal

CUADRO DE ASIGNACIÓN DE PERSONAL NOMBR E DE UNIDAD

DENOMINACIÓN DEL CARGO ESTRUCTURADO

GERENCI A GENERA L

Gerente General

DEPART. ADMINIS .

Contador

DEPART. DE PRODUC .

Nº DE CARG OS

SUELDO UNITEN S/.

BASE SUELDO EXPRESADO EN S/.

1

33,600

33,600

1

10,200

10,200

1

12,000

12,000

10

7,200

72,000

2

7,250

14,500

Jefe de Ventas

1

8,400

8,400

Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre proyectos para la mejora en la venta y la obtención de una gran carta de clientes cumpliendo con los requisitos de cada uno de ellos Almacenero

1

8,400

8,400

Análisis e interpretación de los estados financieros de la empresa Comunicación constante y entendimiento con las gerencias Dirección de las estrategias y medios para las mejoras y desarrollo de la empresa Comunicación constante y entendimiento con el personal de las demás áreas Iniciativa e innovación para el desarrollo progresivo de la empresa Mantener permanentemente informado al Presidente Ejecutivo, de todos los asuntos relacionados con la marcha del Banco, así como de las operaciones que haya aprobado directamente la Administración. Ingeniero Absolver consultas formuladas por los Gerentes a cargo del área. Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre la producción, investigaciones y mejoras al proceso propuestas por los ingenieros de producción Facilidad para promover el trabajo en equipo Obreros Encargados del traslado y movilizar el producto final Deseo de desarrollo personal Operarios de máquina Conocimiento de l manejo de la maquinaria para la elaboración del néctar

DEPART. DE VENTAS

Habilidad para la comunicación con las demás áreas Capacidad de trabajo en equipo

6.4 Forma Jurídica Empresarial

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Forma societaria Se formara una empresa SAC. Formada por dos socios, cada socio tendrá el 50% de las acciones. Proceso de Constitución de la Empresa La constitución de la empresa se realizara conforme a las leyes peruanas vigentes desde el presente año (2009). Registro de marcas, patentes y nombres comerciales El registro tiene una vigencia de 10 años renovables por períodos iguales. La duración del trámite de registro, que abarca desde el inicio (presentación de la solicitud en INDECOPI) hasta la conclusión del mismo (expedición del Certificado o Título de Propiedad), es de 120 días aproximadamente, siempre que no existan Oposiciones por parte de terceros. Siendo nuestro sistema marcario de carácter constitutivo, con la solicitud de registro o depósito en INDECOPI se obtiene el derecho de prioridad, la expedición de este documento demora 24 horas. Las marcas de productos y servicios, los nombres y lemas comerciales, logotipos y demás signos distintivos se registran ante la Oficina de Marcas del Perú (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual - INDECOPI). El Registro y su procedimiento están regulados por la Decisión 486 del Acuerdo de Cartagena, norma comunitaria en el ámbito de la Comunidad Andina - C.A.N. y la Ley de Propiedad Industrial Decreto Legislativo 823. Presentada la solicitud en Perú, la ley reserva al solicitante un Derecho de Prioridad por 06 meses para solicitar el registro en cualquiera de los países

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restantes miembros de la Comunidad Andina - C.A.N. (Bolivia, Colombia, Ecuador y Venezuela). El Registro de las marcas y los nombres comerciales se hacen por Clase de la Clasificación Internacional de Niza (Clasificación de Niza). Nuestra Nomenclatura Oficial es la misma en el ámbito internacional. Esta clasificación vigente en el Perú por el Decreto Supremo 86-F del 26.11.66, está compuesta por 45 Clases (34 Clases para productos y las últimas 11 Clases para servicios). Los Nombres Comerciales abarcan las 45 Clases. Por el Registro en una Clase se forma un solo expediente. Dos o más Clases requieren de una solicitud por cada una de ellas. La marca legal y comercial será COCONNET que será registrado en la institución correspondiente. 6.5 Requisitos y Trámites Municipales Licencia de funcionamiento Las Municipalidades no se les está permitido cobrar tasas por la fiscalización o control de aquellas actividades que, normalmente, deben efectuar de acuerdo a sus atribuciones. Pero cuando las actividades requieran fiscalización o control, distinto al ordinario, y se entienda la necesidad del cobro de una tasa especifica, se requiere la autorización de una ley expresa del Congreso. La licencia de funcionamiento es aquella otorgada por la Municipalidad mediante la autorización de una norma expresa. Las Licencias Especiales implican cobros que pueden realizar los municipios en determinadas actividades económicas cuando el municipio realiza labores que requieren una fiscalización o control extraordinario.

