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• NatalyErraez

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La empresa XYZ inicia sus operaciones en marzo del 2017 con una cuenta en el banco por el valor de $80.000,00 por diferencia obtenga la contraparte. 2/03/2017 La empresa paga con cheque No 564 el arriendo anticipado por 1 año, el valor pagado es de $ 6.000, 00, según factura Nº 0012. 3/03/2017 Se adquiere dos computadoras por el valor de $1.400,00 el pago lo realizará a 30 días plazo. 5/03/2017 Compra una camioneta según factura No 7654 por el valor de $45.000,00 el pago lo realiza de la siguiente manera el 10% con transferencia bancaria y por la diferencia se firma un pagaré Se pide: a) Registre cada una de las operaciones en el libro diario (25 puntos) b) Efectúe la mayorización y determine los saldos (25 puntos)

Tema 2 A continuación se presentan varias cuentas que fueron adquiridos o contratados durante el año 2019. Usted debe registrar el asiento de ajuste que corresponda al 31 de diciembre de 2019. CUENTA FECHA DE LA COMPRA O CONTRATO / AÑO 2019 VALOR ($) APLIQUE LOS PORCENTAJES DEL SRI Edificio 24 abril 95.500,00 Equipo de computación 28 noviembre 1.400,00 Seguros pre-pagados 1 febrero 2.400,00 12 meses No se ha cancelado el servicio de alimentación correspondiente al mes de octubre, noviembre y diciembre (800 c/mes) Para el desarrollo del ejercicio tome nota de lo siguiente: • La depreciación de los activos fijos se realiza por el método lineal y se calcula por meses completos desde el primer día del mes siguiente al de su compra. • Los prepagados se dividen en el número de meses, a fin de conocer el valor mensual Se requiere: a) Calcular los valores de depreciación, y los valores devengados de los pre¬pagados y acumulados por pagar. (25 puntos) b) Registrar en el libro diario los asientos respectivos. (25 puntos)

XYZ Libro Diario Fecha 3/1/2017

3/2/2017

3/3/2017

3/5/2017

Total

CALCULO D= CH-VR/VU DEP EDIFICIO =

95500*5/100=

4775 95500-4775/20 4536,25 ANUAL 378,02 MENSUAL 3024.16

DEP EQUIPO DE C =

1400*33.3/100=

466.2 1400-466,2/3 311,3 ANUAL 25,9 MENSUAL 25.9

SEGUROS PRE P.

2400/12 200 MENSUAL 2200 SEGUROS DEVENGADOS

XYZ Libro Diario Detalle

Debe

Haber

1 Banco Cuenta Habiente Ref//Apertura de la empresa XYZ

80000 80000 2

Arriendos pagado por anticipado Banco Ref//Pago de arriendo por anticipado

6000 6000 3

Equipo de Computo Cuentas por pagar Ref//Adquisicion de equipo de c.

1400 1400 4

Vehiculo Banco Documentos por pagar Ref//Adquisicion de vehiculo

45000 4500 40500 132400

132400

AJUSTES LIBRO DIARIO FECHA 12/31/2019

CONCEPTO _a_ GASTO DEP EDIFICIO DEP. ACUM EDIFICIO REF/ AJUSTE AF DE 8 MESES 12/31/2019 _b_ GASTO DEP EQUIPO DE C DEP. ACUM EQUIPO DE C. REF/ AJUSTE AF DE 1 MES 12/31/2019 _c_ GASTO DE SEGUROS SEGUROS PREPAGADOS REF/ AJUSTE AF DE 11 MESES SEGUROS 12/31/2019 _d_ GASTO ALIMENTACION CUENTAS POR PAGAR REF/ AJUSTE AF DE 3 MESES SUMAN

Banco Haber

Debe

Debe

Debe

80000

6000 4500

80000 69500

10500

Arriendos pagado por anticipado Haber 6000

Cuenta habiente Debe Haber 80000

Equipo de Computo Debe Haber 1400

Cuentas por pagar Haber 1400

Vehiculo Debe Haber 45000

AJUSTES LIBRO DIARIO DEBE

HABER 3,024.16 3024.16

25.90 25.9

2,200.00 2200.00

S SEGUROS 2400 2400 7,650.06

7650.06

Documentos por pagar Debe Haber 40500 No

SUMAS

Empresa XYZ Balances de comprobacion de sumas y sald Del 1 al 5 de Marzo de 2017 Sumas Cuentas Debe 1 Banco 80000 2 Equipo de C 1400 3 Vehiculo 45000 4 Cuenta habiente 5 Cuentas por pagar 6 Documentos por pagar 7 Gasto Arriend 6000 132400

Empresa XYZ e comprobacion de sumas y saldos el 1 al 5 de Marzo de 2017 Sumas Saldos Haber Deudor Acreedor 10500 69500 1400 45000 80000 80000 1400 1400 40500 40500 6000 132400 121900 121900