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• Valentina GIRALDO POLANCO

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EVALUACION PRESUPUESTOS

. Dado el siguiente ejercicio desarrolle para esta sesión: a-    Presupuesto ventas b-    De producción c-    Requerimiento de materia prima d-    Compras de materia prima e-    Mano de obra directa Un grupo de inversionistas se propone establecer en la ciudad , una fábrica de confecciones para dama, la cual se denominará mujeres elegantes; los productos que llevará al mercado son: Faldas tipo fiesta

Blusas el Encanto

Chaquetillas Sugestion

El mercado potencial es el departamento del Quindío, parte de Risaralda, Valle y norte del Valle.

De acuerdo a estudios de mercado llevados a cabo, se pretende vender en el primer año de actividades las siguientes cantidades: Faldas tipo fiesta Blusas el encanto Chaquetillas sugestión

10.000 unidades 13.000 unidades 4.000 unidades FALDAS

Precio de venta unitario estimado para cada producto: 38% de utilidad sobre el costo.

$

44,298

BLUSAS

$

28,290

CHAQUETILLAS

$

18,768

Cada unidad fabricada requiere la siguiente materia prima: MATERIA PRIMA

PRECIO $

Tela (mts) Hilo (Tubinos)

$7.000 c/metro $2.000 c/tubino

Cremalleras (unidades)

FALDAS

BLUSAS

1,3

CHAQUETILLAS

3

1,0 2,5

0,8 1,0

$2.500 c/unidad

2,0

1,0

Botones (unidades)

$600 c/unidad

10

Marquilla (unidades)

$3.000 c/unidad

2

1,0 2,5

0,8 1,0

0

Cremalleras (unidades)

$ 2,500

2,0

1,0

0

5

5

Botones (unidades)

$ 600

10

5

5

1

1

Marquilla (unidades)

$ 3,000

2

1

1

BLUSAS

CHAQUETILLA S

15

20

12

30

15

20

Pegada cremallera

10

5

Pegada botones

15

5

5

Pegada marquillas

10

5

5

Valor de la hora de mano de obra directa de acuerdo al sueldo básico por producto $

$ 2.05

$ 2.20

$ 2.40

CHAQUETILL AS

BLUSAS

1.3 3

FALDAS

Corte

FALDAS

$ 7,000 $ 2,000

Tiempo en minutos por producto y labor

Costura

PRECIO $

Tela (mts) Hilo (Tubinos)

Requerimiento de mano de obra por cada unidad fabricada:

Labor

MATERIA PRIMA

Nota: Para la liquidación de la mano de obra directa tener en cuenta la normatividad legal vigente. Tarifa Riesgos profesionales: 4,34% Los Costos indirectos de fabricación estimados para el periodo, sin depreciación son:

Concepto

Valor $

Materiales indirectos

$19.000.000

DEPRECIACION #VALUE!

Mano de obra indirecta

34.500.000

#VALUE!

Servicios públicos Seguros

4.500.000 6.300.000

#VALUE! #VALUE!

Mantenimiento

11.700.000

#VALUE!

Aseo y vigilancia

2.000.000

#VALUE!

Arrendamientos

12,000,000

$

840,000

Cada uno de los costos indirectos de fabricación se aplicarán un porcentaje de uso del 7%, para el cálculo de la depreciación.

DEPRECIACION #VALUE! MENSUAL

Los gastos operacionales estimados para el período son:

Concepto

Gastos administración $

Gastos de ventas $

Total Gastos operacionales $

Sueldos

30.000.000 anuales

15.000.000 anuales

Auxilio de transporte

30%

70%

3.048.000 anuales

Arrendamientos

40%

60%

1.500.000 mensuales

Servicios públicos

40%

60%

750.000 mensuales

Mantenimiento equipos de oficina

80%

20%

1.000.000 Trimestrales

Gastos diversos

50%

50%

800.000 mensuales

Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente para la liquidación de gastos de personal. Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20% ventas. Utilice para el cálculo de la depreciación el método de línea recta. Tarifa riesgos profesionales: 0.522%

