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Registre aquí el nombre de su empresa

Esta herramienta le facilitará preparar la información de su empresa para realizar un análisis financiero básico. Diligenci

1. Registre los saldos del Balance General y el Estado de Resultados de su empresa para los años 2007, 2008 y 2009 e

2. Si dispone de indicadores financieros para el sector en que se desempeña su empresa regístrelos en la columna K d

3. Registre el precio de venta de su producto, los costos variables de su producto y los costos fijos de su emrpesa en la 4. Realice el análisis horizontal y vertical de los estados financieros de su empresa utilizando las hojas BAL y PYG 5. Realice el análisis de indicadores de su empresa apoyándose en los resultados de la hoja indicadores

6. Realice el análisis del punto de equilibrio de su empresa, apoyándose en los resultados de la hoja "Punto de equilibrio

Rueda de Soluciones Financieras Módulo "Mejore su capacidad de acceso al financiamiento" Herramienta para análisis financiero

CAJAS PLEGADIZAS DE CARTÓN

r la información de su empresa para realizar un análisis financiero básico. Diligencie solamente las celdas con fondo azul celeste.

eneral y el Estado de Resultados de su empresa para los años 2007, 2008 y 2009 en la hoja denominada "Ingreso de información"

ros para el sector en que se desempeña su empresa regístrelos en la columna K de la hoja indicadores

roducto, los costos variables de su producto y los costos fijos de su emrpesa en las celdas azules de la hoja "Punto de equilibrio"

ical de los estados financieros de su empresa utilizando las hojas BAL y PYG

de su empresa apoyándose en los resultados de la hoja indicadores

uilibrio de su empresa, apoyándose en los resultados de la hoja "Punto de equilibrio"

do azul celeste.

de información"

o de equilibrio"

Rueda de Soluciones Financieras Módulo "Mejore su capacidad de acceso al financiamiento" Herramienta para análisis financiero CAJAS PLEGADIZAS DE CARTÓN AÑO

2007

2008

2009

Activos Caja y Bancos Inversiones Clientes Anticipos de impuestos y contribuciones

116,295

24,563

0

0

20,400 0

1,349,824

2,498,680

2,201,037

618,714

356,231

686,945

1,050,019

360,650

643,973

Otros activos corrientes

680,577

48,991

180,837

Total Activo Corriente

3,815,429

3,289,114

3,733,192

Propiedades, Planta y Equipo

Inventarios

4,384,882

4,328,327

3,999,871

Valor ajustado propiedades, planta y equipo

5,824,446

6,269,386

6,455,181

Dep y amort propiedades, planta y equipo

1,439,564

1,941,059

2,455,309

0

0

0

18,730

264,495

96,182

Intangibles Diferidos Otros activos no corrientes Total Activos

321,030

572,063

815,599

8,540,071

8,453,999

8,644,845

Pasivos Obligaciones financieras - Corto Plazo

216,126

1,218,626

1,315,634

Proveedores

1,650,662

1,714,193

1,599,896

Cuentas por Pagar

1,128,743

652,525

570,102

Impuestos, gravámenes y tasas por pagar

140,990

139,059

414,507

Obligaciones Laborales

280,026

225,466

264,813

Otros pasivos corrientes

366,659

2,124

37,101

Total pasivos corrientes

3,783,207

3,951,993

4,202,053

Obligaciones financieras - Largo Plazo

1,279,716

996,531

297,238

984,497

965,933

790,762

2,264,212

1,962,464

1,088,000

Otras cuentas por pagar a largo plazo Total pasivos de largo plazo Otros pasivos Total Pasivos

30,061

69,969

0

6,077,481

5,984,427

5,290,053

2,425,481

2,425,481

2,425,481

329,054

329,054

329,057

0

0

0

-315,954

6,983

291,371

24,008

-291,946

-284,963

0

0

593,846

2,462,590

2,469,572

3,354,793

Patrimonio Capital social Reservas Revalorización del patrimonio Resultados del ejercicio Resultados de ejercicios anteriores Superávit por valorizaciones Total Patrimonio 0

