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• Marleny GOMEZ GARCIA

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TALLER: CON LA SIGUIENTE INFORMACION, SE SOLICITA HACER LOS ASIENTOS CONTABLES Y EL COMPROBANTE DE CONTABILIDAD DEL DIA 15 DE MAYO DEL 2020: 1

*SE CONSTITUYE UNA SOCIEDAD CON UNOS APORTES SOCIALES DE CUOTAS O PARTES POR 82.640.000 EN EFECTIVO

CODIGO CUENTA 1105 CAJA 110505 Caja general 3115 APORTES SOCIALES 311505 Cuotas o partes de interés social SUMAS IGUALES 2

82,640,000 82,640,000 82,640,000 82,640,000

82,640,000

PARCIAL

DEBITO CREDITO 65,500,000

65,500,000 65,500,000 65,500,000 65,500,000

65,500,000

*SOLICITAMOS UN PEDIDO DE MERCANCIAS DE ARTICULOS DEPORTIVOS POR 10,324,000, IVA DEL 19%, HACEMOS EL PAG DEL 35% CON CHEQUE Y EL 65% A CREDITO.

SUBTOTAL COMPRA: IVA TOTAL COMPRA CODIGO CUENTA 4135 MERCANCIAS NO FABRICADAS Venta de juegos, juguetes y artículos 413530 deportivos 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS(IVA) 240810 Descontable 1110 BANCOS 111005 Moneda nacional 2205 NACIONALES(PROVEEDORES) 220501 Deportivos Del Campo Ltda SUMAS IGUALES 4

DEBITO CREDITO 82,640,000

*HACEMOS LA CONSIGNACION BANCARIA DE 62.500.000 EN EFECTIVO

CODIGO CUENTA 1110 BANCOS 111005 Moneda nacional 1105 CAJA 110505 Caja general SUMAS IGUALES 3

PARCIAL

10,324,000 1,961,560 CHEQUE 12,285,560 CREDITO PARCIAL

4,299,946 7,985,614

DEBITO CREDITO 10,324,000

10,324,000 1,961,560 1,961,560 4,299,946 4,299,946 7,985,614 7,985,614 12,285,560

12,285,560

*COMPRAMOS UN COMPUTADOR POR 3.826.900 PARA USO, PAGAMOS CON UN CHEQUE

SUBTOTAL COMPRA: IVA

3826900 727111 CHEQUE

4554011

TOTAL COMPRA CODIGO CUENTA 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS 143536 Electrodomesticos y muebles 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS(IVA) 240810 Descontable 1110 BANCOS 111005 Moneda nacional SUMAS IGUALES 5

CODIGO CUENTA 1105 CAJA 110505 Caja general 1305 CLIENTES 130505 Nacionales 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS(IVA) 240805 Generado 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Venta de juegos, juguetes y artículos 413536 deportivos SUMAS IGUALES

DEBITO CREDITO 3,826,900

3,826,900 727,111 727,111 4,554,011 4,554,011 4,554,011

4,554,011

6194800 1177012 7371812 EFECTIVO CREDITO PARCIAL

2948724.8 4423087.2

DEBITO CREDITO 2948724.8

2948724.8 4423087.2 4423087.2 1177012 1177012 6194800 6194800 7371812

7371812

*PAGAMOS EN EFECTIVO 2,675.000 DEL ARRIENDO MENSUAL DEL EDIFICIO

CODIGO CUENTA 1105 CAJA 110505 Caja general 5120 ARRENDAMIENTOS 512005 Terrenos SUMAS IGUALES 7

PARCIAL

*HACEMOS UNA VENTA DE MERCANCIAS DE ARTICULOS DEPORTIVOS POR 6,194,800, IVA DEL 19%, NOS PAGAN EL 40% EN EFECTIVO, Y EL 60% LO FIAMOS A CREDITO.