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Requisitos para licencia de funcionamiento definitiva 1. Solicitud de licencia de funcionamiento definitiva. 2. Certificado de Zonificación y Compatibilidad de Uso 3. Copia del RUC 4. Copia del Título de Propiedad o documento equivalente que acredite la propiedad o Copia del Contrato de alquiler. 5. Copia de la Escritura Pública de Constitución. 6. Informe favorable de Defensa Civil. 7. Pago por derecho de trámite. 8. En el caso de autorizaciones sectoriales, copia de la autorización y/o certificación del sector competente según actividad. 9. Algún otro documento requerido por la Municipalidad. 6.6 Aspectos Tributarias y Laborales Obligaciones tributarias Las obligaciones tributarias corresponden al pago de la participación laboral, del impuesto a la renta (4%) y el IGV (19%), Por ser una empresa elaboradora de productos de consumo masivo. La obligación tributaria, que es de derecho público, es el vínculo entre el acreedor y el deudor tributario, establecido por ley, que tiene por objeto el cumplimiento de la prestación tributaria, siendo exigible coactivamente. El Régimen Tributario facilita la tributación de las MYPE (micro y pequeñas empresas) y permite que un mayor número de contribuyentes se incorpore a la formalidad. El Estado promueve campañas de difusión sobre el régimen tributario, en especial el de aplicación a las MYPE con los sectores involucrados. La SUNAT adopta las medidas técnicas, normativas, operativas y administrativas, necesarias para fortalecer y cumplir su rol de

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entidad administradora, recaudadora y fiscalizadora de los tributos de las MYPE. Regímenes tributarios · Régimen general del impuesto a la renta · Régimen especial del impuesto a la renta · Régimen único simplificado. Impuesto General a las Ventas Tasa del 19% Impuesto a la Renta La cuota a pagar por las rentas de 3era. Categoría se determinan de la siguiente manera: a) Realización Exclusiva de Actividades de Comercio y/o Industria: 1.5 % de sus ingresos netos mensuales. b) Realización de Actividades de Servicios: 2.5 % de sus ingresos netos mensuales. c) Realización en forma conjunta de Actividades de Comercio y/o Industria y Servicios: 2.5 % de sus ingresos netos mensuales. Legislación laboral La legislación laboral debe considerar quienes son los posibles beneficiarios y quiénes son los que pueden perder, y por cuánto. La regulación puede hacer que algunos grupos de trabajadores ganen en términos de empleo o de salarios, pero también puede hacer que otros trabajadores pierdan. Los agentes económicos responden a los incentivos que establece la ley, pero no siempre en la dirección que se espera al momento de conceptuar una ley. Por lo tanto, a veces se encuentran resultados no esperados como consecuencia de las reacciones de los agentes. Estas acciones llevan a que no siempre los beneficiarios de una ley sean os que se esperaban, o a que

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otros grupos de trabajadores se vean perjudicados. Por ejemplo, las leyes que establecen beneficios por maternidad, pueden tener como efecto contraproducente una reducción en las ofertas de empleo a mujeres de determinada edad. O, en su defecto, puede hacer que los empleadores ofrezcan salarios más bajos a esas mujeres para compensar de los posibles costos en los que incurriría si esa trabajadora se ausenta por periodos largos de su puesto de trabajo. Así pues, muchas veces la regulación directa o indirectamente modifica el costo relativo de emplear a un tipo de trabajador respecto de otros. Por ejemplo, un aumento del salario mínimo puede aumentar artificialmente el costo de emplear trabajadores jóvenes o de minorías, cuyas probabilidades de empleo pueden reducirse. Es por ello necesario que la sociedad tenga mecanismos que permitan evaluar y detectar efectos inesperados de la legislación laboral a efectos de corregir los instrumentos utilizados. Por otra parte, siempre debe haber una autoridad con los recursos necesarios para asegurarse que la legislación se cumpla. Por lo tanto, entre los costos deben de incluirse los costos administrativos en los que debe incurrir la autoridad de trabajo con el fin de supervisar el cumplimiento de la legislación, así como el costo del seguimiento y monitoreo de la efectividad de la regulación. Si los costos necesarios para asegurarse que una legislación se cumpla son excesivamente altos, la ley simplemente no se va a cumplir. Otros Todo contrato realizado con la empresa será legalizado en una notaria autorizada de acuerdo a las normas vigentes en el estado peruano. 7. ESTUDIO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