0

0

Rueda de Soluciones Financieras Módulo "Mejore su capacidad de acceso al financiamiento" Herramienta para análisis financiero CAJAS PLEGADIZAS DE CARTÓN AÑO

Ingresos Operacionales

2007

2008

2009

10,864,794

12,472,478

11,987,218

Costos

8,139,888

9,824,858

8,457,100

Utilidad bruta en ventas

2,724,907

2,647,620

3,530,118

Gastos operacionales de administración

1,342,435

1,375,644

1,945,408

Gastos operacionales de ventas

1,091,507

710,967

852,393

Total gastos operacionales

2,433,942

2,086,611

2,797,801

290,965

561,009

732,317

Ingresos no operacionales

108,444

369,543

413,063

Gastos financieros

615,109

788,311

553,644

95,766

108,231

156,856

-311,467

34,011

434,880

4,487

27,028

143,509

-315,954

6,983

291,371

0

0

0

Utilidad operacional

Otros gastos no operacionales Utilidad neta antes de impuestos Provisión Imp Renta y Comp Utilidad neta final

Rueda de Soluciones Financieras Módulo "Mejore su capacidad de acceso al financiamiento" Herramienta para análisis financiero CAJAS PLEGADIZAS DE CARTÓN BALANCE GENERAL CIFRAS EN $(000)

Participación

dic-07

Participación

dic-08

Variación $

Variación %

Participación

dic-09

Variación $

Variación %

Activos Caja y Bancos Inversiones Clientes Anticipos de impuestos y contribuciones

116,295

1.36%

24,563

0.29%

-91,732

0

0.00%

0

0.00%

0

1,349,824

15.81%

2,498,680

29.56%

1,148,856

-78.88%

20,400

0.24%

-4,163

0

0.00%

0

85.11%

2,201,037

25.46%

-297,643

-11.91% 92.84%

N.A.

-16.95% N.A.

618,714

7.24%

356,231

4.21%

-262,483

-42.42%

686,945

7.95%

330,714

1,050,019

12.30%

360,650

4.27%

-689,369

-65.65%

643,973

7.45%

283,323

78.56%

Otros activos corrientes

680,577

7.97%

48,991

0.58%

-631,587

-92.80%

180,837

2.09%

131,847

269.13%

Total Activo Corriente

3,815,429

44.68%

3,289,114

38.91%

-526,315

-13.79%

3,733,192

43.18%

444,078

13.50%

Propiedades, Planta y Equipo

4,384,882

51.34%

4,328,327

51.20%

-56,555

-1.29%

3,999,871

46.27%

-328,455

-7.59%

Valor ajustado propiedades, planta y equipo

5,824,446

68.20%

6,269,386

74.16%

444,940

7.64%

6,455,181

74.67%

185,795

2.96%

Dep y amort propiedades, planta y equipo

1,439,564

16.86%

1,941,059

22.96%

501,495

34.84%

2,455,309

28.40%

514,250

26.49%

0

0.00%

0

0.00%

0

0

0.00%

0

18,730

0.22%

264,495

3.13%

245,765

1312.15%

96,182

1.11%

-168,312

-63.64%

Inventarios

Intangibles Diferidos Otros activos no corrientes Total Activos

321,030 8,540,071

3.76%

572,063

N.A.

N.A.

