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• DIANA MARTINEZ

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ROSIO DEL PILAR CASTILLO BOTIA

DATOS PERSONALES Contadora Publica: Rosio Del Pilar Castillo Botia. Lugar y fecha de nacimiento: Zipaquirá, Junio 28 de 1.981 Edad: 38 años Estado Civil: Casada Dirección Residencia: Conjunto residencial Valles del Este CS 505 – Zipaquirá. Celular: 312-5421136 Cédula de Ciudadanía: 50.903.230 de Zipaquirá. Tarjeta Profesional: T.P. 3981 – T Correo Electrónico: [email protected] ESTUDIOS REALIZADOS POSTGRADOS: Universidad de Colombia, Maestría en Tributación y Política Fiscal, Unilibre de Colombia, Especialista en Gerencia tributaria. UNIVERSITARIOS: Universidad Libre de Colombia seccional Bogotá, Profesional de Derecho. UNIVERSITARIOS: Universidad Francisco de Paula Santander, Profesional de Contaduría Pública. EXPERIENCIA LABORAL T & T ANDINA S.A, REVISORA FISCAL Responsabilidades:  Auditar, revisar y dictaminar procesos Jurídicos comerciales.  Auditar, revisar y dictaminar procesos contables y financieros.  Como ente externo de la sociedad velar por el cumplimiento de las obligaciones fiscales.  Como ente externo de la sociedad velar por el cumplimiento actas y procedencias de las asambleas generales.  Revisar, analizar y firmar las respectivas declaraciones e informaciones tributarias cuando fuere el caso.

UNIVERSIDAD DE LOS MILAGROS. DOCENTE UNIVERSITARIO EN LA MATERIA DE TRIBUTARIA Y ETICA PROFESIONAL; 17 AGOSTO DE 2015 AL 16 DE JULIO DE 2018. Responsabilidades:  Responsable del cumplimiento en dictar las horas cátedra por mi superior.  Evaluar al estudiante en los cortes correspondiente  Subir las notas al sistema integrado de la universidad.  Asistir a las reuniones asignadas por mis superiores.  Capacitar mediante diplomados temas relacionados con la materia.  Las demás asignadas por mis superiores. ASESORA EXTERNA TRIBUTARIA, 12 DE ENERO DE 2013 AL 30 DE DICIEMBRE DE 2015 Responsabilidades:  Revisión mensual sobre las diversas obligaciones Tributarias (Retenciones en la fuente, causaciones tributarias y registros de impuestos a las ventas).  Análisis y revisión sobre los saldos en las declaraciones de Ingresos y patrimonio de la Universidad.  Análisis, revisión, consolidación y verificaciones de envíos de información exógena de anteriores vigencias.  Análisis, revisión, consolidación y verificaciones de envíos de información exógena de la vigencia actual. CONSTRUCTORA LA CASITA S.A.S REVISOR FISCAL, 11 DE MARZO DE 2013 AL 30 DE ENERO DE 2016. Responsabilidades:  Auditar, revisar y dictaminar procesos Jurídicos comerciales.  Auditar, revisar y dictaminar procesos contables y financieros.  Como ente externo de la sociedad velar por el cumplimiento de las obligaciones fiscales.  Como ente externo de la sociedad velar por el cumplimiento de las obligaciones parafiscales.  Revisar, analizar y firmar las respectivas declaraciones e informaciones tributarias cuando fuere el caso. DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANA NACIONALES, “D.I.A.N” PASANTÍA, ASISTENTE RESPONSABLE DEL GRUPO CONCILIACOB, EN EL DEPARTAMENTO DE COBRANZAS, MARZO 13 A JUNIO 15 DE 2.002, MEDIA JORNADA. Responsabilidades:  Atención de los procesos de cobranzas.  Responsable de la Coordinación de las actividades de la subdivisión.  Manejo del archivo general de la sección de cobranzas al iniciar las pasantías programadas por la administración.