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7.1. Presupuesto de ingresos Ingresos por la venta del bien o servicio Representan los ingresos obtenidos en la producción del néctar de cocona durante los 5 años hacia los mercados potencial, disponible y objetivo. Proyección de los Ingresos por ventas

Flujo de ingresos proyectado según horizonte de inversión

7.2 Presupuesto de Egresos

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Gastos de Venta Corresponde al sueldo del personal perteneciente al área de ventas en la empresa, así como los gastos producidos en la venta del producto final, néctar de cocona. Sueldos del Área de Ventas

Proyección de los Gastos de Ventas

Depreciación de Activos Tangibles La depreciación puede calcularse sobe su valor de uso, su valor en libros, el número de unidades producidos o en función de algún índice establecido por la autoridad competente o por estudios técnicos de ingeniería económica sobre remplazamientos de activos. La depreciación constituye la pérdida progresiva de valor de una máquina, equipo o inmueble por cada año que envejece. Algunos autores señalan la depreciación como un arrendamiento que la empresa se paga así misma por el uso y deterioro de sus instalaciones y equipos. Depreciación

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7.3 Punto de Equilibrio

7.4 Flujo de Caja

46

47

48

Flujo de Egresos proyectados según Horizonte de Inversión

7.5 Estado de Pérdidas y Ganancias

49

7.6 Balance General

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8. EVALUACION ECONÓMICA 8.1 Evaluación Económica, Parámetros de Medición

8.2 Evaluación Financiera, Parámetros de Medición

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8.3 Evaluación Social La evaluación social tiene por objeto medir el valor del proyecto para la economía regional y/o nacional de manera que se puedan obtener elementos de juicio para ver si se lleva o no a cabo el Proyecto. Además de la rentabilidad debemos tomar en cuenta aporta a la sociedad. Los indicadores a tomar en cuenta son: Generación de Empleo: El proyecto genera cinco puestos de trabajo directos, es decir son los que trabajan en forma estable. La empresa trabajaría con proveedores quienes nos brindan la materia prima, suministros para la producción de mermelada, es así que el proyecto generaría puestos de trabajo indirectos, ya que se utilizaría servicios de terceros en las diferentes etapas del proceso de producción como: · Publicidad y marketing. · Editoriales e Imprentas. · Otras. 8.4 Impacto Ambiental 8.4.1 Diagnóstico ambiental – Situación actual En el diagnostico de impacto ambiental se tomara en cuenta los aspecto sociales, medioambiental y culturales de los pobladores aledaños a la instalación de la fabrica. 8.4.2 Externalidades del Proyecto: Identificación de los impactos ambientales del proyecto a) Impactos Positivos: Se dará trabajo a los pobladores de la zona de Pucallpa.

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Podrán hacer negocios alrededor de la fábrica, teniendo así ingresos para sus hogares. b) Impactos Negativos: Cuando se pondrá en funcionamiento la fábrica habrá contaminación sonora que no se podrá eliminar al 100%. La contaminación por residuos de la industria no se podrá eliminar al 100%, polo que población estará afectada pero poco. Tipos y características de impactos

