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TRABAJO GRUPAL INTEGRANTES: Arcos Sonia, Naranjo Erika y Tigre Rosario DOCENTE: Econ. Carlos Ochoa CASOS ASOCIADOS CON LOS PRONOSTICOS Y PRESUPUESTOS. La compañía PLASTICOS RECICLABLES HORIZONTE S.A. cuenta con un parque automotores de 17 camiones para atender la distribución de sus productos. Su presidente ha dispuesto que la agencia de transporte presente aconsideración de la vicepresidencia financiera, el presupuesto de los gastos de distribución. Como usted tiene a su cargo el manejo de los asuntos financieros concernientes al funcionamiento de los vehículos, se solicita que elabore el  presupuesto a partir de los datos siguientes: Distancia recorrida mensual estimada por vehìculo: Nùmero de conductores de la planta de personal: Nùmero de auxiliares comprometidos en el cargue y descargue de productos: Remuneracòn mensual del personal administrativo vinculado a la gerencia de transportes: Remuneraciòn promedio mensual destinada al personal de conductores y auxiliares: Aportes empresariales para el financiamiento de las pensiones y de la atenciòn mèdica: Nùmero de sueldos reconocidos en el año (incluidas primas especiales): Consumo promedio de combustibles: Consumo promedio de lubricantes por vehìculo: Valor anual estimado de mantenimiento por vehìculo: Costo anual de repuestos por vehiculo: Nùmero de llantas y neumàticos a reemplazar por vehìculo en el año: Precio estimado del galòn de combustible: Precio estimado del cambio de lubricantes: Costo del juego de llantas y neumàticos: El presupuesto debe contemplar la siguiente clasificación: 1-remuneración, 2-mantenimiento, 3operación, 4-combustible, grasas y lubricantes. PRESUPUESTO POR REMUNERACION Remuneracòn mensual del personal administrativo vinculado a la gerencia de transportes Remuneraciòn promedio mensual destinada al personal de conductores y auxiliares Aportes empresariales para el financiamiento de las pensiones y de la atenciòn mèdica E19*5% E20*5% TOTAL GASTO POR REMUNERACION MENSUAL

Nùmero de remuneraciones GASTO POR REMUNERACION ANUAL PRESUPUESTO POR MANTENIMIENTO Valor anual estimado de mantenimiento por vehìculo: Nùmero de vehìculos TOTAL

PRESUPUESTO POR OPERACIONES Costo del juego de llantas y neumàticos: Nùmero de vehìculos TOTAL GASTO POR LLANTAS Costo anual de repuestos por vehiculo: Nùmero de vehìculos TOTAL GASTO POR REPUESTOS TOTAL GASTO POR OPERACIONES

PRESUPUESTO POR COMBUSTIBLE Distancia recorrida mensual estimada por vehìculo: Consumo promedio de combustibles: NUMERO DE GAL. EN EL MES POR VEHICULO Nùmero de periodo CONSUMO ANUAL POR VEHICULO Nùmero de vehìculos CONSUMO EN GAL. DE FLOTA POR CADA VEHICULO Precio estimado del galòn de combustible: COSTO ANUAL POR COMBUSTIBLE PRESUPUESTO POR LUBRICANTE Distancia recorrida mensual Número de periodos Distancia anual recorrida Cambios de aceite Número de cambios de aceite Costo de cambio de aceite Costo total de cambio de aceite por vehículo Número de vehículos Costo total de cambio de aceite por la flota

COS Y PRESUPUESTOS.

con ción de sus productos. e aconsideración de la vicepresidencia sted tiene a su cargo el manejo de los culos, se solicita que elabore 1.320 Km 17 17 $

3,200,000

$

4,900,000 5% remuneraciòn

$ $

13.5 1 galòn por cada 35km cambio cada 5000 km 350,000 23,000

6 $ 850 $ 10,000 $ 260,000 uneración, 2-mantenimiento, 3-

$

3,200,000

$

4,900,000

$ $ $

160,000 245,000 8,505,000 13.5

$

114,817,500

$

350,000.00 17 5,950,000

$

$

$ $

260,000 17 4,420,000 23,000 17 391,000 4,811,000

$ $

1,320 35 37.7 12 452.57 17 7693.71 850 6,539,657.14

$ $

$ $ $

1.320 Km 12 15,840 km/año 5,000 km 3.168 10,000 31,680 17 538,560.00

TRABAJO GRUPAL INTEGRANTES: Arcos Sonia, Naranjo Erika y Tigre Rosario DOCENTE: Econ. Carlos Ochoa CASOS ASOCIADOS CON LOS PRONOSTICOS Y PRESUPUESTOS.

