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• Ing Salinas Rodriguez

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FACTURACIÓN

1

No quedar registrado en el sistema la atención del usuario, no poder efectuar el cobro a la respectiva entidad

4

Inconsistencias en los registros de procedimientos e insumos de acuerdo a los servicios de salud prestados a los usuarios

2

Inoportunidad en la generación de las facturas, glosas de tipo administrativo

10

Seguimiento y control a la facturación generada y su desconfirmación en el sistema

5

Glosas a cuentas por cobrar

2

Perdida de recursos para la Institución, procesos sancionatorios de responsabilidad fiscal, detrimento patrimonial

10

Auditoria de glosas, capacitación continua

3

Ingresos abiertos parte del facturador

por

NIVEL DEL RIESGO

RESPONSABLE

CRONOGRAMA

MODERADO

Manual de funciones, procesos y procedimientos del proceso contable

Solicitar a todas las áreas donde se generen hechos susceptibles de registro contable que remitan dicha información a Contabalidad para que esta sea incluida en los Estado Financieros de la Institución

Contadora, Auxiliar Contable

Mensual

% de implementación de procedimientos contables % de cumplimiento de procesos de conciliación

LEVE

5

INDICADOR

El Contador encargado del área contable debe cumplir con los requisitos inmersos en el manual de funciones. Se debe procurar la asistencia del encargado del área a las diferentes capacitaciones impartidas por los entes de control

Contadora

Permanente

% de cumplimiento en la generación de los Estados Financieros

5

Revisión semanal de los ingresos abiertos que existen en el sistema, solicitud de las Historias Clínicas al archivo.

LEVE

1

Sanciones o multas por el no cumplimiento con la normativa relativa al registro y revelación de los hechos económicos, ocasionando inconsistencias en la información

10

Todos los hechos económicos susceptibles de pago deben estar registrados previamente en el sistema

ACCIONES

Liquidar los ingresos que no necesiten ningun tipo de soporte, llamar al usuario para que suministre los documentos.

Coordinador de semanal Facturación

total de ingresos abiertos/ # total de Ingresos liquidados

MODERADO

2

Información contable no concordante con la realidad financiera, económica y social de la Entidad

2

Sanciones o multas por el no cumplimiento con la normativa relativa al registro y revelación de los hechos económicos, ocasionando inconsistencias en la información

CONTROL

Reinducción permanente al personal de facturación en cuanto a tipos de Coordinador de contratación que realiza el Hospital, Facturación autocontrol y servicio al cliente

semanal

# facturas con inconsistencias/# total de facuras generadas

MODERADO

económicos sin registro

CONSECUENCIA

IMPACTO

1

Hechos ocurridos contable

PROBABILIDAD

numero

RIESGO

COONTABILIDAD

PROCESO

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL LA MISERICORDIA DE CALARCA MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL

Reinducción permanente al personal de facturación en cuanto a tipos de Coordinador de contratación que realiza el Hospital, Facturación autocontrol y servicio al cliente

Mensual

% porcentaje de glosas de tipo administrativo

1

Sanciones de tipo fiscal y disciplinario por parte de los entes de control

5

Cronograma de presentación de informes con las fechas estipuladas por cada ente de control

9

Incumplimiento en la presentación de presupuesto de ingresos y gastos ante la Junta Directiva

1

Programación presupuestal no ejecutada dentro de las fechas programadas

5

Cronograma para la presentación del proyecto de presupuesto a la Junta Directiva

10

Deficiencias en los procesos de conciliación entre las áreas del proceso financiero

1

Datos poco confiables en el reporte de información a los entes de control y partes interesadas

5

proceso de conciliación entre las áreas del proceso financiero

1

Intereses por sobregiros, sanciones por devolución de cheques, mala imagen frente a proveedores

5

Confrontando los saldos efectivo disponibles bancos según boltén tesoreria, del sistema y entidad bancaria

11

Girar cheques sin verificar el saldo disponible en bancos.

