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TALLER FINAL CONTABILIDAD FINANCIERA

CAROL DAHIANA ARENAS OSPINA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA REMINGTON

FACULDAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES AMINISRACIÓN DE NEGOCIOS INTERNACIONALES

RIONEGRO, ANTIOQUIA 2020

CONTABILIDAD FINANCIERA Liquide el IVA, la retención en la fuente y elabore los asientos correspondientes a las transacciones comerciales realizadas por el Almacén de Coronavirus S.A.S 1. Compra a Ropa Sport S.A.S., mercancías al contado por $1.230.980; IVA 19% 2. Paga salarios a un trabajador por un mes por $1´450.720 3. Compra a Juan Pérez no responsable de IVA, mercancía por valor de $2.000.000 4. Paga la el valor total de la factura a Juan Pérez con Descuento del 3%. 5. Compra al Almacén las Botas del Charro S.A.S mercancía por valor de $7.500.000, Iva incluido. 6. Paga la suma de $4.080.000, a la Casa del Pan Caliente S.A.S, por concepto de Servicio de Alimentación del mes de anterior; IVA 19% 7. Paga servicios a un plomero por $680.000 8. Compra papelería para uso de la empresa por valor de $1.500.800; IVA 19% 9. Vende mercancías al contado a Cacharrera América S.A. por valor de $3.890.450; IVA 19% 10. Vende mercancías a crédito por valor de $3.089.540; IVA 19%

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1. Compra a Ropa Sport S.A.S., mercancías al contado por $1’230.980; IVA 19% 1435 2408 2365 2205

REGISTRO MERCANCIA IVA (descontable) RETEFUENTE 2,5 CENTA X PAGAR

DÉBITO $1’230.980 $233.886,2

CRÉDITO

$ 30.774,5 $1’434.091,7

2. Paga salarios a un trabajador por un mes por $ 1’450.720 esto no tiene IVA ni retefuente generalmente 2505 1105

REGISTRO GASTO SALARIO EFECTIVO

DÉBITO $1’450.720

CRÉDITO $1’450.720

3. Compra a Juan Pérez No Responsable de IVA, mercancía por valor de $2’000.000 REGISTRO 1435 MERCANCIA 1355 RETEFUENTE 2,5% 22 CUENTA X PAGAR

DÉBITO $2’000.000

CRÉDITO $ 50.000 $1’950.000

4. Paga el total de la factura a Juan Pérez con descuento del 3% 1.940.000 22 1355 1105

REGISTRO CUENTA X PAGAR RETE X PAGAR EFECTIVO

DÉBITO $1’891.500 $ 48.500

CRÉDITO

$1’940.000

5. Compra al Almacén de Botas de Charro S.A.S. mercancía por valor de $7’500.000 IVA incluido. Para hallar el IVA 7.500.000/1.19 1435 2408 1355 2205

REGISTRO MERCANCIA IVA (descontable) RETE X PAGAR 2,5% CUENTA X PAGAR

DÉBITO $6,302.521 $1’197.479

CRÉDITO

$ 187.500 $7’312.500

6. Paga la suma de $4’080.000 a la Casa del Pan Caliente S.A.S, por concepto de Servicios de alimentación del mes anterior; IVA 19%. servicio general retefuente del 4% REGISTRO 2205 CUENTA X PAGAR 2408 IVA (descontable) 1355 RETE X PAGAR 4% 1105 EFECTIVO

DÉBITO $4’080.000 $ 775.200

CRÉDITO

$ 136.200 $3’916.800

7. Paga servicios a un plomero por $680.000 no puse IVA, no dice que tenga, servicio general 4% 12 1355 1105

REGISTRO GASTO PLOMERIA RETE X PAGAR 4% EFECTIVO

DÉBITO

CRÉDITO

$680.000 $ 27.200 $652.800

8. Compra papelería para uso de la empresa por valor de $1’500.800; IVA 19% servicio general 4% 15 2408 1355 1105

REGISTRO GASTO PAPELERÍA IVA (descontable) RETE X PAGAR 4% EFECTIVO

DÉBITO $1’500.800 $ 285.152

CRÉDITO

$ 60.032 $1’440.768

9. Vende mercancías al contado a Cacharrera América S.A. por valor de $3.890.450; IVA 19% 1105 1355 4155 2408

REGISTRO EFECTIVO RETE X COBRAR INGRESO X VENTA IVA (generado)

DÉBITO $4’532.374,25 $ 97.261,25

CRÉDITO

$3’890.450 $ 739.185,5

10. Vende mercancías a crédito por valor de $3’089.540; IVA 19% 1305 1355 4155 2408

REGISTRO CUENTA X COBRAR RETE X COBRAR INGRESO X VENTA IVA (generado)

DÉBITO $3’599.314,1 $ 77.238,5

CRÉDITO

$3’089.540 $ 587.012,6