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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN Arial Narrow 20, mayúscula, en negrita, subrayado, centrada, color de fuente negro

CONTROL CONCURRENTE EMPRESA DE GENERACIÓN ELÉCTRICA SAN GABÁN S.A. OLLACHEA, CARABAYA, PUNO “USO, CONTROL Y CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHÍCULOS DE LA EMPRESA DE GENERACIÓN ELÉCTRICA SAN GABÁN S.A.” PERÍODO DE EVALUACIÓN: DEL 4 DE ENERO DE AL 13 DE MAYO DE 2019

[LUGAR, FECHA DE APROBACIÓN] Arial Narrow 14, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro

“Decenio de la igualdad de oportunidades para mujeres y hombres” “Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad”

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN CONTROL CONCURRENTE A LA EMPRESA DE GENERACIÓN ELÉCTRICA SAN GABÁN S.A., OLLACHEA, CARABAYA, PUNO “USO, CONTROL Y CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHÍCULOS DE LA EMPRESA DE GENERACIÓN ELÉCTRICA SAN GABÁN S.A.” _________________________________________________________________________ _______

ÍNDICE ________________________________________________________________________________ ________ N° Pág.

DENOMINACIÓN 1. ORIGEN 2. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD O DEPENDENCIA 2.1 Datos de la Entidad / Dependencia 3. DATOS DEL PROCESO 4. ALCANCE 5. OBJETIVOS 5.1Objetivo General 5.2Objetivos Específicos 6. PLAZO DEL CONTROL CONCURRENTE Y CRONOGRAMA 7. BASE NORMATIVA 8. PROCEDIMIENTOS 9. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA 9.1Comisión de Control 9.2Costos directos estimados 10. 1.

DOCUMENTOS A EMITIR

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN CONTROL CONCURRENTE A LA A LA EMPRESA DE GENERACIÓN ELÉCTRICA SAN GABÁN S.A OLLACHEA, CARABAYA, PUNO “USO, CONTROL Y CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHÍCULOS DE LA EMPRESA DE GENERACIÓN ELÉCTRICA SAN GABÁN S.A.” I.

ORIGEN El servicio de Control Concurrente al “Uso, control y consumo de combustible de los vehículos”, a cargo de la Empresa de Generación Eléctrica San Gabán S.A, ubicada en distrito, provincia y región de Puno, es un servicio de Control Simultaneo programado en el Plan Anual de Control del 2019 del Órgano de Control Institucional de la Empresa de Generación Eléctrica San Gabán S.A, registrado en el Sistema de Control Gubernamental – SCG con el código de orden de servicio n.° 0785-2019-002. Esta modalidad del servicio de Control Simultáneo se realiza en el marco de lo dispuesto en Ley n.° 27785 y sus modificatorias, y la Directiva n.° 002-2019-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo” aprobada mediante Resolución de Contraloría n.° 115-2019-CG, de 28 de marzo de 2019.

II.

INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD / DEPENDENCIA 2.1 Datos de la Entidad / Dependencia a) Entidad/Dependencia: Empresa de Generación Eléctrica San Gabán S.A. -Gerencia de Administración y Finanzas - División de Logística y Servicios, y Administrador de la Sede de Producción b) Sector: Energia y Minas c) Nivel de Gobierno: Nacional d) Estructura Orgánica: De las áreas y gerencias que están involucradas en el proceso, tal como se muestra a continuación: Gráfico n° 1 Estructura Orgánica

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Fuente: Estructura Orgánica de San Gabán S.A, aprobado en Sesión de Directorio n.° 001-018/2017 de 25 de agosto de 2017

III.

DATOS DEL PROCESO El proceso de “Uso, control y consumo de combustible de los vehículos de la empresa de Generación Eléctrica San Gabán S.A.”, objeto del servicio del Control Concurrente, se inicia el 4 de enero de 2019, y culmina el 13 de mayo de 2019.

IV.

ALCANCE La evaluación a desarrollar comprende los hitos de control y actividades de mayor impacto siguientes: Cuadro n.° 1 Hitos de control y actividades de mayor impacto Fase o Etapa del Proceso (*)

Hitos de control Hito de control n.° 1: “Uso y control de los vehículos de la empresa San Gabán S.A.” Hito de control n.° 2: “Control del consumo de combustible de los vehículos de la empresa San Gabán S.A.”