de en de la

CRONOGRAMA

Incumplimiento en la presentación de informes a los entes de control

5

RESPONSABLE

8

Gastos sin recursos asignados en el presupuesto

Verificación constante de saldos por ejecutar en cada uno de los rubros presupuestales del gasto

actividades

MODERADO NIVEL DEL RIESGO

1

Facturación de actividades oportunamente, auditoria preradicación

de

Verificación de actividades por facturador

Coordinador de Facturación

diario

% de cumplimiento en la facturación de los servicios prestados

Coordionador de Mensual Presupuesto

LEVE

7

Incurrir en gastos sin contar con recursos presupuestales

10

No cobro realizadas

Verificación constante de saldo presupuestales

LEVE

2

INDICADOR

Cumplimiento del cronograma para Coordionador presentación de informes a los de entes de control Presupuesto

LEVE

Actividades realizadas y no facturadas o mal facturadas

ACCIONES

Cumplir a cabalidad con las fechas Coordionador establecidas para la presentación de del proyecto de presupuesto a la Presupuesto junta Directiva

# de CDP`S expedidos con fecha posterior a la factura o contrato/# total de CDP`S expedidos en el mes

Trimestral

# de informes reportados a los entes de control/# total de informes a reportar según cronograma * 100

Anual

Aprobación del presupuesto de ingresos y gasto de la E.S.E hospital la misericordia de Calarcá Quindío

LEVE

PROBABILIDAD

6

CONTROL

CONSECUENCIA

Continuidad al proceso de conciliación entre presupuesto, tesoreria, contabilidad y cartera dejando la evidencia respectiva

Presupuesto, Tesoreria, Contabilidad, Cartera

Mensual

# de conciliaciones realizadas/# total de conciliaciones programadas * 100

LEVE

RIESGO

IMPACTO

numero

PROCESO FACTURACIÓN PRESUPUESTO

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL LA MISERICORDIA DE CALARCA MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL

Girar con base en el saldo disponible en bancos, teniendo como base fundamental la información contenida en el boletin de bancos generado por el sistema y la suministrada por la entidad bancaria

Tesoreria

Permanente

# de cheques devueltos por el banco/# total de cheques girados

1

Apropiación de dineros publicos, cambiar la destinación de los recursos

5

Los dineros recaudados son consignados diariamente

Los dineros recaudados deben ser consignados diariamente despues de realizado el cuadre diario de caja

2

Inconformidad por parte de los proveedores por mora en el pago, desvío de recursos

10

Verificación del NIT, nombre del proveedor y cuenta a consignar

Revisión permanente al momento de efectuar los giros

5

Acompañamiento por parte de personal de la ESE al momento de recoger el dinero

1

Perdida del recaudo del día

16

No contar con un inventario actualizado en el sistema

1

Inconsistencias entre los insumos en físico con los que aparecen en el sistema, generando incertidumbre frente a los stock de inentario en caso de una reposición por parte de al gún servicio

5

Revisiones periódicas del inventario físico contrastado con el que arroja el sistema

17

Entrega de elementos a los servicios sin los debidos soportes para efectuar dicha entrega

1

Alteraciones en el inventario de la Institución por falencias en el proceso de entrega de bienes y suministros

5

Despacho de productos unicamente con la orden de pedido interno o razonero

Auxiliar contable, tesoreria, contratación

Tesoreria

Tesoreria

Los dineros recaudados deben ser recogidos diariamente despues de realizado el cuadre diario de caja

Tesoreria

Determinar de acuerdo a las revisiones periódicas las inconsistencias encontradas y realizar los ajustes necesarios para llegar a valores reales

Almacenista, Auxiliar de Almacén

Solicitar al personal que realiza pedidos internos la respectiva solicitud firmada

Almacenista, Auxiliar de Almacén

CRONOGRAMA

Dar cumplimiento a la lista de chequeo anexa a las cuentas por pagar

RESPONSABLE

NIVEL DEL RIESGO

LEVE

15

El traslado del dinero recaudado en los servicios hacia las instalaciones de tesoreria

a

5

Lista de chequeo para la relación de los soportes adjuntos a las cuentas

LEVE

Efectuar pago proveedor diferente

1

Hallazgos de tipo administrativo, cuentas incompletas, incumplimiento de procesos y procedimientos

MODERADO

14

ACCIONES

LEVE

Jineteo de fondos

CONTROL

LEVE

13

CONSECUENCIA

IMPACTO

12

El pago de cuentas sin los debidos soportes, lo que puede ocasionar sanciones por parte de los entes de control

