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ENUNCIADO MONOGRAFÍA TRANSPORTES El inventario inicial de la Empresa de Transportes se adjunta en hojas aparte. La empresa de transporte público de pasajeros “Transportes ZETA S. R. Ltda.”, ha efectuado las siguientes operaciones. OPERACIONES DE LA EMPRESA DIA 01: OPERACIÓN 01 Se adquiere de la empresa de Seguros La Positiva

SOAT para los tres ómnibus al

contado con cheque N° 1000 del Banco de Crédito. Tendrá un período de vigencia para todo el presente año. Valor de compra

:

21,355.93

IGV

:

3,844.07

Precio de Compra

:

25,200.00

¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos. OPERACIÓN 02 Se le entrega a cada chofer la cantidad de S/.1800.00 para viáticos y otros gastos con la condición a rendir cuenta. Ómnibus N° 01 s/. 1,800.00 CH/1001 Ómnibus N° 02 s/. 1.800.00 CH/1002 Ómnibus N° 03 s/. 1800.00 CH/1003 TOTAL

5,400.00

a) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.

DIA 2: OPERACIÓN 03 La empresa compra al crédito de Toyota Cosmos, aceites según factura: Aceite 500galones a 32.00 c/u VALOR DE COMPRA

IGV PRECIO DE COMPRA

16000 16000 2880 18880

¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Debe ingresar al Kardex las compras efectuadas.

OPERACIÓN 04 Compramos de Toyota Cosmos al crédito, con Factura. 004-1455 lo siguiente: Lubricantes 900 unidades a 7.00 c/u 6300.00 IGV

1134.00

TOTAL

7434.00

¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b)

Debe ingresar al Kardex las compras efectuadas.

OPERACIÓN 05 Compra de Lubricantes El Sol con Factura. 001-655 la cantidad de 72 unidades de filtros de aceite según detalle siguiente: Valor de compra IGV. Precio de compra

1210.08 217.81 1427.89

El pago es al contado. ¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Debe ingresar al Kardex las compras efectuadas.

c) Trabajar el Libro de Caja - Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos. DIA 5: OPERACIÓN 06 Se paga publicidad a la empresa de radio y televisión “Panamericana” Según factura 002-566, la publicidad es contratada por el mes de enero y se paga con cheque N° 1004 Valor de compra

1000.00

IGV

180.00

Precio de compra

1180.00

¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.

OPERACIÓN 07 Se requiere los servicios del Taller los Andes por cambio de aceite del ómnibus N° 02 unidades de transporte propiedad de la empresa al contado: Valor de Servicio: s/. 200.00 IGV: Precio del servicio:

36.00 236.00.

El pago es al contado. ¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Trabajar el Libro de Caja - Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.

OPERACIÓN 08 Se consume los suministros para el ómnibus N° 02 la siguiente manera: 24 galones de aceite 18 unidades de lubricantes 6 unidades de filtro

a) Debe emitir el vale de salida de los artículos, que serán aplicados al ómnibus Nº 02. b) Debe trabajar los kardex de los artículos con el objeto de obtener el valor del consumo. c) La valorización obtenida deberá anotarse en los vales de salida. d) Posteriormente, cada vale de salida se anotará en el Libro de requisiciones.

 DIA 07:

OPERACIÓN 9 Se registra las ventas de los boletos del 01 al 07 de enero (7) días: DIAS

BUS N°1

01/01/2015 02/01/2015 03/01/2015 04/01/2015 05/01/2015 06/01/2015 07/01/2015

BUS N°2

BUS N°3

N° BOLET OS

PRECIO

TOTAL

N°DE BOLETOS

PRECIO

TOTAL

N°DE BOLETOS

PRECIO

TOTAL

104 110 100 102 104 102 104 726

20 20 20 20 20 20 20

2,080.00 2,200.00 2,000.00 2,040.00 2,080.00 2,040.00 2,080.00 14,520.00

98 103 101 99 105 106 105 717

20 20 20 20 20 20 20

1,960.00 2,060.00 2,020.00 1,980.00 2,100.00 2,120.00 2,100.00 14,340.00

106 102 104 101 110 100 99 722

20 20 20 20 20 20 20

2,120.00 2,040.00 2,080.00 2,020.00 2,200.00 2,000.00 1,980.00 14,440.00

a) Trabajar el Registro de Ventas y el Libro de Ventas.