Actividades de mayor impacto Actividad 1: Mantenimiento Actividad 2: Registros y formatos. Actividad 1: Abastecimiento Actividad 2: Consumo

(*) Cuando no existan fases o etapas pre definidas en la normativa específica que regula el proceso en curso, la Comisión de Control puede establecer de manera referencial etapas o fases en el proceso para fines del control gubernamental. Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente.

V.

OBJETIVOS 5.1 Objetivo general Determinar si el uso, control y consumo de combustible de los vehículos de la Empresa de Generación Eléctrica San Gabán S.A. son realizados de acuerdo a la normativa vigente. 5.2 Objetivos específicos Hito de control n.° 1:  Verificar el correcto uso y control de los vehículos de acuerdo a lo establecido en el procedimiento EGESG-P-P-41 “Norma interna sobre uso, conducción y disposición de vehículos para las sedes de la empresa” y normativa vigente. Hito de control n.° 2:  Verificar si el consumo de combustible por parte de los vehículos de la empresa cuentan con controles adecuados.

VI.

PLAZO DEL CONTROL CONCURRENTE Y CRONOGRAMA Cuadro n.° 2 Cronograma de Control Concurrente ETAPAS / ACTIVIDADES

FECHAS

DÍAS

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL PLANIFICACIÓN - Registro de servicio de control en el aplicativo informático - Elaboración y aprobación del plan de control concurrente EJECUCIÓN - Inicio de la etapa de Ejecución: Acreditación de la comisión de control - Desarrollo de procedimientos. - Devolución de la documentación en original que fueron remitidas - Reunión de coordinación con el titular para brindar alcances de las evaluaciones y obtener sus comentarios al respecto - Reporte de avance ante situaciones adversas durante la etapa de ejecución 1 y comunicación del reporte al titular de la entidad - Remisión del reporte de avance ante situaciones adversas para su publicación en el portal Web de la Contraloría

DEL

AL

HÁBILES

25/04/2019 26/04/2019

25/04/2019 02/05/2019

1 4

03/05/2019

16/05/2019

10

ELABORACIÓN DEL INFORME - Elaboración del Informe de Hito de Control - Revisión y aprobación de Informe de Hito de Control

5

- Comunicación al titular de la entidad del Informe Hito de Control - Remisión del Informe Hito de Control para su publicación en el portal Web de la Contraloría - Elaboración del Informe de Control Concurrente2

17/05/2019

30/05/2019

- Revisión y aprobación de Informe de Control Concurrente

10

- Comunicación al titular de la entidad del Informe de Control Concurrente - Remisión del Informe de Control Concurrente para su publicación en el portal Web de la Contraloría TOTAL DE DÍAS HÁBILES

25

Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente

[Definir el plazo del servicio de Control Concurrente y elaborar el cronograma de actividades, que incluye las fechas y plazos para la ejecución del servicio en cada hito de control.] VII. BASE NORMATIVA Cuadro n.° 4 Base normativa General TIPO

NÚMERO

LEY

24948

LEY

27170

ACUERDO DE DIRECTORIO

001-2013/006FONAFE

NOMBRE DE NORMATIVA LEY DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL DEL ESTADO LEY DEL FONDO NACIONAL DE FINANCIAMIENTO DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL DIRECTIVA DE GESTIÓN DE FONAFE

ENTIDAD EMISORA

FECHA DE VIGENCIA

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

CONGRESO DE LA REPÚBLICA DEL PERÚ

2/12/1988

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

CONGRESO DE LA REPÚBLICA DEL PERÚ

8/9/1999

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

DIRECTORIO DEL FONDO NACIONAL DE FINANCIAMIENTO DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL DEL ESTADO

13/6/2013

MACROPROCESO

Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente

Cuadro n.° 5 Base normativa especifica

1 El plazo de elaboración es de 1 día hábil de identificada la situación adversa 2 Plazo contado desde concluida la etapa de ejecución

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

NORMATIVA QUE REGULA EL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO TIPO

NÚMERO

LEY

27785

LEY

28716

RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA GENERAL RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA

320-2006-CG 273-2014-CG 163-2015-CG 115-2019-CG

ENTIDAD EMISORA

FECHA DE VIGENCIA

LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONGRESO DE LA REPÚBLICA DEL PERÚ

24/7/2002

LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO

CONGRESO DE LA REPÚBLICA DEL PERÚ

27/3/2006

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

4/11/2006

NOMBRE DE NORMATIVA

NORMAS DE CONTROL INTERNO NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL DIRECTIVA DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