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8.4.3 Plan de Mitigación Ambiental En términos generales, las estrategias de mitigación ambiental incluyen: 1- Eliminación de la fuente contaminante. (a) Si se trata de contenedores con sustancias tóxicas, se dispondrá el retiro de los mismos. (b) Si se trata de un relleno contaminante preexistente, cuya extracción es económicamente impracticable, se procederá a aislarlo adecuadamente, a fin de evitar el transporte de sustancias tóxicas por flujos subterráneos. Su área estará delimitada por muros, preferentemente de bentonita, que se extenderán desde la superficie del terreno hasta un nivel de base razonablemente impermeable. También se puede usar el asfalto, con resultados aceptables. 2- Limpieza del terreno contaminado. Eso significa llevar el grado de contaminación a un nivel no tóxico. (a) Aislamiento hidrodinámico. Si la contaminación está en zonas saturadas de agua, se realizará un bombeo para tratar y retirar el contaminante, evitando su propagación al resto del acuífero. Con la ayuda de parámetros físicos del terreno y del contaminante, se decidirán las coordenadas y características de los bombeos. El agua contaminada bombeada será purificada y posteriormente inyectada al terreno. (b) En el caso de contaminaciones en la zona no saturada, es necesario elevar el nivel superior de agua subterránea.

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(c) mediante inyección de agua y bombeo del líquido residual, que es tratado. 3- Tratamiento de las aguas contaminadas. Este tratamiento varía según la naturaleza del contaminante, puede ser “in situ” (en el lugar) o en la planta de tratamiento. (a) Contaminantes inorgánicos. Generalmente se trata de compuestos iónicos que precipitan al subir el pH. Ciertas bacterias

capaces

de retener compuestos inorgánicos

son

empleadas en estos casos. (b) Contaminantes orgánicos disueltos. Muchos de ellos son volátiles por lo que el agua a tratar es sometida a aireación. Otra forma es tratar el agua con carbón activado; este tiene la propiedad de retener los compuestos orgánicos. El uso de agentes microbianos, que tienen la propiedad de degradar estos compuestos es muy efectivo. La incorporación de estos agentes debe ser asistida de nutrientes. 8.4.4 Sostenibilidad Los ecosistemas saludables proporcionan bienes y servicios a los seres humanos y a otros organismos. Hay dos formas principales de reducir el impacto humano negativo y de potenciar los servicios de los ecosistemas: a) Manejo ambiental. Esta táctica directa emplea principalmente la información obtenida de las ciencias de la tierra, ciencias ambientales y de biología de la conservación. Sin embargo, este manejo es el punto final de

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una serie de factores causales iniciados por el consumo humano. Otra táctica se basa en el manejo de la demanda de los recursos. b) Manejo del consumo de recursos por los seres humanos, una táctica indirecta se basa principalmente en información obtenida por las ciencias económicas.

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9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES • Existe una demanda creciente de cocona, el plan de negocios se ubica dentro de este mercado. • El proyecto de negocios de “elaboración de néctar de cocona" presenta un VAN

positivo

de

343,665

por

lo

tanto

el

proyecto

es

rentable

económicamente. • El TIR económico resulta 0.7913 y el TIR financiero es 4.4349, los cuales comparando el primero es menor que el segundo indicando que el proyecto es rentable. • Al ubicarse la planta en el departamento de Pucallpa, lugar de siembra y cosecha de la cocona, los impactos positivos originados es dar trabajo a los pobladores, haciendo surgir en forma comercial y económica. RECOMENDACIONES • Se recomienda implementar un plan de negocio para comercializar los subproductos. • Concientizar a las familias sobre los productos netos del Perú con alto valor nutritivo para que el aprovechamiento de nuestras riquezas sea máximo. • Existen las condiciones climáticas en el país para la plantación de cocona en gran escala, con lo que se aseguraría un abastecimiento continuo de la materia prima por lo que se recomienda la implementar un proyecto para este.

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10. FUENTES DE INFORMACIÓN Fuentes Bibliográficas: •

BACA URBINA, G.; 1998; ''Evaluación de Proyectos – Análisis y

Administración del riesgo Ed. McGraw-Hill; México. •

PALTRINIERI, G.; Figuerola, F. 1997. Mermelada de cocona. In:

Proceso en pequeña escala de frutas y hortalizas amazónicas nativas y o introducidas / Gaetano Paltrineri y Fernando Figuerola. Secretaría Pro Tempore. p. 83-85. •