PROBABILIDAD

numero

RIESGO

LEVE

ALMACEN

TESORERIA

PROCESO

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL LA MISERICORDIA DE CALARCA MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL

INDICADOR

# de cuentas pagadas sin Permanentement los debidos soportes/# total e de cuentas canceladas

Diario

Dinero consignado diariamente/Valor total recaudado

# de inconsistencias detectadas/# total de pagos realizados

Diario

Diario

Dinero consignado diariamente/Valor total recaudado

Mensual

# de revisiones realizadas/# total de revisiones programadas * 100

permanente

# de inventarios realizados/# total de inventarios programados * 100

20

Revisión periódica a los procesos judiciales para la respuesta a las demandas

1

Incumplimiento de la norma frente al mantenimiento preventivo y correctivo de equipos de la Institución, deterioro de equipos por falta de mantenimiento

5

Cronograma de mantenimiento hospitalario

22

Inventario Institucional desactualizado, sobrevalorado o subvalorado

2

Estados financieros incertidumbre

10

Inventarios periódico, valorización de inventarios.

23

Hurto o extravio de los bienes de la Institución

3

Detrimento patrimonial, desactualización del inventario

20

Tener asegurados los bienes del Hospital, procesos y procedimientos establecidos en al área de activos fijos

Almacenista, Auxiliar de Almacén

Revisiones periódicas del inventario físico del almacén para determinar Almacenista, el grado de deterioro de los Auxiliar de elementos utilizados para la Almacén conservación de los bienes y suminietros que maneja el área

CRONOGRAMA

y

RESPONSABLE

NIVEL DEL RIESGO

3

Detrimento patrimonial por pérdida de demandas.

con

estibas

LEVE

5

Utilización de estanterias

LEVE

21

Deficiente ejecución del plan de mantenimiento hospitalario

1

Deterioro de los productos, vencimiento de productos.

Realizar la entrega de pedidos dentro de los tiempos establecidos por parte del área de almacén

INDICADOR

mensual

# de pedidos entregados en su totalidad y dentro de los tiempos establecidos/# total de pedidos realizados

Mensual

# de bienes y suministros dañados o vencidos/# total de bienes y suministros en el área

CATASTROFICO

Vencimiento de términos de los procesos judiciales que adelanta la Institución

5

Fechas establecidas para la entrega de productos a los diferentes servicios

ACCIONES

Cronograma de presentación de respuestas ante los juzgados

Oficina Jurídica

Mensual

# de procesos con términos vencidos/# total de procesos judiciales que adelanta la Institución

LEVE

20

1

Stock insuficiente de mercancias en los servicios que puede ocasionar en caso de una emergencia insuficiencia de insumos

CONTROL

Ejecutar en un 100% del plan de mantenimiento hospitalario

Coordinador de Activos Fijos

Mensual

% de cumplimiento del plan de mantenimiento hospitalario

MODERADO

19

Almacenamiento de bienes y suministros en condicines no adecuadas, o con fechas de vencimiento sin margen adecuado

CONSECUENCIA

IMPACTO

18

Entrega inoportuna de los pedidos internos por parte del área del almacén

PROBABILIDAD

numero

RIESGO

Reallizar inventarios periódicos en cada uno de los servicios determinando las inconsistencias y realizando los ajustes pertinentes

Coordinador de Activos Fijos

Semestral

# de inventarios realizados/# total de inventarios programados

CATASTROFICO

ACTIVOS FIJOS

JURIDICA

ALMACENPROCESO

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL LA MISERICORDIA DE CALARCA MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL

Gerencia, Asegurar los bienes no cubiertos Activos fijos, por el deducible, mejorar el sistema Servicios de vigilancia en el Entidad Generales

Mensual

# de activos perdidos/# total de activos en el inventario

3

Manejo inadecuado de las hojas de vida de los funcionarios, entorpeciedno la consulta y seguimiento.

20

Manejo adecuado, según normas de archivo.

Realizar periodicamente el Comité de Cesantias para decidir el pago de estas.

