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• LUIS DIAZ

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PRINCIPALES ASIENTOS EN EL LIBRO DIARIO: 1. Registrar en el Libro Diario de la Empresa XYZ S.A.C en el mes de enero del 2016, los siguientes saldos al 31 de diciembre del 2015. COD CTA

CONCEPTO

IMPORTE (S/.) REMUNERACIONES POR PAGAR 46,000.00 CAPITAL SOCIAL 185,000.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS A TERCEROS 12,000.00 UTILIDADES ACUMULADAS 50,000.00 RESERVA LEGAL 26,000.00 CUENTA CORRIENTE SCOTIABANK EN SOLES 35,000.00 IGV POR PAGAR 16,000.00 PRESTAMOR POR PAGAR (BCP) 55,000.00 LETRAS PROVEEDORES 60,000.00 LOCAL ADMINISTRATIVO (NETO) 130,000.00 MAQUINARIAS (NETO) 60,000.00 LETRAS CLIENTES 50,000.00 FACTURAS CLIENTES 30,000.00 CUENTA CORRIENTE BCP EN SOLES 15,000.00 MERCADERIA 130,000.00 Considerar el primer asiento como asiento de apertura del ejercicio 2016. Luego registrar las operaciones en asientos contables según corresponda. 05/01/2016 Se pagan remuneraciones por S/.30,000.00 con cheque n° 0410 del Banco Stociabank. 06/01/2016 Se compra Mercadería por S/.20,000.00 más IGV, con letra a 60 días. 06/01/2016 Se pagan las cuentas por pagar diversas por S/.5,000.00 con cheque n° 000325 con dinero del banco BCP. 08/01/2016 Se cobra las letras de los clientes por S/.40,000.00 con depósito al banco Scotiabank. 13/01/2016 Se paga S/.10,000.00 al BCP por los préstamo, más S/.600.00 correspondiente a intereses del mes con cheque n° 000326 del banco BCP 14/01/2016 Se compra una PC por S/.3,800.00 incluido IGV, con factura a 30 días. 15/01/2016 Se vende mercadería a nuestros clientes por S/. 60,000.00 más IGV, con letras a 30 días. 18/01/2016 Se cobra facturas de clientes por S/.23,000.00, monto que es depositado al banco BCP. 20/01/2016 Se provisiona y se cancela con cheque n° 000327 del BCP el Recibo por Honorarios del Sr. Luis Tello Ruiz por servicios de asesoría legal por S/.4,500.00. 21/01/2016 Se compra útiles de oficina por S/.1,200.00 incluido IGV. 70 % Gasto Administrativo, 30% Gasto de Ventas. Se paga al contado con cheque n° 000328 del BCP. 23/01/2016 La empresa se suscribe a la Revista Actualidad Empresarial, por S/.800.00, suscripción que será cancelada en 04 cuotas de S/.200.00 C/U. La primera cuota vence el 22/02/2016. 31/01/2016 Se provisiona planilla de trabajadores por el importe de S/.35,000.00, la cual está afecta a descuentos de AFP integra por el 12.88% (10% fondo de pensiones, 1.33% prima de seguro y 1.55% comisiones). Considerar 60% Gasto Administrativo y 40% Gasto de Ventas. 31/01/2016 Registramos la depreciación mensual de la maquinaria por S/.5,000.00 31/01/2016 Registramos la depreciación mensual de la PC por S/.200.00 31/01/2016 Considerar el Costo de venta de la mercadería vendida por S/.41,000.00

PRINCIPALES ASIENTOS EN EL LIBRO DIARIO: 2. Registrar en el Libro Diario de la Empresa A-Z E.I.R, del mes de enero del 2016 la siguiente información: COD CTA

CONCEPTO

IMPORTE (S/.) CLIENTES LETRAS 55,000.00 CUENTA CORRIENTE INTERBANK SOLES 32,000.00 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 15,000.00 MERCADERIA 79,000.00 RESERVA LEGAL 21,000.00 REMUNERACIONES POR PAGAR 16,000.00 PROVEEDORES LETRAS 30,000.00 UTILIDADES ACUMULADAS 50,000.00 EQUIPOS DE COMPUTO (NETO) 35,000.00 CAPITAL SOCIAL 90,000.00 IGV POR PAGAR 9,000.00 Considerar el primer asiento como asiento de apertura. Luego registrar las operaciones en asientos contables según corresponda.

02/01/2016 Se pagan remuneraciones por S/.15,000.00 con cheque n° 0025 del Banco Interbank. 06/01/2016 Se compra Mercadería por S/.35,000.00 incluido IGV, con factura a 30 días. 07/01/2016 Se cobran las cuentas por pagar diversas por S/.9,000.00 dinero que es depositado en el banco Interbank. 07/01/2016 Se cobra las letras de los clientes por S/.35,000.00 con depósito al banco Interbank. 10/01/2016 Se compra un mueble de oficina por S/.850.00 incluido IGV, se paga al contado con cheque n° 0027 del banco Interbank. 12/01/2016 Se vende mercaderia a nuestros clientes por S/. 47,000.00 incluido IGV, con letras a 30 días. 12/01/2016 Se cobra letras de clientes por S/.30,000.00, monto que es depositado al banco Interbank. 13/01/2016 Se paga letras a proveedores por S/.10,000.00, con cheque n° 0028 del banco Interbank. 19/01/2016 Se provisiona y se cancela el Recibo por Honorarios de la Sra. Rosa Flores Castro por servicios de asesoría contable por S/.2,400.00. 21/01/2016 Se compra útiles de limpieza por S/.900.00 más IGV. 80 % Gasto Administrativo, 20% Gasto de Ventas. 22/01/2016 La empresa se suscribe a la Revista Caballero Bustamante, por S/.600.00, suscripción que será cancelada en 03 cuotas de S/.200.00 C/U. La primera cuota vence el 21/02/2016. 31/01/2016 Se provisiona planilla de trabajadores por el importe de S/.20,000.00, la cual está afecta a descuentos de ONP. Considerar 70% Gasto Administrativo y 30% Gasto de Ventas. 31/01/2016 Registramos la depreciación mensual de los equipos de cómputo por S/.3,000.00 31/01/2016 Considerar el Costo de venta de la mercadería vendida por S/.28,000.00