SUBTOTAL VENTA: IVA TOTAL VENTA

6

4554011

PARCIAL

DEBITO

CREDITO 2,675,000

2,675,000 2,675,000 2,675,000 2,675,000

2,675,000

*HACEMOS LA CAUSACION DE LA NOMINA POR 7.194.600

CODIGO CUENTA 5105 GASTO DE PERSONAL

PARCIAL

DEBITO CREDITO 7,194,600

510506 Sueldos 2505 SALARIOS POR PAGAR 250501 Sueldos SUMAS IGUALES 8

7,194,600 7,194,600

7,194,600

PARCIAL

DEBITO CREDITO 7,194,600

7,194,600 7,194,600 7,194,600 7,194,600

7,194,600

*HACEMOS UNA COMPRA DE MERCANCIAS DE ARTICULOS DEPORTIVOS POR 4,961,800, IVA DEL 19%, HACEMOS EL PAGO DEL 50% CON CHEQUE Y EL OTRO 50% A CREDITO

SUBTOTAL COMPRA: IVA TOTAL COMPRA CODIGO CUENTA 4135 MERCANCIAS NO FABRICADAS Venta de juegos, juguetes y artículos 413530 deportivos 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS(IVA) 240810 Descontable 1110 BANCOS 111005 Moneda nacional 2205 NACIONALES(PROVEEDORES) 220501 Deportivos Del Campo Ltda SUMAS IGUALES 10

7,194,600

*HACEMOS EL PAGO CON CHEQUES DE LA NOMINA DE EMPLEADOS

CODIGO CUENTA 2505 SALARIOS POR PAGAR 250501 Sueldos 1110 BANCOS 111005 Moneda Nacional SUMAS IGUALES 9

7,194,600

4,961,800 942,742 CHEQUE 5,904,542 CREDITO PARCIAL

2,952,271 2,952,271

DEBITO CREDITO 4,961,800

4,961,800 942,742 942,742 2,952,271 2,952,271 2,952,271 2,952,271 5,904,542

5,904,542

*HACEMOS UNA VENTA DE MERCANCIAS DE ARTICULOS DEPORTIVOS POR 15,271,500, IVA DEL 19%, NOS PAGAN EL 60% EN EFECTIVO Y EL 40% LO FIAMOS A CREDITO

SUBTOTAL VENTA: IVA TOTAL VENTA

CODIGO CUENTA 1105 CAJA 110505 Caja general 1305 CLIENTES

15,271,500 2,901,585 18,173,085 EFECTIVO CREDITO PARCIAL

10,903,851 7,269,234

DEBITO CREDITO 10,903,851

10,903,851 7,269,234

130505 Nacionales 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS(IVA) 240805 Generado 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Venta de juegos, juguetes y artículos 413536 deportivos SUMAS IGUALES 11

7,269,234 2,901,585 2,901,585 15,271,500 15,271,500 18,173,085

18,173,085

*PAGAMOS EN EFECTIVO 312.650 DEL RECIBO DEL SERVICIO DE AGUA

CODIGO CUENTA 5135 SERVICIOS 513525 Acueducto y alcantarillado 1105 CAJA 110505 Caja general SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBITO CREDITO 312,650

312,650 312,650 312,650 312,650

312,650

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No 0001 VILLAVICENCIO, 21 DE MAYO DE 2020 CODIGO CUENTA 1105 CAJA 110505 Caja general 1110 BANCOS 111005 Moneda Nacional 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS 143536 Electrodomesticos y muebles 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS(IVA) 240810 Descontable 1305 CLIENTES 130505 Nacionales 5120 ARRENDAMIENTOS 512005 Terrenos 5105 GASTO DE PERSONAL 510506 Sueldos 2505 SALARIOS POR PAGAR 250501 Sueldos 5135 SERVICIOS 513525 Acueducto y alcantarillado 3115 APORTES SOCIALES 311505 Cuotas o partes de interés social 1105 CAJA 110505 Caja general

PARCIAL

DEBITO CREDITO 96,492,576

96,492,576 65,500,000 65,500,000 19,112,700 19,112,700 3,631,413 3,631,413 11,692,321 11,692,321 2,675,000 2,675,000 7,194,600 7,194,600 7,194,600 7,194,600 312,650 312,650 82,640,000 82,640,000 68,487,650 68,487,650

1110 BANCOS 111005 Moneda nacional 2205 NACIONALES(PROVEEDORES) 220501 Deportivos Del Campo Ltda 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS(IVA) 240805 Generado 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Venta de juegos, juguetes y artículos 413536 deportivos 2505 SALARIOS POR PAGAR 250501 Sueldos SUMAS IGUALES

19,000,828 19,000,828 10,937,885 10,937,885 4,078,597 4,078,597 21,466,300 21,466,300 7,194,600 7,194,600 213,805,860

213,805,860

VO

OS EL PAGO

L 40%

EL PAGO

EL 60%