1. Continuando con el desarrollo del ejercicio propuesto en la tutoria, se pide elaborar: a-    Costos indirectos de fabricación b- Costos de produccion c-    Gastos operacionales d. Estado de resultados con una proyeccion de 2 años Recuerden que el estado de resultados se compone de : (mas) (menos) (menos) =

INGRESOS COSTOS GASTOS UTILIDAD

#VALUE! #VALUE! NO APLICA #VALUE!

FALDAS

$ $

BLUSAS

9,100 6,000

CHAQUETILLA S

#VALUE! #VALUE!

#VALUE!

#VALUE! #VALUE!

#VALUE! $

-

$

6,000

$

3,000

$

3,000

$

6,000

$

3,000

$

3,000

#VALUE! #VALUE! #VALUE!

#VALUE! #VALUE! #VALUE!

#VALUE! PRECIODE COSTO #VALUE! #VALUE! PRECIO DE VENTA

MATERIA PRIMA

PRECIO $

FALDAS

CHAQUETILL AS

BLUSAS

FALDAS

$ $

BLUSAS

Tela (mts) Hilo (Tubinos)

$ 7,000 $ 2,000

1.3 3

1,0 2,5

0,8 1,0

9,100 6,000

#VALUE! #VALUE!

Cremallera s (unidades)

$ 2,500

2,0

1,0

0

#VALUE!

#VALUE!

Botones (unidades)

$ 600

10

5

5

$

6,000

$

3,000

Marquilla (unidades)

$ 3,000

2

1

1

$

6,000

$

3,000

#VALUE! #VALUE! #VALUE!

#VALUE! #VALUE! #VALUE!

CHAQUETIL LAS

FALDAS

#VALUE! #VALUE! $

BLUSAS

10,000

13,000

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

-

$

3,000

$

3,000 #VALUE! PRECIODE COSTO UNITARIO #VALUE! #VALUE! PRECIO DE VENTA

38% DEL VALOR DEL COSTO DEL PRODUCTO

CHAQUETILLAS

4,000

%

#VALUE!

#VALUE! COSTO DE MATERIA PRIMA ANUAL

#VALUE!

#VALUE! VALOR VENTAS NETAS #VALUE!

UTILIDAD

Total Gastos operacionale s$

Concepto

Gastos administraci ón $

Gastos de ventas $

Sueldos

30.000.000 anuales

15.000.000 anuales

Auxilio de transporte

30%

70%

3.048.000 anuales

Auxilio de transporte

Arrendamient os

40%

60%

1.500.000 mensuales

Arrendamientos

7,200,000

Servicios públicos

40%

60%

750.000 mensuales

Servicios públicos

3,600,000

Mantenimient o equipos de oficina

80%

20%

1.000.000 Trimestrales

Mantenimiento equipos de oficina

3,200,000

Gastos diversos

50%

50%

800.000 mensuales

Gastos diversos

4,800,000

DEPRECIACION

5,040,000

Concepto

Gastos administración $

Sueldos

30,000,000

914,400

Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente para la liquidación de gastos de personal.

Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente para

Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20% ventas. Utilice para el cálculo de la depreciación el método de línea recta.

Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20% v depreciación el método de línea recta.

Tarifa riesgos profesionales: 0.522%

Tarifa riesgos profesionales: 0.522%

Gastos de ventas $

Total Gastos operacionales $

15,000,000

45,000,000

2,133,600

3,048,000

10,800,000

18,000,000

5,400,000

9,000,000

800,000

4,000,000

4,800,000

9,600,000

1,260,000

6,300,000

vidad legal vigente para la liquidación de gastos de personal.

80% admón. Y 20% ventas. Utilice para el cálculo de la ecta.

22%

94,948,000