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“ Año De La Universalización De La Salud “

PLAN AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA GESTIÓN AMBIENTAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AMARILIS, HUÁNUCO – HUÁNUCO - 2019 1.- ORIGEN DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL El servicio de auditoría ambiental posterior se realizará para verificar y constatar la eficiencia en el cumplimiento de los objetivos ambientales del sistema de gestión ambiental de la Municipalidad Distrital de Amarilis conforme a las normativas medioambientales, en la provincia y departamento de Huánuco, es un servicio de control posterior que está programado en el Plan Anual de Control 2020 de la Contraloría General de la República CGR, registrado en el Sistema de Control Gubernamental – SCG. que previamente fue solicitada por el Órgano de Control Institucional / acuerdo de consejo a la CGR y le transfiere el área de presupuesto público a la CGR para contratar a la Sociedad Auditora (SOAS). Y para culminar el proceso de selección la CGR le otorgara el contrato de realización de la auditoría externa a la Sociedad Auditoria ganadora. cumple con los objetivos ambientales legales e internos eficacia del sistema de gestión ambiental de la organización. Normalmente, se auditan sistemas de gestión ambiental conformes a la norma UNE-EN-ISO 14001:2004 o al Reglamento EMAS.

La auditoría a la Municipalidad Distrital de Amarilis se realizará porque es una institución que está obligada al cumplimiento de las normas para el cuidado y protección del medio ambiente. Donde también es un derecho de las personas mencionado en el artículo n° 2 de la Constitución Política del Perú, de gozar de un ambiente equilibrado y adecuado al desarrollo de su vida. Ya que Como problema se percibe el constante incremento de basura en las calles, arrojo de basura y otros desperdicios al rio Huallaga; por la falta de conciencia en las personas, por descuido de las autoridades y/o por el mal manejo de las estrategias en gestión ambiental de la institución. 2. ESQUEMA DE TRABAJO DEL PLAN DE AUDITORÍA Se recopilará información para la planificación de auditoria mediante la aplicación de diversos métodos de recolección de datos como: A. ENTREVISTA:

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1. Se realizo una entrevista al responsable del área de Gerencia de Sostenibilidad Ambiental de la Municipalidad Distrital de Amarilis. 2. También se entrevistará a los colaboradores de la misma área para saber si tienen conocimiento e información a cerca de las exigencias legales, políticas medioambientales, objetivos y metas referentes al cuidado y protección ambiental. B. DOCUMENTACION: 1. Se solicitará el Manual de Organización y Funciones. 2. Se solicitará el Reglamento de Organización y Funciones. 3. Se solicitará el Cuadro de Asignación de Personal. 4. Reglamento de Aplicación de Sanciones. 5. Reglamento Interno de Trabajo. 6. Reglamento de Control, Asistencia, Puntualidad y Permanencia. 7. Se solicitará todos los documentos relacionados a la Gestión Ambiental. 8. Se solicitará el manual de gestión medioambiental para determinar el grado de compromiso del cuidado y protección del medio ambiente por parte de la entidad. 9. Se solicitará los Estados Financieros. 10. Se solicitará los Estados Presupuestarios. 11. Se solicitará documentos de pago al área de tesorería. 12. Se solicitará planilla de personal de personal. 13. Se solicitará documentos fuente de ingresos y gastos. 14. Se solicitará revisar y analizar el dictamen de auditorías ambientales realizada en años anteriores. C. VISITAS: 1. Visitas imprevistas a la entidad para confirmar el compromiso de cada uno de los responsables de esta área con el medio ambiente. 2. Corroborar que se cumpla la normativa legal ambiental. 3. Verificar el área del trabajo realizado por la entidad y la eficacia en los proyectos realizados. 4. Verificar el cumplimiento de las buenas prácticas medioambientales en la jurisdicción, y el compromiso de velar por cuidado y protección del medio ambiente. 3. Descripción de la entidad a ser auditada La Municipalidad Distrital De Amarilis es una entidad de gobierno local que gestiona y promueve el desarrollo urbano y rural sostenible y la adecuada prestación de los servicios básicos, públicos,

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sociales y municipales. Atrae recursos para el desarrollo e inversión para fortalecer la economía local y vela por el bienestar social de su jurisdicción. FUNCION GENERAL: La función principal de la Municipalidad Distrital de Amarilis es planificar íntegramente el desarrollo y ordenamiento local; promover, apoyar y ejecutar proyectos de inversión y servicios públicos; dictar las normas, en materia de organización del espacio físico y uso del suelo, protección y conservación del medio ambiente, Servicios Públicos locales, en materia de desarrollo y economía local, Participación vecinal, Servicios Sociales locales, en materia de prevención, rehabilitación y lucha contra el consumo de drogas, en materia tributaria y proponer las iniciativas legislativas correspondientes, y las que se deriven de las facultades especiales municipales; y otras que se deriven de sus atribuciones y funciones que señale la ley. FUNCIONES ESPECIFICAS: FUNCIONES DEL AREA DE GERENCIA DE SOSTENIBILIDAD AMBIENTAL  Dirigir la implementación de políticas y planes locales en materia ambiental orientada a lograr el desarrollo sostenible del Distrito.  Dirigir acciones para controlar la contaminación ambiental; emisión de humos, gases, ruidos y demás elementos contaminantes de la atmósfera y el ambiente.  Proteger el patrimonio natural edificado con participación en el manejo de cuencas hidrográficas.  Proponer y verificar su cumplimiento de programas de sensibilización y educación ambiental.  Monitorear el desarrollo del proceso de ordenamiento territorial en coordinación con la Sub Gerencia de Planeamiento Urbano y Rural, así como la zonificación ecológica económica.  Aprobar los Estudios de Impacto Ambiental en aquellos aspectos que no sean de su competencia.  Supervisar y controlar el servicio de barrido, recolección, transporte de los desperdicios sólidos, así como controlar el proceso de disposición final de desechos sólidos, líquidos y desechos en el ámbito distrital.  Racionalizar el servicio de limpieza pública, proponiendo nuevos métodos de trabajo, que permita optimizar el uso de recursos y mejorar la calidad del servicio.  Promover y asegurar el mantenimiento de parques, jardines y áreas verdes del ámbito jurisdiccional.