Comité de Cesantias

Cada que haya solicitudes

Solicitud de cesantias resueltas / Solicitud de cesantias Presentadas

Realizar como minimo las horas de capacitacion exigidas por la ley

Talento Humano

Durante todo el año

Horas de capacitacion realizadas/ Horas de capacitacion exigidas

Archivo oportuno, ordenado y según la normatividad

Talento Humano

Permanente

Holas de vida correctamente archivadas/hojas de vida existentes

CRONOGRAMA

Cumplimiento con las horas exigidas por la ley en capacitacion

Realizacion de evaluaciones de desemepeño de manera parcial y total

RESPONSABLE

10

NIVEL DEL RIESGO

2

No impactar la cultura organizacional, no promover actualizacion en temas de impacto para la institucion

LEVE

28

Manejo inadecuado de Hojas de Vida

10

Diligencia en el manejo de documentacion que llega de solicitud de cesantias, Reunion de comité de cesantias

MODERADO

27

Incumplimiento del Plan de Capacitación de la Institución

2

No ejecutar pago a funcionarios que soliciten el pago de sus cesantias, Sancion por incumplimiento a la Ley.

10

Informes presentados según los requerimientos de ly cada que se haga evaluacion

Realizacion oportuina del proceso de reinduccion

MODERADO

26

No dar tramite a las solicitudes de pago de cesantias

2

No contar con el personal idoneo dentro de la institucion, no Prestar servicios adecuados a los usuarios.

5

Seguimiento al cronograma de actividades

ACCIONES

MODERADO

25

No Realizar la Evaluacion de Desempeño a los funcionarios de planta

1

Deterioro de cultura Organizacional, incumplimiento de la norma, Reprocesos

CONTROL

CATASTROFICO

24

No realizar los procesos de reinduccion

CONSECUENCIA

IMPACTO

RIESGO

PROBABILIDAD

numero

TALENTO HUMANO

PROCESO

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL LA MISERICORDIA DE CALARCA MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL

INDICADOR

Talento Humano

1 Reinducciion semestral

Numero de reinducciones ejecutadas /Numero de reinducciones Programadas.

Subgerente 2 Evaluaciones Administrativa parciales y una , Subgerente evaluacion total cientifico.

Evaluaciones Realizadas / Evaluacioones requeridas

TALENTO HUMANO 30

Seguimiento deficiente al cronograma de vacaciones de empleados publicos e inexistenciade documentos que las autorice

2

No autorizar el disfrute de vacaciones de el personal de planta

2

Sanción por parte de los entes de control por incumplimiento frente a la automatización del modulo de cartera, por posibles alteraciones en la información debido a que el programa no es confiable

10

Seguiento a las fechas de vacaciones de cada funcionario

MODERADO

10

Copias de seguridad mensual, manejo exclusivo por parte del area de cartera de los informes de excel.

MODERADO

31

Información de Estados de Cartera por Excel

20

Realizar seguimiento a las fechas de vacaciones y emitir las resocliones correspondientes.

Depuraciones de cartera tanto de las vigencias anteriores, como las vigencias actuales dentro del modulo de Dinamica

CRONOGRAMA

3

ACCIONES

RESPONSABLE

Nombramiento de personal sin requisitos legales.

CONTROL

NIVEL DEL RIESGO

PROBABILIDAD

29

CONSECUENCIA

CATASTROFICO

RIESGO

IMPACTO

numero

PROCESO

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL LA MISERICORDIA DE CALARCA MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL

INDICADOR

Talento Humano

Permanente

Holas de vida correctamente archivadas/hojas de vida existentes

Talento Humano

Area de Cartera

Cada que se Numero de vacaciones cumpla un AUTORIZADAS / Numero perioro laboral de de vacaciones cumplidas los funcionarios

Mensual

# de entidades depuradas e incluidas en dinamica/Total de entidades en dinamica

Pagos sin Reporte

1

No se pueden descargar los anticipos generados por tesorería

Como politica de la Nueva Administracion se implementó la identificación de los Ingresos por medio de los recibos de caja.

Llamadas telofonicas solicitando reportes, solicitud por medio de la mensajeria del hospital, al igual que el correo electronico institucional.