OPERACIÓN 10 Se deposita los ingresos por ventas de boletos en la semana por S/. 43,300.00 en cuenta corriente 100-20001 del Banco de Crédito según P/D 200 a) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.

DIA 08:

OPERACIÓN 11 La empresa compra útiles de escritorio según Factura 01- 340, a Librería La Cotorra E.I.R. Ltda., según el detalle siguiente:  Hojas bond: 3 paquetes, cada paquete a s/ 12.00 VC s/. 36.00. (IGV 6.48 )  Lapiceros pilot: 1/2 ciento,

VC s/. 60.00. (IGV 10.80)

 Fólder un ciento:

VC s/. 30.00. (IGV 5.40 ) TOTAL VC 126.00 IGV

22.68

PRECIO –COMPRA 148.68 La compra se paga al contado. ¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b)

Debe ingresar al Kardex las compras efectuadas.

c) Trabajar el Libro de Caja – Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.

DIA 10: OPERACIÓN 12 Se requiere los servicios del Taller los Andes por cambio de aceite del ómnibus N° 01 de la empresa por: Valor de Servicio: s/. 200.00 IGV: Precio del servicio:

36.00 236.00.

La compra se paga al contado. ¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Trabajar el Libro de Caja – Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.

OPERACIÓN 13 Se consume los suministros el ómnibus N° 01 de la siguiente manera: 24 galones de aceite

18 unidades de lubricantes 6 unidades de filtro a) Debe emitir el vale de salida de los artículos, que serán aplicados al ómnibus Nº 01. b) Debe trabajar los kardex de los artículos con el objeto de obtener el valor del consumo. c) La valorización obtenida deberá anotarse en los vales de salida. d) Posteriormente, cada vale de salida se anotará en el Libro de requisiciones.

DIA 11: OPERACIÓN 14 Se cobra a Empresa Sur Oriente el préstamo, que figura en inventario inicial por S/.3,000.00. El dinero se deposita en el Banco. a) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos. DIA 12: OPERACIÓN 15 Se paga con cheque 1005, el recibo por suministro de telefonía a Telefónica del Perú S.A. por: Valor del Servicio: 1329.41 IGV:

239.29

Precio del Servicio: 1582.00. El teléfono es utilizado en el área de ventas ¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.

DIA 14: OPERACIÓN 16 Se registra las ventas de los boletos del 08 al 14 de enero (7) días: DIAS

08/01/2015 09/01/2015 10/01/2015 11/01/2015 12/01/2015 13/01/2015 14/01/2015

BUS N°1

BUS N°2

BUS N°3

N° BOLE TOS

PRECIO

TOTAL

N°DE BOLETOS

PRECIO

TOTAL

N°DE BOLETOS

PRECIO

TOTAL

99 110 100 98 104 100 104 715

20 20 20 20 20 20 20

1,980.00 2,200.00 2,000.00 1,960.00 2,080.00 2,000.00 2,080.00 14,300.00

90 103 101 99 100 106 105 704

20 20 20 20 20 20 20

1,800.00 2,060.00 2,020.00 1,980.00 2,000.00 2,120.00 2,100.00 14,080.00

106 102 104 101 110 100 99 722

20 20 20 20 20 20 20

2,120.00 2,040.00 2,080.00 2,020.00 2,200.00 2,000.00 1,980.00 14,440.00

(/1212/70411/70412/70413) a) Trabajar el Registro de Ventas y el Libro de Ventas.

OPERACIÓN 17 Se deposita los ingresos por ventas de boletos en la semana por S/. 42,820.00 en cuenta corriente 100-20001 del Banco de Crédito según P/D 201 a) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos DIA 15: OPERACIÓN 18 Se requiere los servicios del Taller los Andes por cambio de aceite del ómnibus N° 03 unidades de transporte propiedad de la empresa al contado: Valor de Servicio: s/. 150.00 IGV: Precio del servicio:

27.00 177.00.

