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• Azaleia Lucel

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DIPLOMADO EN GESTION DE PYMES MODULO V: EXAMEN FINAL PREGUNTA 1

Persona jurídica

LA EMPRESA RENUSA SAC CON LA INFORMACION SIGUIENTE, Y LE SOLICITA CALCULAR LA LIQUIDACION DEL IGV Y DEL IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL PARA EL PERIODO DICIEMBRE 2015. REGIMEN GENERAL REGISTRO DE VENTAS COMPROBNATES SUBTOTAL IGV TOTAL CONDICION FACTURA 01001 75,000 CONTADO FACTURA 01002 27,500 CREDITO FACTURA 01003 33,100 CREDITO NOTA DE CREDITO 6000 SOBRE FACTURA DEL MES ANTERIOR BOLETA 137 1800 CONTADO BOLETA 138 3,500 CONTADO TOTAL LAS FACTURAS 1002 Y 1003 HAN SIDO EFECTUADOS CON AGENTES DE RETENCION DEL IGV (3%) REGISTRO DE COMPRAS COMPROBNATES SUBTOTAL IGV TOTAL CONDICION FACTURA 03070 28,000 CREDITO FACTURA 03076 20,300 CREDITO FACTURA 01704 10,000 CONTADO BOLETA 137 1300 CONTADO TOTAL LA EMPRESA CUENTA CON SALDO A FAVOR DEL MES ANTERIOR EN LO SIGUIENTE: IGV S/ 1750 RENTA S/ 550 LA EMPRESA SE ENCUENTRA EN EL SISTEMA A (COEFICIENTE) EL CUAL ES 0.038, ES UNA EMPRESA DEL REGIMEN GENERAL. TENER EN CUENTA EL 0.9333 DESPUES DEL FACTOR APRA CALCULAR EM IMPUESTO A LA RENTA DEL MES. NOTA: ADJUNTO UN ARCHIVO DE EXCEL, EN UNA PESTAÑA ESTAN LOS DATOS DE UNA PERSONA NATURAL DEL REGIMEN GENERAL DE LAS OPERACIONES DE DOS MESES, ALLI SE ENCUENTRA EL SISTEMA DE RETENCION EL CUAL ES EL 3% DEL TOTAL FACTURADO, EN LA PESTAÑA SIGUIENTE SE ENCUENTRA LA SOLUCION DE LOS DOS MESES CON FORMULA CORRESPONDIENTE. CUALQUIER DUDA AL CORREO: [email protected] PRO FAVOR ENVIARME UNA COPIA DEL EXAMEN QUE RESUELVAN. SALUDOS ELABORADO POR: CONTADOR LUIS LA ROSA REYES

LIQUIDACION DEL IGV IGV DE VENTAS IGV DE COMPRAS IGV A PAGAR RTENCIONES SALDO MES ANT. IGV DECLARAR Y PAGAR

20,577.97 8893.22 11684.75 1818 1750 8117 DATO PARA EL PDT

ELABORADO POR: CONTADOR LUIS LA ROSA REYES