RIBEIRO, O.V.; Barazatana, J.F.; Toro, D.C. 1990. Industrialización

de frutos nativos. Iquitos, Perú: UNAP. 122 p. •

SAPAG, N. Preparación y Evaluación de Proyectos de inversión, 2ª

edición, Editorial Mc Graw Hill, México, 1989 •

Myriam Coronado Trinidad y Roaldo Hilario Rosales. Elaboración de

Néctar. Centro de Investigación y Desarrollo. 2001

Fuentes Electrónicas - PORTAL: INEI : http://www.inei.gob.pe - PORTAL: BCRP: http://www.bcrp.gob.pe - PORTA: CONASEV: http://www.conasev.gob.pe

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11. ANEXOS EQUIPOS UTILIZADOS EN LA ELABORACION Faja Transportadora

Para el transporte de materiales

Balanza

Cocina Industrial

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Pulpeadora industrial Se pasa la fruta para retirar la cáscara y la semilla

Molino Coloidal Donde se procesa los alimentos

Refractómetro Instrumento de medición

Ph-metro Mide el valor del Ph

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INDICE 1. RESUMEN EJECUTIVO.................................................................1 2. DEFINICION DEL PLAN.................................................................2 3. ESTUDIO DE MERCADO...............................................................3 3.1 Descripción del entorno del mercado..............................................3 3.2 Ámbito de acción del negocio..........................................................4 3.3 Descripción del bien........................................................................6 3.4 Análisis de la demanda....................................................................11 3.5 Estudio de la Oferta.........................................................................12 3.6 Determinación de la demanda insatisfecha....................................15 3.7 Proyecciones y previsiones para comercializar..............................15 4. ESTUDIO TÉCNICO.......................................................................17 4.1 Tamaño del Negocio........................................................................17 4.1.1 Demanda proyectada:..................................................................17 4.1.2 Disponibilidad de insumos:...........................................................17 4.2 Proceso y tecnología.......................................................................18 4.2.1 Análisis del proceso......................................................................18 4.2.1.1 Diagrama de Flujo del proceso..................................................22 4.2.1.2 Análisis de la eficiencia del proceso...............................23 4.2.2. Tecnología.......................................................................24 4.2.2.1 Identificación de Alternativas Tecnológicas..................24 4.2.2.2 Selección de Tecnología...............................................24 4.2.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas, vehículos...........................................................24 4.3 Localización del negocio.................................................................25 4.3.1 Macro Localización..........................................................25 4.3.2 Micro Localización ..........................................................25 5. ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO.....................28 5.1 Inversión Fija...................................................................................28 5.2 Capital de Trabajo...........................................................................29 5.3 Inversión Total.................................................................................30

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5.4 Estructura de la Inversión y Financiamiento...................................31 5.5 Fuentes Financieras........................................................................33 5.6 Condiciones de Crédito...................................................................33 6. ORGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES...................................34 6.1 Estructura Orgánica.........................................................................34 6.2 Funciones Generales y Específicas................................................34 6.3 Cuadro de Asignación de Personal.................................................36 6.4 Forma Jurídica Empresarial............................................................37 6.5 Requisitos y Trámites Municipales..................................................38 6.6 Aspectos Tributarias y Laborales....................................................39 7. ESTUDIO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS.................................42 7.1. Presupuesto de ingresos................................................................42 7.2 Presupuesto de Egresos.................................................................43 7.3 Punto de Equilibrio...........................................................................44 7.4 Flujo de Caja....................................................................................45 7.5 Estado de Pérdidas y Ganancias....................................................47 7.6 Balance General..............................................................................48 8. EVALUACION ECONÓMICA..........................................................49 8.1 Evaluación Económica, Parámetros de Medición...........................49 8.2 Evaluación Financiera, Parámetros de Medición............................49 8.3 Evaluación Social............................................................................50 8.4 Impacto Ambiental...........................................................................50 8.4.1 Diagnóstico ambiental – Situación actual.....................................50 8.4.2 Externalidades del Proyecto: Identificación de los impactos ......50 8.4.3 Plan de Mitigación Ambiental.......................................................52 8.4.4 Sostenibilidad...............................................................................53 9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...................................55 10. FUENTES DE INFORMACIÓN.....................................................56 11. ANEXOS.......................................................................................57

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