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 Organizar y ejecutar acciones de promoción de la salud, saneamiento ambiental, ornato y mejora del medio ambiente. Formular Reglamentos, proyectar Directivas, Procedimientos Administrativos y otras normas complementarias, así como gestionar su aprobación correspondiente; en temas de su competencia, que permitan guiar y mejorar las actividades de Sostenibilidad Ambiental en su conjunto. Controlar y Evaluar, bajo responsabilidad la Permanencia en los puestos de trabajo y el Desempeño Laboral del Personal bajo su cargo. Otras funciones que le asigne el Gerente Municipal.

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La información que se coloca en este capítulo debe ser lo suficientemente clara y concisa para que el lector pueda informarse sobre la organización y sus principales obligaciones y actividades. De igual modo se establece una caracterización general del ámbito geográfico a auditar. La estructura y principales funciones de la entidad deben ser anexadas al presente Plan.

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4. Resultados de la planificación de auditoría Es aquí donde se presentan los resultados obtenidos en el proceso de planificación o hallazgos preliminares (hipótesis de auditoría), en términos de problemas identificados, especificando el problema principal. Para ello es necesario tomar en cuenta los resultados obtenidos en la aplicación de las herramientas de evaluación de problemas, a través de los cuales el equipo de auditoría ha identificado y priorizado la problemática a evaluarse. El diagnóstico inicial de auditoría debe ser anexado al presente Plan. En general se debe colocar de manera precisa, las hipótesis de auditoría o posibles hallazgos, los componentes a auditar, su definición y puntos de atención. 5. Objetivo de la auditoría Aquí la finalidad de la auditoría es expresada en términos de qué se pretende como objetivo general y cómo este se divide en objetivos específicos.

6. Alcance de la auditoría La auditoría debe limitarse en tres niveles: a) unidad a ser auditada, b) período a evaluar y, c) ámbito geográfico.

7. Metodologías Se hará el uso del método descriptivo, analítico; porque nos permite describir, analizar y encontrar evidencias suficientemente válidas para una decisión correcta en el proceso de auditoria; aplicando las siguientes actividades: 

Entrevistas a directivos, funcionarios y personal de la Municipalidad Distrital de Amarilis – Huánuco.



Visitas de inspección



Muestreo, análisis estadístico y cuestionario a los funcionarios y personal de la institución y cómo se llevan a cabo el cumplimiento de las Normas Ambientales; por lo cual se va a toma en cuenta las NAGAs, NAGUs, MAGUs y la NIA y la ISO 14 000.



Opinión sustentable de expertos

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Se describirán aquí los diferentes métodos que el equipo de auditoría empleará para el cumplimiento de los objetivos específicos y por ende del objetivo general. La metodología será incluida en los procedimientos establecidos en el Programa de Auditoría.

8. Criterios de evaluación 8.1. Generales La evaluación general de la información específica del rio Huallaga mediante la Municipalidad Distrital de Amarilis junto a la Gerencia de Sostenibilidad Ambiental. 

Constitución política del Peru



Ley General del Ambiente N° 28611



Normas Técnicas de Manejo de Residuos Solidos



Contraloría General de la Republica

8.2. Específicos  

Ley de Residuos Sólidos Ley N° 27314. Reglamento de organizaciones y funciones de la Municipalidad Distrital de Huánuco poner el número de resolución



Manual de organizaciones y funciones de la Municipalidad Distrital de Huánuco poner número de resolución



Ordenanza Municipal Nº 0---- 200--MDA (PLANES INTEGRALES DE GESTIÓN AMBIENTAL DE RESIDUOS SÓLIDOS (PIGARS) APROBADOS)

Debe indicarse los posibles criterios con los cuales contará el equipo de auditoría para la evaluación de los hallazgos; estos deberán ser definidos como: a) generales y, b) específicos.

9. Organización de la auditoría

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9.1 Personal Debe nombrarse a los miembros del equipo auditor y la función de cada uno de ellos durante la ejecución de la auditoría. Es aquí donde deberá indicarse la necesidad de contar con ayuda externa de expertos o consultores. Hay que recordar que los consultores solo deben emplearse en tareas muy específicas. 9.2 Cronograma de auditoría El cronograma incluye un plan concreto para el desarrollo de la auditoría (ver Anexo 6: Programa de Auditoría Ambiental Gubernamental). Debe establecerse el número de horashombre necesario para ejecutar la auditoría. Las fechas propuestas para inicio y fin de cada fase deben ser indicadas. También se debe señalar el número de informes a emitir. 9.3 Presupuesto de auditoría El costo de la auditoría debe incluir todos los gastos que se puedan prever dentro de la fase de planificación, considerar para ello todos los puntos de la Sección 2.1.3.2 literal b. El detalle de los costos debe ser anexado al Plan de Auditoría. 9.4 Programa de auditoría Ver Anexo 6: Programa de Auditoría Ambiental Gubernamental. El programa de auditoría debe ser anexado al Plan de Auditoría. De manera general, el Plan de Auditoría Ambiental Gubernamental, debe contener una carátula, índice, plan propiamente dicho y anexos.