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EVALUACION FINAL LIBRO DIARIO, MAYOR Y BALANCE DE COMPROBACION. NOMBRE Y APELLIDO: Paola Rodríguez

C.I

27569805

SECCION:C07-400 Instrucciones: lea detenidamente cada operación y realice los asientos en el libro diario, luego los pases al mayor y por último el Balance de Comprobación. Según lo aprendido en clase.

1. El 02/05/xx vende mercancía por un monto de Bs. 250.000,00 sin incluir el monto del IVA y Cancelan el 50% en efectivo y por el resto se firma giros con condiciones 10/15, n/30 a la empresa Senderos, C.A. Según factura 00578. 2. El 05/05/xx Paga los gastos de servicios públicos con transferencia bancaria a través del Banco Banesco. Los recibos totalizan de Bs. 3059,00 (IVA incluido) 1. El 06/05/xxx compra mercancía a La Felicidad, C.A. por un monto de Bs.38.000,00 según factura 450032 que contempla un 5% de descuento si se paga antes de 7 días se cancela con cheque del BDV. 2. 6. El 6/05/xx El cliente Senderos, C.A de la venta devuelve el 10% de la mercancía más IVA por no ser de la línea de año nuevo. 3. El 08/05/xx compra Mercancía a Mereda, C.A. según factura 456325 por un monto total de 80.000,00, cancelando el 50% de contado con cheque del banco Venezuela y el resto queda pendiente de pago. 4. El 10/05/xx Se recibe el pago de la factura 00578 con depósito en el banco Banesco. 5. El 10/05/XX Se cancela el saldo la factura 450032 con Cheque del banco Banesco. 6. El 11/05/xx, compra suministros para la oficina administrativa por Bs. 2.500,00 a Papelería de Moda, C.A. según la factura 000005899 con cheque del banco banesco. 7. El 15/05/xx paga nomina a empleados con transferencia directa en el Banco Venezuela por un monto de Bs. 15.000,00. 8. El 16/05/xx Compra balones de baloncesto y uniformes deportivos para el equipo de la empresa por 25.000,00 BDV. 9. El 18/xx Se pagan gastos por limpieza y mantenimiento Bs. 1.780,00 transferencia del banco de Venezuela.

Fecha may-02

may-05

may-06

may-06

may-08

may-10

Descripción 1 Banco BDV Efecto por Cobrar Venta IVA Debito Fiscal P/ Venta fact 00578, cancela 50% en efectivo y el resto queda pendiente de pago 2 Servicios Públicos IVA Crédito Fiscal Banco Banesco P/Pago de Servicios Públicos 3 Compra IVA Crédito Fiscal Banco BDV Cuenta Por Pagar P/Compra a crédito, fact 450032, bajo condición 5/7 4 Devolución en ventas IVA Debito Fiscal Efecto por Cobrar P/ Devolución del 10% en ventas de la fact 00578 5 Compra IVA Crédito Fiscal Banco BDV Cuenta Por Pagar P/Compra a crédito del 50% y el resto con efectivo fact 456325, 6 Descuento en Ventas Banco Banesco

REF

Debe

1 2 3 4

Bs. 140.000,00 Bs. 140.000,00

5 6 7

Bs. 2.731,25 Bs. 327,75

8 6 1 9

Bs. 38.000,00 Bs. 4.560,00

10 4

Bs. 25.000,00 Bs. 3.000,00

Haber

Bs. 250.000,00 Bs. 30.000,00

Bs. 3.059,00

Bs. 4.560,00 Bs. 38.000,00

Bs. 28.000,00

8 6 1 9

Bs. 80.000,00 Bs. 9.600,00

11 7

Bs. 11.200,00 Bs. 100.800,00

Bs. 44.800,00 Bs. 44.800,00

Efecto por Cobrar P/pago de fact 00578 may-10

2 7

Cuenta por Pagar Descuento en Compra Banco Banesco P/Pago de factura 450032 may-11