Inversionistas chilenos, argentinos y colombianos constituyeron en 1992 la empresa Logística Portuaria S.A., que actúa en el campo del cargue y descargue de mercancías importadas o exportadas en el puerto marítim de Cartagena de Indias. Los registros históricos muestran que al puerto arriban diariamente 6 buques con un capacidad promedio de 15.000 toneladas. Además, la información estadística disponible indica que durante e último año estos buques descargaron el 70% de su capacidad de bodegaje y cargaron el 65%. Esta empresa manejó el año pasado el 12% de la carga movilizada y espera incrementarla al 17,5% mediante la actualizac tecnológica de los equipos para la movilización de carga. Si se espera que como consecuencia del proceso d apertura económica el puerto experimente variaciones en sus operaciones de comercio exterior (del 70% al 85% en el descargue y del 65% al 70% en el cargue de buques) y si las tarifas se incrementaran de US$50 a US$55 por tonelada, ¿cuáles serán los ingresos pronosticados de la empresa y cuál será su crecimiento en términos monetarios y porcentuales?

Capacidad de los buques

Descarga 70%

15,000 toneladas

Carga 65% ACTUAL %

Descarga Carga

TONELAJE

70% 65%

10,500 9,750

% PARTICIP 12% 12%

TONELADA X PRECIO POR DESCARGAR TONELADA 1,260 1,170

$ 50 $ 50

PROYECCION % Descarga Carga

85% 70%

TONELAJE 12,750 10,500

% PARTICIP 17.5% 17.5%

TONELADA X PRECIO POR DESCARGAR TONELADA 2,231.25 1,837.50

$ 55 $ 55

PUESTOS.

ogística Portuaria S.A., s en el puerto marítimo mente 6 buques con una le indica que durante el el 65%. Esta empresa mediante la actualización ecuencia del proceso de o exterior (del 70% al ementaran de US$50 a rá su crecimiento en

INGRESOS A # DE BUQUES RECIBIR $ 63,000 $ 58,500 $ 121,500

6 6

INGRESOS A # DE BUQUES RECIBIR $ 122,718.75 $ 101,062.50 $ 223,781.25

6 6

TOTAL INGRESOS X ACTIVIDAD $ 378,000 $ 351,000 $ 729,000

TOTAL INGRESOS X ACTIVIDAD $ 736,312.50 $ 606,375.00 $ 1,342,687.50

TRABAJO GRUPAL INTEGRANTES: Arcos Sonia, Naranjo Erika y Tigre Rosario DOCENTE: Econ. Carlos Ochoa CASOS ASOCIADOS CON LOS PRONOSTICOS Y PRESUPUESTOS.

De conformidad con un pronóstico de 10.000 unidades a vender, considerando costos fijos por un valor de $281.250.000 y un costo variable unitario de $18.750, establezca el precio que permitirá alcanzar 32% sobre costos enunciados. Si se estima en el análisis que los gastos financieros sumarán $120.000 y una tasa de im sobre la renta de 38.5%, calcule los precios que contribuirían al logro de los márgenes de utilidad siguientes: 28% aplicado a los costos, fijos y variables, y a los gastos financieros. 24% aplicado a los costos, fijos y variables, y a los gastos financieros y las cargas tributarias. precios que reportarian la fijaciòn de los objetivos siguientes: margen de utilidad operacional 30% de margen de utilidad antes de impuestos 26% de margen de utilidad despues de impuestos

ACTUALIDAD 1 Unidades a vender CV CF Margen

10,000 $ 187,500,000.00 $ 281,250,000.00 0.32

Precio Venta

$ 61,875.00

Unidades a vender CV CF GF Margen Precio Venta

3 Unidades a vender Costo Variable Costos Fijos Gastos Financieros Margen CV + CF + GF IR 38,5%

10,000 $ 187,500,000.00 $ 281,250,000.00 $ 120,000.00 0.24

$ 468,870,000.00 $ 180,514,950.00 $ 649,384,950.00 $ 805,237,338.00 10000 $ 80,523.73

Precio Venta= PROYECCION 1 Unidades a vender Costo Variable Costos Fijos Margen Precio Venta=

