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• Bessy Castillo

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EJERCICIO No. 3 La Imprenta Bulnes presenta la información que según libros ocurrió durante el mes de enero del año 2013 en la cuenta de cheques de BANCOCCI. De la conciliación bancaria al 31 de diciembre del 2012 Depósitos en tránsito: Deposito No. 51 L 10,800.00 Deposito No. 58 L 15,000.00 Deposito No. 60 L 4,800.00 Deposito No. 61 L 2,000.00 Cheques pendientes de pago: Cheque No. 2511 L 9,500.00 Cheque No. 2515 L 3,500.00 Cheque No. 2520 L 8,000.00 Cheque No. 2519 L 6,700.20 Nota de crédito No. 5 L 25,000.00 Nota de débito No. 12 L. 15,000.00 Información según libros al 31 de enero del 2013 Saldo al 31/enero/13 L 40,300.80 Cheque 2521 L 16,200.00 Cheque 2522 L 5,321.00 Cheque No.2523 L 6,700.00 Cheque 2524 L 25,937.00 Deposito No.70 L 25,000.00 Cheque 2525 L 6,340.00 Deposito No.71 L 30,000.00 Nota de Crédito No. 5, L. 25,000.00 (cobro a un cliente). Deposito No.72 L 50,800.00 Cheque No.2526 Anulado L Deposito No. 73 L 10,000.00 Cheque No. 2527 L 3,940.00 Deposito No. 75 L 32,000.00 Cheque No. 2529 L 1,000.00 Cheque No. 2530 L 28,143.00 Deposito No. 74 L 50,000.00 Información según Bancos al 31 de enero del 2013 Deposito No. 51 L 10,800.00 Depósito No.58 L 15,000.00 Cheque 2511 L 9,500.00 Deposito No. 60 L 4,800.00 Cheque 2515 L 3,500.00 Cheque 2521 L 16,000.00 Cheque 2522 L 5,321.00 Cheque No.2523 L 6,700.00 Cheque 2524 L 25,397.00 Deposito No.70 L 25,000.00 Deposito No.72 L 50,800.00 Deposito No.71 L 30,000.00 Deposito No. 73 L 10,000.00 Cheque No. 2527 L 3,940.00 Cheque No. 2530 L 28,143.00 Nota de débito No.20 L. 10,000.00 (por pago a préstamo) Nota de crédito No. 9 L. 150,000.00 (por préstamo recibido del banco) Cheque No. 200 L. 7,000.00 (no corresponde a la empresa) El saldo del banco al 31 de enero del 2013 es de L. 97,081.00 Los errores de los cheques No. 2521 y 2524 son de la empresa. Se Pide: Conciliación bancaria al 31 de enero del 2013, saldos conciliados Y ASIENTOS DE AJUSTE. PASO # 1: Identificar y Agrupar Diferencias entre el estado de cuenta de Libros y Bancos

Depósitos en Transito Depósito # 61 Depósito # 75 Depósito # 74 Cheques Pendientes de Pago Cheque # 2520 Cheque # 2519 Cheque # 2525 Cheque # 2529 Notas de Débito N/D # 12 N/D # 20 Notas de Crédito # 9 Cheque # 200 Error en Cheque # 2521 En Libros de la Empresa

2,000.00 32,000.00 50,000.00 8,000.00 6,700.20 6,340.00 1,000.00

-

Pagado o Rebajado por Bancos

Error en Cheque # 2524 En Libros de la Empresa Pagado o Rebajado por Bancos

15,000.00 10,000.00 150,000.00 7,000.00 200.00 16,200.00 16,000.00

(200.00)

25,937.00 25,397.00

(540.00)

PASO # 2 Elaboraciòn de la conciliaciòn Bancaria

LA IMPRENTA Conciliación Bancaria al 31 de enero de 2013 Mas:

Menos:

Saldos Según Bancos Depósitos en Transito Depósito # 61 Depósito # 75 Depósito # 74 Cheques Pendientes de Pago Cheque # 2520 Cheque # 2519 Cheque # 2525

L 2,000.00 32,000.00 50,000.00 -

8,000.00 6,700.20 6,340.00

97,081.00

84,000.00

Mas:

Menos: Mas: Menos:

Cheque # 2529 Notas de Débito N/D # 12 N/D # 20 Notas de Crédito # 9 Cheque # 200 Error en Cheque # 2521 Error en Cheque # 2524 Saldos Según Libros

-

1,000.00 15,000.00 10,000.00 -

-

Paso # 3 Asientos de Ajustes Por Diferecnias Encontradas Número 1: Nota de Débito # 12 Pda # 1 Proveedores L Bancos Reg. Nota de Débito # 12

200.00 540.00 L

22,040.20

25,000.00 150,000.00 7,000.00 740.00 40,300.80

15,000.00

Número 2: Nota de Débito # 20 Pda # 2 Préstamos Por Pagar L Bancos Reg. Nota de Débito # 20, por pago a Préstamo

10,000.00

Número 3: Nota de Crédito # 9 Pda # 3 Bancos L Cuentas por Pagar Reg. Nota de Crédito # 9, por Préstamo recibido del Banco

150,000.00

L

15,000.00

L

10,000.00

L 150,000.00

Número 5: Error del Cheque # 2521 Pda # 4 Bancos L Documentos por Cobrar Reg. Error de la Empresa en el Registro del Cheque # 2521

200.00

Número 6: Error del Cheque # 2524 Pda # 5 Bancos L Proveedor Reg. Error de la empresa en el registro del Cheque # 2524

540.00

L

200.00

L

540.00

Paso # 4 Mayor de la Cuenta de Bancos SI # 3 # 4 # 5 MD L Paso # 5 Saldos Conciliados o Ajustados Saldos Según Bancos Mas: Depósitos en Transito Depósito # 61 Depósito # 75 Depósito # 74 Menos: Cheques Pendientes de Pago Cheque # 2520 Cheque # 2519 Cheque # 2525 Cheque # 2529 Mas: Error en Cheque # 200 Saldo Ajustado o Conciliado en Bancos al 31/01/2013

Menos:

Mas: Mas:

Saldos Según Libros Notas de Débito N/D # 12 N/D # 20 Notas de Crédito # 9 Error en Cheque # 2521 Error en Cheque # 2524 Saldo Ajustado en Libros al 31/01/2013

Bancos 40,300.80 150,000.00 200.00 540.00 191,040.80 166,040.80

15,000.00 # 1 10,000.00 # 2 25,000.00 MA

L 2,000.00 32,000.00 50,000.00

84,000.00

8,000.00 6,700.20 6,340.00 1,000.00 -

22,040.20 7,000.00 L 166,040.80 L

-

97,081.00

15,000.00 10,000.00 200.00 540.00

40,300.80

25,000.00 150,000.00

740.00 L 166,040.80