Bs. 112.000,00

9 12 7

Bs. 38.000,00

13 6 7

Bs. 2.500,00 Bs. 300,00

14 1

Bs. 15.000,00

15 6 1

Bs. 25.000,00 Bs. 3.000,00

16 6 1

Bs. 1.780,00 Bs. 213,06

Bs. 1.900,00 Bs. 36.100,00

8

Articulo de Oficina IVA Crédito Fiscal Banco Banesco P/Compra de Articulo de oficina a contado fact 000005899 may-15 9 Nomina Banco BVD P/Pago de nomina de empleados por transferencia bancaria may-16 10 Gastos del equipo deportivo IVA Crédito Fiscal Banco BDV P/ Compra balones y uniformes para el equipo deportivo de la empresa may-18 11 Gastos de limpieza y mantenimiento IVA Crédito Fiscal Banco BDV P/ Pago de limpieza y mantenimiento. total

Bs. 2.800,00

Bs. 15.000,00

Bs. 28.000,00

Bs. 1.993,06 Bs. 641.012,06

Bs. 641.012,06

Libro Mayor Fecha may-02 may-06 may-10

may-02

may-02 may-06

may-05

may-05 may-06 may-08 may-11 may-16 may-18

may-05 may-10 may-10 may-11

may-06 may-08

may-02 may-06

Descripccion Banco BDV 1 Según Diario 1 Según Diario 3 Según Diario 5 Según Diario 9 Según Diario 10 Según Diario 11 Saldo Deudor Efecto por Cobrar 2 Según Diario 1 Según Diario 4 Según Diario 6 Saldo Deudor Ventas 3 Según Diario 1 Saldo Acreedor IVA Debito Fiscal 4 Según Diario 1 Según Diario 4 Saldo Acreedor Servicios Publicos 5 Según Diario 2 Saldo Deudor IVA Credito Fiscal 6 Según Diario 2 Según Diario 3 Según Diario 5 Segun Diario 8 Segun Diario 10 Según Diario 11 Saldo Deudor Banco Banesco 7 Según Diario 2 Según Diario 6 Según Diario 7 Según Diario 8

Debe

Haber

Bs. 140.000,00

Saldo

Bs. 4.560,00 Bs. 44.800,00 Bs. 15.000,00 Bs. 28.000,00 Bs. 1.993,06 Bs. 94.353,06

Bs. 140.000,00 Bs. 135.440,00 Bs. 90.640,00 Bs. 75.640,00 Bs. 47.640,00 Bs. 45.646,94 Bs. 45.646,94

Bs. 140.000,00

Bs. 28.000,00 Bs. 112.000,00 Bs. 140.000,00

Bs. 140.000,00 Bs. 112.000,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00

Bs. 0,00

Bs. 250.000,00 Bs. 250.000,00

Bs. 250.000,00 Bs. 250.000,00

Bs. 30.000,00

Bs. 140.000,00 Bs. 140.000,00

Bs. 3.000,00 Bs. 3.000,00

Bs. 30.000,00

Bs. 3.000,00 Bs. 27.000,00 Bs. 27.000,00

Bs. 2.731,25 Bs. 2.731,25

Bs. 0,00

Bs. 2.731,25 Bs. 2.731,25

Bs. 0,00

Bs. 327,75 Bs. 4.887,75 Bs. 14.487,75 Bs. 14.787,75 Bs. 15.087,75 Bs. 15.300,81 Bs. 18.000,81

Bs. 327,75 Bs. 4.560,00 Bs. 9.600,00 Bs. 300,00 Bs. 3.000,00 Bs. 213,06 Bs. 18.000.81