6.77%

251,033

78.20%

815,599

9.43%

243,537

42.57%

100.00%

8,453,999

100.00%

-86,072

-1.01%

8,644,845

100.00%

190,847

2.26%

463.85%

1,315,634

15.22%

97,007

7.96%

3.85%

1,599,896

18.51%

-114,297

-6.67%

Pasivos Obligaciones financieras - Corto Plazo

216,126

2.53%

1,218,626

14.41%

1,002,500

Proveedores

1,650,662

19.33%

1,714,193

20.28%

63,531

Cuentas por Pagar

1,128,743

13.22%

652,525

7.72%

-476,219

-42.19%

570,102

6.59%

-82,423

-12.63%

Impuestos, gravámenes y tasas por pagar

140,990

1.65%

139,059

1.64%

-1,931

-1.37%

414,507

4.79%

275,447

198.08%

Obligaciones Laborales

280,026

3.28%

225,466

2.67%

-54,560

-19.48%

264,813

3.06%

39,347

17.45%

Otros pasivos corrientes

366,659

4.29%

2,124

0.03%

-364,536

-99.42%

37,101

0.43%

34,978

1647.13%

Total pasivos corrientes

3,783,207

44.30%

3,951,993

46.75%

168,786

4.46%

4,202,053

48.61%

250,059

6.33%

Obligaciones financieras - Largo Plazo

1,279,716

14.98%

996,531

11.79%

-283,184

-22.13%

297,238

3.44%

-699,294

-70.17% -18.13%

Otras cuentas por pagar a largo plazo Total pasivos de largo plazo Otros pasivos Total Pasivos

984,497

11.53%

965,933

11.43%

-18,564

-1.89%

790,762

9.15%

-175,170

2,264,212

26.51%

1,962,464

23.21%

-301,748

-13.33%

1,088,000

12.59%

-874,464

-44.56%

30,061

0.35%

69,969

0.83%

39,908

132.76%

0

0.00%

-69,969

-100.00%

6,077,481

71.16%

5,984,427

70.79%

-93,055

-1.53%

5,290,053

61.19%

-694,374

-11.60%

2,425,481

28.40%

2,425,481

28.69%

0

0.00%

2,425,481

28.06%

0

0.00%

329,054

3.85%

329,054

3.89%

0

0.00%

329,057

3.81%

3

0.00%

0

0.00%

0

0.00%

0

N.A.

0

0.00%

0

-315,954

-3.70%

6,983

0.08%

322,937

-102.21%

291,371

3.37%

284,388

24,008

0.28%

-291,946

-3.45%

-315,954

-1316.01%

-284,963

-3.30%

6,983

0

0.00%

0

0.00%

0

N.A.

593,846

6.87%

593,846

N.A.

2,462,590

28.84%

2,469,572

29.21%

6,983

3,354,793

38.81%

885,220

35.85%

Patrimonio Capital social Reservas Revalorización del patrimonio Resultados del ejercicio Resultados de ejercicios anteriores Superávit por valorizaciones Total Patrimonio

0.28%

N.A. 4072.74% -2.39%

Rueda de Soluciones Financieras Módulo "Mejore su capacidad de acceso al financiamiento" Herramienta para análisis financiero CAJAS PLEGADIZAS DE CARTÓN ESTADO DE RESULTADOS CIFRAS EN $(000)