La compra se paga al contado. ¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal?

b) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Trabajar el Libro de Caja - Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos

OPERACIÓN 19 Se recibe las facturas del Grifo Sarohi SAC sobre el consumo de combustible N° 002-500 del ÓMNIBUS Nª 01 N° 002-501 del ÓMNIBUS Nª 02 N° 002-502 del ÓMNIBUS Nª 03 del 01 de enero al 15 de enero según vales de consumo por un total de : S/. 28,408.50 ISC

1.7

CANT

COSTO

COSTO

POR

BASE

GALONES

UNITARIO

TOTAL

GALON

IMPONIBLE IGV

TOTAL

OMNIBUS N° 01 750

9

6.750,00

1.275,00

8.025,00

1.444,50

9.469,50

OMNIBUS N° 02 750

9

6.750,00

1.275,00

8.025,00

1.444,50

9.469,50

OMNIBUS N° 03 750

9

6.750,00

1.275,00

8.025,00

1.444,50

9.469,50

20.250,00

3.825,00

24.075,00

4.333,50

28.408,50

VEHICULO

TOTAL

2250

Se paga con Cheque 1006 al Grifo Sarohi SAC. ¿El ISC es costo o gasto o es un crédito fiscal?. Aplicar el Decreto Supremo Nº 1452010-EF Reglamento de la Ley Nº 29518 a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.

 DIA 16 OPERACIÓN 20 Se requiere los servicios de Talleres los Andes para reparación del sistema de frenos del ómnibus N° 02 según factura N° 002-566 Valor de Servicio: s/. 500.00 IGV: Precio del servicio:

90.00 590.00.

Se paga al contado el servicio. ¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras.

b) Trabajar el Libro de Caja – Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos. OPERACIÓN 21 La empresa compra 24 camisas, marca San Jorge para los chóferes y ayudantes, a Tiendas Maringa con factura Nº 03-156 según el detalle siguiente: Valor de compra 24 camisas x 30 c/u 720.00 IGV:

129.60

Precio de compra:

849.60

El pago es al contado. ¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. c) Trabajar el Libro de Caja – Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.

OPERACIÓN 22 Se hace entrega de las camisas a cada uno de los conductores de los tres ómnibus a) Debe emitir los vales de salida de los artículos. b) Debe trabajar los kardex de los artículos con el objeto de obtener el valor del consumo. c) La valorización obtenida deberá anotarse en los vales de salida. d) Posteriormente, cada vale de salida se anotará en el Libro de requisiciones.

 DIA 18: OPERACIÓN 23 Se paga por el servicio de suministro de agua a EMSA Puno S.A. según el recibo: Valor del servicio: 252.10 IGV:

45.38

Precio del Servicio: 297.48.

El pago es al contado y es por el servicio de nuestra oficina de ventas. ¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Trabajar el Libro de Caja – Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos. DIA 21 OPERACIÓN 24 Se registra las ventas de los boletos del 15 al 21 de enero (7) días: DIAS

BUS N°1

BUS N°2

BUS N°3

N° BOLE TOS

PRECI O

TOTAL

N°DE BOLETOS

PRECIO

TOTAL

N°DE BOLETOS

PRECIO

TOTAL

15/01/2015

90

20

1,800.00

90

20

1,800.00

106

20

2,120.00

16/01/2015 17/01/2015 18/01/2015 19/01/2015 20/01/2015 21/01/2015

110 100 98 104 100 104 706

20 20 20 20 20 20

2,200.00 2,000.00 1,960.00 2,080.00 2,000.00 2,080.00 14,120.00

103 101 99 100 106 105 704

20 20 20 20 20 20

2,060.00 2,020.00 1,980.00 2,000.00 2,120.00 2,100.00 14,080.00

102 104 106 110 100 107 735

20 20 20 20 20 20

2,040.00 2,080.00 2,120.00 2,200.00 2,000.00 2,140.00 14,700.00

a) Trabajar el Registro de Ventas y el Libro de Ventas.