Bs. 3.059,00 Bs. 100.800,00 Bs. 36.100,00 Bs. 2.800,00

-Bs. 3.059,00 Bs. 97.741,00 Bs. 61.641,00 Bs. 58.841,00

may-08 Saldo Deudor may-15 Compra 8 may-16 Según Diario 3 may-18 Según Diario 5 Saldo Deudor Cuenta Por Pagar 9 may-06 Según Diario 3 may-08 Según Diario 5 may-10 Según Diario 7 Saldo Acreedor Devolucion en Venta 10 may-06 Según Diario 4 Saldo Deudor Descuento en venta 11 Según Diario 6 Saldo Deudor Descuento en compra 12 Según Diario 7 Saldo Acreedor Articulo de Oficina 13 may-11 Según Diario 8 Saldo deudor Nomina 14 may-15 Según Diario 9 Saldo deudor Gastos en equipo deportivo 15 may-16 Según Diario 10 Saldo deudor may-18 Gastos en limpieza y Mantenimiento 16 Según Diario 11 Saldo deudor TOTAL

Bs. 100.800,00 Bs. 38.000,00 Bs. 80.000,00 Bs. 118.000,00

Bs. 41.959,00

Bs. 58.841,00

Bs. 0,00

Bs. 38.000,00 Bs. 118.000,00 Bs. 118.000,00

Bs. 38.000,00 Bs. 44.800,00 Bs. 38.000,00 Bs. 38.000,00

Bs. 82.800,00

Bs. 25.000,00 Bs. 25.000,00

Bs. 0,00

Bs. 11.200,00 Bs. 11.200,00

Bs. Bs. Bs. Bs.

38.000,00 82.800,00 44.800,00 44.800,00

Bs. 25.000,00 Bs. 25.000,00 Bs. 11.200,00 Bs. 11.200,00

Bs. 1.900,00 Bs. 1.900,00

Bs. 1.900,00 Bs. 1.900,00

Bs. 2.500,00 Bs. 2.500,00

Bs. 0,00

Bs. 2.500,00 Bs. 2.500,00

Bs. 15.000,00 Bs. 15.000,00

Bs. 0,00

Bs. 15.000,00 Bs. 15.000,00

Bs. 0,00

Bs. 25.000,00 Bs. 25.000,00

Bs. 641.012,06

Bs. 1.780,00 Bs. 1.780,00 Bs. 647.400,00

Bs. 25.000,00 Bs. 25.000,00 Bs. 1.780,00 Bs. 1.780,00 Bs. 641.012,06

Balance de Comprovacion N* 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Cuenta

DEBE Bs. 140.000,00 Bs. 140.000,00

HABER Bs. 94.353,06 Bs. 140.000,00 Bs. 250.000,00 Bs. 30.000,00

Banco BDV Efecto por Cobrar Ventas Iva Debito Fiscal Bs. 3.000,00 Servicios Pubicos Bs. 2.731,25 Iva Credito Fiscal Bs. 18.000,81 Banco Banesco Bs. 100.800,00 Bs. 41.959,00 Compra Bs. 118.000,00 Cuenta por Pagar Bs. 38.000,00 Bs. 82.800,00 Devolucion en Venta Bs. 25.000,00 Descuento en venta Bs. 11.200,00 Descuento en compra Bs. 1.900,00 Articulo de Oficina Bs. 2.500,00 Nomina Bs. 15.000,00 Gastos en Equipo deportivo Bs. 25.000,00 Gastos de limpieza y mantenimiento Bs. 1.780,00 TOTAL Bs. 641.012,06 Bs. 641.012,06

DEBE Bs. 45.646,94

HABER

Bs. 250.000,00 Bs. 27.000,00 Bs. 2.731,25 Bs. 18.000,81 Bs. 58.841,00 Bs. 118.000,00 Bs. 44.800,00 Bs. 25.000,00 Bs. 11.200,00 Bs. 1.900,00 Bs. 2.500,00 Bs. 15.000,00 Bs. 25.000,00 Bs. 1.780,00 Bs. 323.700,00

Bs. 323.700,00