14/5/2014 23/4/2015 28/03/2019

Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente

VIII. PROCEDIMIENTOS

Los procedimientos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos establecidos para el servicio del Control Concurrente, se detallan a continuación: Cuadro n.° 6 Procedimientos Objetivo específico del Hito de Control n.° 1: Verificar el correcto uso y control de los vehículos de acuerdo a lo establecido en el procedimiento EGESG-P-P-41 “Norma interna sobre uso, conducción y disposición de vehículos para las sedes de la empresa” y normativa vigente Hito de Control n.° 1: “Uso y control de los vehículos de la empresa San Gabán S.A.” Actividad de Mayor Impacto n.° 1: Mantenimiento. Procedimientos (*)

Responsables (**)

1.1. Verificar si existe plan de mantenimiento de los vehículos 1.2. Verificar si es que los vehículos presentan algún desperfecto Actividad de Mayor Impacto n.° 2: Registros y formatos Procedimientos (*)

Responsables (**)

1.1. Verificar si existe un documento de gestión sobre la utilización de los vehículos; así, como su aplicación por parte de las áreas de la entidad. 1.3. Tabular la información de los formatos de requerimiento de vehículos, bitácoras de los vehículos y otros formatos. Objetivo específico del Hito de Control n.° 2: Verificar si el consumo de combustible por parte de los vehículos de la empresa cuentan con controles adecuados. Hito de Control n.° 2: “Control del consumo de combustible de los vehículos de la empresa San Gabán S.A.” Actividad de Mayor Impacto n.° 1: Abastecimiento Procedimientos (*) 1.1. Verificar si existe herramientas de control de abastecimiento de combustible en la Central Hidroeléctrica San Gabán II

Responsables (**)

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1.2. Verificar si existe herramientas de control de abastecimiento de combustible en la Sede Administrativa - Puno Actividad de Mayor Impacto n.° 2: Consumo Responsables (**)

Procedimientos (*) 1.1. Tabular la información de los vales de consumo de combustible. 1.2. Tabular la información de las bitácoras de los vehículos.

(*) Los procedimientos que se establezcan, deben estar orientadas al cumplimiento del objetivo específico establecido. (**) Responsable del desarrollo del procedimiento (consignar iniciales de los nombres y apellidos completos, con letra mayúscula). Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente. IX.

INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA 9.1. Comisión de Control El personal designado para integrar la Comisión de Control responsable de la ejecución del presente servicio de Control Concurrente, así como los plazos estimados de su participación por cada etapa del servicio, en función a cada hito de control, para el cumplimiento de los objetivos propuestos se muestra a continuación: Cuadro n.° 3 Comisión de Control y Plazos

Cargo

Miembros de la Comisión de Control (nombres y apellidos completos - iniciales)

Días hábiles Profesión

Planificación

Ejecución

Elaboración del Informe

Total

Hito de Control n.° 1: Supervisor Jefe de Comisión Integrante 1 Integrante […] Experto (*) Hito de Control n.° 2: […] (*) Cuando corresponda. Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente.

9.2. Costos directos estimados Los costos directos estimados que demandará la ejecución del servicio del Control Concurrente se detallan en el cuadro siguiente: Cuadro n.° 4 Costo Horas Hombre y Asignación

N°

Miembros de la Comisión de Control

Hito de Control n.° 1: 1 Supervisor

Nivel

N° días

Costo Total H/H S/.

Asignación S/. Pasajes

Viáticos

Bolsa de viaje

Costo total S/.

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Jefe de Comisión 3 Integrante 1 4 Integrante […] 5 Experto (*) Hito de Control n.° 2: […] 2

Total (*) Cuando corresponda. Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente.

X.

DOCUMENTOS A EMITIR Como resultado del presente servicio de control, se emitirá un Informe de Hito de Control por cada hito de control evaluado y un Informe de Control Concurrente, que se elevarán para aprobación a las instancias correspondientes y serán comunicados a la Empresa de Generación Eléctrica de San Gabán S.A. sujeta a control. Puno, 2 de mayo de 2019.

José Andrés Copare Pari Supervisor Comisión de Control

Juan Ysaías Carranza Viches Jefe de Comisión Comisión de Control

José Andrés Copare Pari Jefe del Órgano de Control Institucional