Sancionada por la Junta Central de Contadores de Colombia

CONDUCTA: El comportamiento que vulnera la ética profesional se calificó como GRAVE a título de CULPA, como consecuencia del actuar profesional de la Contadora Pública ROSIO DEL PILAR CASTILLO BOTIA, al demostrarse que en ejercicio de su cargo como revisora fiscal de la ASOCIACION NACIONAL DE TRANSPORTADORES "ASOTRANS", simultáneamente en el mes de septiembre del año 2009, suscribió otro contrato con la usuaria de sus servicios para adelantar una auditoria en la misma, para lo cual se pactó un plazo y unos honorarios diferentes a los del cargo de revisora fiscal, con lo cual la profesional vulneró el régimen de inhabilidades e incompatibilidades descrito en la ley, al aceptar de manera simultánea dos cargos en la misma sociedad, el cargo de auditora de la sociedad, a sabiendas del impedimento legal por encontrarse en el cargo de revisora fiscal para la misma época que se firmó el contrato de auditoria.

Comentario: Según los certificados generados podemos evidenciar que la Sra. Rosio Del Pilar Castillo Botia identificada efectivamente con C.C. 50.903.230, quien actúa como Revisora Fiscal de la compañía T & T ANDINA S.A. no presenta antecedentes disciplinarios, fiscales y judiciales; adicionalmente cabe destacar que a la persona en mención le fue suspendida su tarjeta profesional por un periodo de seis (06) meses en junio de 2012 según proceso jurídico No. 3068. Por otro lado se puede demostrar que la Sra. Rocio Castillo Botia ha realizado una falsificación en documento público al alterar el número de la tarjeta profesional ya que la asignada por la Junta Central de Contadores fue la No. T- 49149 y no la No. T-3981 que pertenece al contador CARLOS JULIO ESCOBAR BERNAL identificado con C.C. 17.148.923; sin embargo al realizar la respectiva validación las dos tarjetas profesionales se encuentran en estado ACTIVO; por lo anterior es importante indagar sobre este hallazgo con el fin de encontrar las pruebas suficientes que establezcan la realidad de los hechos.

FLOR NELSY CASTILLO RODRIGUEZ

DATOS PERSONALES Socia: Flor Nelsy Castillo Rodríguez Lugar y fecha de nacimiento: Bogotá, Marzo 15 de 1.975 Edad: 44 años Estado Civil: Casada Dirección Residencia: Conjunto residencial Los nogales de Norte CS 10. Celular: 312-7454693 Cédula de Ciudadanía: 38.260.687 de Bogotá Correo Electrónico: [email protected] El 19 de mayo de 2.008 fue vinculada a un proceso judicial por lavado de activos al tener una relación con la empresa Inversiones Granda Restrepo, una firma en la que aparece como accionista Rodrigo Granda Escobar, nuevo 'canciller' de las Farc en la época y la cual fue incluida en la lista Clinton; esta organización fue responsable de facilitar el movimiento de millones de dólares en apoyo de las

actividades anti terroristas de las Farc, manejaban una fachada en el cambio de divisas, donde los coautores utilizaban copias de cédulas para hacer operaciones de cambio con dineros provenientes del narcotráfico, las cuales eran suministradas por un funcionario de la Registraduría Nacional del Estado Civil, sin que sus titulares tuvieran conocimiento de esos hechos. Igualmente la fiscalía estableció que entre junio y septiembre de 2003, Germán Ballén Solano, José Manuel Rincón Molina y Flor Nelcy Castillo, realizaron transacciones bancarias por valor de $4.552.000.000.oo sin presentar justificación, soporte ni origen del dinero. A continuación se presenta un organigrama de la integración de dicha organización:

Comentario: Una vez analizados los certificados de antecedentes fiscales, penales y judiciales se puede afirmar que la Sra. Flor Nelsy Castillo Rodríguez socia de la compañía T & T ANDINA S.A fue acusada por el delito de lavado de activos agravado en calidad de coautora y le fue impuesta una pena de catorce (14) años de prisión, una multa por doce mil (12.000) Smmlv e inhabilidad para ejercer funciones públicas; con respecto a lo mencionado anteriormente se deben realizar varias investigaciones con el fin de indagar el porqué de la participación de dicha señora como socia de la compañía sin antes haberse realizado las consultas previas de sus antecedentes.