Area de Cartera y Tesoreria

Area de Cartera

CRONOGRAMA

RESPONSABLE

5

Se realizan llamadas telefonicas dos veces por semana con el fin de identificar los pagos realizados y solicitar soportes de los mismos

NIVEL DEL RIESGO

5

Cruces semanales entre Tesoreria y Cartera para identificar los ingresos y descargarlos, al igual que a fin de mes el cruce entre Contabilidad y Cartera de los anticipos generados sin descarga

ACCIONES

LEVE

33

Falta de identificación de los ingresos por tesoreria lo cual dificulta el descargo de los mismo en cartera

CONTROL

LEVE

1

CONSECUENCIA

IMPACTO

Ingresos sin Identificar

CARTERA

32

RIESGO

PROBABILIDAD

numero

PROCESO

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL LA MISERICORDIA DE CALARCA MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL

Semanal

Dos veces por semana

INDICADOR

# de Ingresos sin identificar/Total de ingresos en tesoreria

# de pagos sin soporte/ Total de pagos recibidos

CRONOGRAMA

RESPONSABLE

NIVEL DEL RIESGO

100% del Manual de Cartera Implementado

Sistemas de información

Semanal

# de backups generadas/# total de backups programadas *100

LEVE

Inmediato

MODERADO

Juridica, Area de Control Interno y Cartera

3

Falta de efectividad en la depuración de saldos diferentes a los conciliados y recaudados

20

Cobros persuacivos a los diferentes deudores que presentan dificil recaudo, entidades en liquidacion, entre otros

CATASTROFICO

# de recobros y glosas conciliadas/Total de Glosas y recobros a conciliar

Acudir a la parte legal y contractual que se tiene con cada una de las Entidades para pasar a la etapa de cobro coativo, toda vez que se agota la via persuaciva.

Implementación del Manual de Cartera

1

Perdida de información, sobrecostos y parálisis en los servicios

5

Generación de backups, dispositivo USB, antivirus actualizado

LEVE

Mensual

10

Se aplican estrategias como envios de cartas solicitando la conciliacion, se evidencia la disponibilidad del Hospital para conciliar.

Generar backups semanalmente, actualizar permanentemente el antivirus institucional

2

36

Inexistencia del Manual de Cartera que sirva de soporte para las diferentes etapas del recaudo y depuracion de la misma

37

Virus informatico

35

Area de Auditoria y Cartera

Informes mensuales generados por Sistemas que se cruzan en Area de facturacion y cartera, identificando Facturación y los errores y descargandolos para Cartera la depuración

Proceso de depuración de la cartera mas difícil y prolongado en el tiempo

Conciliacion de glosas y recobros

# de anticipos depurados/Total de anticipos existentes

5

Se da comienzo a la depuracion tomando el mes anterior al que se esta trabajando y a su vez se toma uno de la vigencia anterior con el fin de no aumentar mas los saldos por este concepto e ir disminuyendo paulatinamente los ya existentes

1

34

Mensual

CONTROL

CONSECUENCIA

La mala anulacion de las facturas, toma errada de ingresos, recibos generados en hospitalización y cirugía, generan unos anticipos irreales que afectan a cartera y contabilidad, anticipos que se encuentran en un alto porcentaje

Anticipos generados por el area de Facturacion que incrementa los saldos en cartera

INDICADOR

IMPACTO

RIESGO

PROBABILIDAD

numero

PROCESO

CARTERA

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL LA MISERICORDIA DE CALARCA MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL

ACCIONES

LEVE

Instalación en los equipos de software libre que no hay que licenciar, revisiones del estado del software y aplicación de correctivos al detectar aplicativos sin licenciamiento

10

Archivo de Historia Clínica, herramientas alternas para la prooducción de la información

MODERADO

Creación y aplicación de herramientas alternas para la generación de la infromación frente a solicitud de partes interesadas

Revisiones periódicas a los equipos Sistemas de de computo información

1

Sanciones por parte de los entes de control

2

Demora en tramites y consultas, posible alteración de información, pérdida de la H.C

40

Incumplimiento en la ejecución del plan de mantenimiento preventivo de equipos de computo

1

Deterioro en los equipos, vida útil más corta

5

Plan de mantenimiento de equipos.