10,000 $ 187,500,000.00 $ 281,250,000.00 0.35 $ 63,281.25

3

Unidades a vender Costo Variable Costos Fijos Gastos Financieros Margen Precio Venta=

Deter

Unidades a vender Costo Variable Costos Fijos Gastos Financieros Margen CV+CF+GF IR 38,5%

10,000 $ 187,500,000.00 $ 281,250,000.00 $ 120,000.00 26% 0.26

$ 468,870,000.00 $ 180,514,950.00 $ 649,384,950.00 $ 818,225,037.00 10000

Precio Venta=

$ 81,822.50

UPUESTOS.

fijos por un valor de tirá alcanzar 32% sobre los 0.000 y una tasa de impuestos de utilidad siguientes:

butarias.

Determine los 35% de

2

dades a vender

10,000 $ 187,500,000.00 $ 281,250,000.00 $ 120,000.00 0.28 $ 60,015.36

gen

dades a vender o Variable os Fijos tos Financieros gen

2 10,000 $ 187,500,000.00 $ 281,250,000.00 $ 120,000.00 0.3 $ 60,953.10

TRABAJO GRUPAL INTEGRANTES: Arcos Sonia, Naranjo Erika y Tigre Rosario DOCENTE: Econ. Carlos Ochoa CASOS ASOCIADOS CON LOS PRONOSTICOS Y PRESUPUESTOS.

Una compañía mundial lider en la producción y comercialización de cepillos dentales fijó para un país suramericano el objetivo de incrementar su grado de participación en el mercado del 12% al 15%. En dicho país, que tiene una población estimada de 35.000.000 de habitantes, se calculó que la reposición del producto ocurre cada tres meses en promedio. Además, se sabe que la demanda de cepillos se relaciona con la tasa de crecimiento poblacional estimada en el 3,5% para el próximo año. Si se supone que 2 de cada 3 habitantes utilizan el producto, ¿cuál será el volumen de ventas de la empresa para alcanzar su objetivo? Con base en la información siguiente, establezca el presupuesto de publicidad de la empresa Aceites Vegetales Pluripalma, S.A. Tiempo previsto para colocar avisos en televisión: Costo estimado del aviso en televisión: Tiempo previsto para los mensajes radiales. Costo estimado de cada mensaje radial: Avisos contemplados en medios escritos: Periódicos: Revistas: Costos esperados de los avisos en medios escritos: Periódicos: Revistas: Frecuencia pronosticada de colocación de avisos publicitarios en salas de cine: Número de salas de cines donde se publicitarán los productos: Costo pronosticado de los avisos en las salas de cine: Costo del diseño y producción de los avisos y mensajes: Por avisos en televisión: Por avisos en cine: Por mensajes en medios radiales: Por avisos en medios escritos: PUBLICIDAD EN TV Tiempo previsto para colocar avisos en televisión: Costo estimado del aviso en televisión: Número de publicaciones existentes en ese tiempo Costo estimado del aviso en televisión: Costo total en TV Costo del diseño y producción de los avisos y mensajes: COSTO TOTAL X PUBLICIDAD MAS DISEÑO PUBLICIDAD EN RADIO Tiempo previsto para los mensajes radiales. Costo estimado de cada mensaje radial: Número de publicaciones existentes en ese tiempo Costo de publicidad en radio: Costo total en radio: Costo del diseño y producción de la radio: COSTO TOTAL X PUBLICIDAD MAS DISEÑO

PUBLICIDAD EN SALAS DE CINE Número de salas de cine Frecuencia pronosticada de colocación de avisos publicitarios en salas de cine: Número de anuncios en el mes Costo por anuncio Total de publicación Costo del diseño y producciión del cine: COSTO TOTAL X PUBLICIDAD MAS DISEÑO PUBLICIDAD CONTEMPLADAS EN MEDIOS ESCRITOS Costos esperados de los avisos en medios escritos: Periódicos: Avisos contemplados en medios escritos: Periódicos: Costos esperados de los avisos en medios escritos: Revistas: Avisos contemplados en medios escritos: Revistas:

Costo del diseño y producción de los avisos y mensajes: Por avisos en medios escritos:

ESUPUESTOS.

entales fijó para un país ado del 12% al 15%. En dicho ló que la reposición del nda de cepillos se relaciona ño. Si se supone que 2 de cada esa para alcanzar su objetivo? de la empresa Aceites