Ingresos Operacionales

dic-07

Participación

dic-08

Participación

Variación $

Variación %

dic-09

Participación

Variación $

Variación %

10,864,794

100.00%

12,472,478

100.00%

1,607,684

14.80%

11,987,218

100.00%

-485,261

-3.89%

Costos

8,139,888

74.92%

9,824,858

78.77%

1,684,971

20.70%

8,457,100

70.55%

-1,367,759

-13.92%

Utilidad bruta en ventas

2,724,907

25.08%

2,647,620

21.23%

-77,287

-2.84%

3,530,118

29.45%

882,498

33.33%

Gastos operacionales de administración

1,342,435

12.36%

1,375,644

11.03%

33,209

2.47%

1,945,408

16.23%

569,763

41.42%

Gastos operacionales de ventas

1,091,507

10.05%

710,967

5.70%

-380,540

-34.86%

852,393

7.11%

141,426

19.89%

Total gastos operacionales

2,433,942

22.40%

2,086,611

16.73%

-347,331

-14.27%

2,797,801

23.34%

711,190

34.08%

290,965

2.68%

561,009

4.50%

270,044

92.81%

732,317

6.11%

171,308

30.54%

Ingresos no operacionales

108,444

1.00%

369,543

2.96%

261,100

240.77%

413,063

3.45%

43,519

11.78%

Gastos financieros

615,109

5.66%

788,311

6.32%

173,202

28.16%

553,644

4.62%

-234,667

-29.77%

95,766

0.88%

108,231

0.87%

12,464

13.02%

156,856

1.31%

48,625

44.93%

-311,467

-2.87%

34,011

0.27%

345,478

-110.92%

434,880

3.63%

400,869

1178.65%

4,487

0.04%

27,028

0.22%

22,541

502.34%

143,509

1.20%

116,481

430.96%

-315,954

-2.91%

6,983

0.06%

322,937

-102.21%

291,371

2.43%

284,388

4072.74%

Utilidad operacional

Otros gastos no operacionales

Utilidad neta antes de impuestos Provisión Imp Renta y Comp Utilidad neta final

Rueda de Soluciones Financieras Módulo "Mejore su capacidad de acceso al financiamiento" Herramienta para análisis financiero CAJAS PLEGADIZAS DE CARTÓN INDICADORES FINANCIEROS Indicador

Clase

Liquidez

Endeudamiento

Unidad

2007

2008

2009

Razón corriente

=

Activo Corriente Pasivo Corriente

Veces

1.0

0.8

0.9

Prueba ácida

=

Activo corriente - inventarios Pasivo corriente

Veces

0.7

0.7

0.7

Capital de trabajo

=

Activo corriente - pasivo corriente

$

32,222

-662,879

-468,860

Endeudamiento %

=

Pasivo total Activo total

%

71.2%

70.8%

61.2%

Cobertura de intereses

=

Utilidad operacional Intereses

Veces

0.5

0.7

1.3

Concentración endeudam/ Corto plazo %

=

Pasivo corriente Pasivo total

%

62.2%

66.0%

79.4%

Rotación de cartera

=

Ventas a crédito C X C promedio

Veces

8.0

5.0

5.4

Periodo de cobro

=

365 Rotación de cartera

Días

45

73

67

Rotación de inventario

=

Costo de la mercancía vendida Inventario promedio de mercancía

Veces

7.8

27.2

13.1

Días en inventario

=

365 Rotación de inventario

Días

47

13

28

Ciclo operativo

=

Días en cartera + días en inventario

Días

92

87

95

Rotación de activos

=

Ventas Activos totales (brutos)

Veces

1.3

1.5

1.4

Margen bruto %

=

Utilidad bruta Ventas netas

%

25.1%

21.2%

29.4%

Margen operacional %

=

Utilidad operacional Ventas netas

%

2.7%

4.5%

6.1%

Margen neto %

=

Utilidad neta Ventas netas

%

-2.9%

0.1%

2.4%

Rentabilidad sobre patrimonio %

=

Utilidad neta Patrimonio

%

-12.8%

0.3%

8.7%

Rentabilidad sobre activo %

=

Utilidad neta Activo bruto

%

-3.7%

0.1%

3.4%

Sector 2009

Actividad

Rentabilidad

1.5%

Rueda de Soluciones Financieras Módulo "Mejore su capacidad de acceso al financiamiento" Herramienta para análisis financiero

CAJAS PLEGADIZAS DE CARTÓN

Precio de venta del producto

600

Gastos variables (promedio por unidad de producto)

287

Gastos fijos (Promedio mes)

420,000,000

Estimación del margen variable

Margen en pesos

313

Margen porcentual

52.17%

Punto de equilibrio

Ventas mensuales requeridas en unidades

Ventas mensuales requeridas en pesos

1,341,853

805,111,821