41

Pérdida correspondencia

1

Mora en administrativos

5

Libro radicador y libro de prestamo

ARCHIVO

de

los

trámites

Correcto diligenciamiento y control de los libros de radicación y prestamo

CRONOGRAMA

5

Instalación de software open office, revisiones periodicas al software instalado en cada equipo, inventario de los equipos de computo que posee la Entidad

RESPONSABLE

NIVEL DEL RIESGO

ACCIONES

LEVE

39

Falta de sistematización de la Historia Clínica

CONTROL

LEVE

38

Incumplimiento frente al licenciamiento de software utilizado en la Institución

CONSECUENCIA

IMPACTO

PROBABILIDAD

numero

RIESGO

SISTEMAS

PROCESO

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL LA MISERICORDIA DE CALARCA MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL

INDICADOR

Sistemas de información

Mensual

# de equipos sin licenciamiento/# total de equipos con cuenta la Entidad * 100

Gerencia, Sistemas de información

Permanente

% de sistematización de la H.C.

Proceso de Gestión Documental

Mensual

Permanente

# de equipos con mantenimiento preventivo/# total de equipos de la Institución

# de documentos extraviados/# total de documentos producidos * 100

con de

la

20

Seguimiento a los contratos

3

Sanciones disiplinarias

20

Seguimiento y control de las Hojas de vida y requisitos legales.

3

Consecuencias legales y judiciales para el ordenador del Gasto y para la entidad

20

Lista de chequeo de los contratos celebrados en la entidad

CRONOGRAMA

contratos incumpllimiento requisitos legales

para

RESPONSABLE

45

fiscales

NIVEL DEL RIESGO

con

Sanciones entidad.

Seguimiento a contratos por parte de los interventores

CATASTROFICO

44

Contratacion coopertativas

3

20

Realizar de acuerdo al contrato seguimiento a las polizas

Interventores y area de contratacion

mensual

No. De contratos verificados en la entidad/ No. De contratos suscritos

CATASTROFICO

contratar sin poliza o garantias legales

Sancionesadminsitrativas y legales para los interventores y la entidad.

INDICADOR

Realizar de acuerdo al contrato seguimiento en el cumplimiento de polizas

Interventores y area de contratacion

mensual

No. De contratos verificados en la entidad/ No. De contratos suscritos

CATASTROFICO

43

3

CONTROL

CATASTROFICO

Pago extemporaneo de seguridad social

CONSECUENCIA

IMPACTO

42

PROBABILIDAD

numero

RIESGO

CONTRATACIÓN

PROCESO

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL LA MISERICORDIA DE CALARCA MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL

Asesoria y supervision No realizar contratacion de personal con desde gerencia cooperativas y contratacion de la entidad

mensual

No. De contratos suscritos con cooperativas para el personal.

mensualmente

No. de contratos celebrados/ No. de contratos con lista de chequeo

ACCIONES

Correcto diligenciamiento y control de los contratos de la entidad

Asesor proceso de contratación

Proyectó: Asesoria Plenacion; Control Interno y Asesoria Juridica

Informes realizados publicados en pagina web de la entidad

10

Planes de desarrollo, de gestion y planes operativos anuales

Coordinador de Cronograma de informes realizados para Control Interno lo entes de control de la entidad

planes elaborados

coordinador de planeacion

CRONOGRAMA

20

ACCIONES

RESPONSABLE

2

Consecuencias legales ya que son requsitos legales para la evaluacion de la gestion del Gerente/ Ordenador del gasto de la entidad

NIVEL DEL RIESGO

Consecuencias legales y judiciales para el funsionario de control interno, para el ordenador del gasto y para la entidad

CATASTROFICO

3

CONTROL

MODERADO

47

Incumplimiento en la elaboracion de los planes de gestion, planes de desarrollo y Planes operativos anuales de la entidad

CONSECUENCIA

IMPACTO

numero

Incumplimento con los informes presentados ante los entes de control

PROBABILIDAD

PROCESO

46

PLANEACION

RIESGO

CONTROL INTERNO

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL LA MISERICORDIA DE CALARCA MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL

INDICADOR

Semestralmente

No. de informes presentados.

anualmente

No. de planes elaborados

Fecha: 31 de enero de 2013

Observacion: De acuerdo con el articulo 73 en su parragrafo 1 de la ley 1474 de 2012 se presenta el Mapa de riesgos en el que se evidencia la implementacion de un sistema integral de administracion del riesgo en la entidad, en el que se incluyen las acciones de lucha contra la corrupcion.