2,430 minutos $ 750,000 por comercial de 30 seg 36,750 seg $ 250,000 por mensaje de 10 seg 216 avisos 36 avisos $ $

$ $ $ $ $

625,000 por aviso 945,000 por aviso 12 veces por mes 8 1,200,000 por aviso 15,000,000 12,000,000 4,500,000 2,500,000

2,430 min = 145.800 seg 30 seg 4,860 public $ 750,000 $ 3,645,000,000 $ 15,000,000 $ 3,660,000,000

36,750 seg 10 seg 3,675 $ 250,000 $ 918,750,000 $ 4,500,000 $ 923,250,000

$ $ $ $

8 12 veces 96 anuncios 1,200,000 115,200,000 12,000,000 127,200,000

$

625,000 por aviso

$ $

216 avisos 135,000,000 945,000 por aviso

$ $

36 avisos 34,020,000 169,020,000

$ $

2,500,000 171,520,000

TRABAJO GRUPAL INTEGRANTES: Arcos Sonia, Naranjo Erika y Tigre Rosario DOCENTE: Econ. Carlos Ochoa CASOS ASOCIADOS CON LOS PRONOSTICOS Y PRESUPUESTOS.

La compañía alimenticia El Trigal, S.A. comercializa galletas tostadas empacadas en plástico por medio de intermediarios mayoristas y minoristas. Durante los últimos años ha enfrentado la agresiva competencia de productos importados, lo cual requiere campañas de promoción de su producto, motivar a sus canales de distribución y conquistar la lealtad de sus compradores habituales para mantenerse en el mercado. El producto se presenta a los compradores finales en empaques que contienen 50 galletas tostadas, y a los distribuidores (supermercados y tiendas) en cajas de cartón que contienen 15 empaques. Prepare el presupuesto de promoción con base en la información siguiente:

Costo estimado de cada paquete: Población consumidora del producto estimada mediante encuestas: Frecuencia calculada del consumo por familia: Porcentaje de paquetes que internamente lleven el mensaje “La Empresa Paga el Producto” Número de cajas que se enviarán a los canales de distribución: Parámetro establecido de cajas gratuitas que se otorgarán a los distribuidores por las adquisiciones acumulativas del producto: A los mayoristas que adquieran el 75% de las cajas: A los minoristas que adquieran el 25% de las cajas: Público que acude a los mercados donde se comercializan las galletas: Porcentaje del público que, de acuerdo con las investigaciones sobre actitudes del consumidor, acepta las degustaciones del producto en los puntos de venta y lo recibirá gratuitamente Para mayor claridad considere la clasificación siguiente: gratuitas por degustaciones consumidor intermediarios DATOS: Costo estimado de cada paquete: 1 paquete 1 caja Número de habitantes Frecuencia calculada del consumo por familia: Promoción "La empresa paga el producto" 2,5% de los paquetes Ventas de paquetes mensuales

Muestras Exención del pago al Suministro gratuito del producto a

CANALES DE DISTRIBUCION 768,000 cajas MINORISTAS 0.25 192,000

MAYORISTAS 0.75 576,000

Promoción 1 caj/100 caj comp 1,920 caj

Promoción 1 caj/50 caj comp 11,520 caj

Número de cajas en la Promociín canales de distribución 1 caja contiene 15 empaques Costo de cada paquete Costo de la caja Costo de la Promoción canales de distribución

13,440 $ 325 $ 4,875 $ 65,520,000

PROMOCION MUESTRAS GRATUITAS

Personas que asisten al supermercado % personas que aceptan degustar Número de personas que aceptan el producto Número de galletas por paquete Total de paquete a utilizar Costo de paquete Total costo de las promociones

COSTO TOTAL DE PROMOCIONES

19,600 0.25 4,900 50 98 $ 325 $ 31,850 $ 7,800,000 $ 65,520,000 $ 73,351,850

UPUESTOS.

cadas en plástico por ha enfrentado la de promoción de su us compradores ompradores finales en mercados y tiendas) en moción con base en la

$ 325 480,000 familias 2 paquetes por mes 2.50% 768,000

1 caj/50 caj comp 1 caj/100 caj comp 19..600 personas mensualmente

25%

Muestras Exención del pago al o gratuito del producto a

$ 325 50 galletas 15 empaques 480,000 2 paquetes por mes

960,000 paq 24,000 paq (La empresa paga prod.) $ 325 costo de cada paq $ 7,800,000