OPERACIÓN 25 Se deposita los ingresos por ventas de boletos en la semana por S/. 42,900.00 en cuenta corriente 100-20001 del Banco de Crédito según P/D 202 a) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos

DIA 22

OPERACIÓN 26 La empresa paga por el alquiler de stands de ventas de boletos de viaje en el Terminal terrestre de Puno y de Arequipa como sigue: Terminal Terrestre de Puno:

1,000.00

Terminal Terrestre de Arequipa: 2,000.00 a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Trabajar el Libro de Caja - Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.

DIA 25: OPERACIÓN 27 Se requiere los servicios del Taller los Andes, por cambio de aceite del ómnibus N° 02 según factura N° 002-593 : Valor del servicio: s/. 300.00 IGV: Precio del Servicio:

54.00 354.00

Se paga al contado el servicio. ¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Trabajar el Libro de Caja – Efectivo y el Libro de Caja Ingresos y Egresos

 DIA 27: OPERACIÓN 28 Se paga el servicio de suministro de energía eléctrica a ELECTRO-Puno S.A.A., según el detalle siguiente: Valor del servicio: 447.06 IGV:

80.47

Precio del Servicio: 527.53.

Se paga al contado el servicio de electricidad de nuestra oficina de ventas. ¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Trabajar el Libro de Caja - Efectivo Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos OPERACIÓN 29 Se requiere los servicios del Taller los Andes, por mantenimiento general de los 3 buses propiedad de la empresa, que por reglas internas de la empresa se realiza una vez al mes: MANTENIMIENTO VEHICULO

GENERAL

OMNIBUS N° 01 830,00 OMNIBUS N° 02 490,00 OMNIBUS N° 03 796,00 TOTAL

2.116,00

IGV

TOTAL

149,40 88,20 143,28 380,88

979,40 578,20 939,28 2.496,88

Se paga con cheque 1007, el servicio de mantenimiento. ¿El IGV es costo o gasto o es un crédito fiscal? a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras. b) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos OPERACIÓN 30 Se registra las ventas de los boletos del 22 al 28 de enero (7)días: DIAS

22/01/2015 23/01/2015 24/01/2015 25/01/2015 26/01/2015 27/01/2015 28/01/2015

BUS N°1

BUS N°2

BUS N°3

N° BOLE TOS

PRECI O

TOTAL

N°DE BOLETOS

PRECI O

TOTAL

N°DE BOLETOS

PRECIO

TOTAL

102 100 105 106 99 89 102 703

20 20 20 20 20 20 20

2,040.00 2,000.00 2,100.00 2,120.00 1,980.00 1,780.00 2,040.00 14,060.00

100 99 105 99 102 103 105 713

20 20 20 20 20 20 20

2,000.00 1,980.00 2,100.00 1,980.00 2,040.00 2,060.00 2,100.00 14,260.00

106 102 104 106 110 109 107 744

20 20 20 20 20 20 20

2,120.00 2,040.00 2,080.00 2,120.00 2,200.00 2,180.00 2,140.00 14,880.00

a) Trabajar el Registro de Ventas y el Libro de Ventas.

OPERACIÓN 31 Se deposita los ingresos por ventas de boletos en la semana por S/. 43,200.00 en cuenta corriente 100-20001 del Banco de Crédito según P/D 203 a) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos  DIA 29: OPERACIÓN 32 Se prepara planilla de sueldos correspondientes al mes de enero a) Trabajar la planilla de remuneraciones y efectuar el asiento correspondiente. b) Elaborar los cuadros de CTS, gratificaciones y vacaciones. Efectuar los asientos. c) Registrar los asientos en Diario General. d) Efectuar el pago de la planilla de remuneraciones con el cheque 1008 y trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos DIA 31: OPERACIÓN 33 La empresa de Transportes Rápidos del Sur pide a sus chóferes la rendición de cuentas por viáticos entregados, los cuales presentan el siguiente consolidado por viáticos: Restaurante la Chombita: VEHICULO OMNIBUS N° 01 OMNIBUS N° 02 OMNIBUS N° 03 TOTAL

ALIMENTACION CON B/V

516,00 410,00 456,00 1.382,00

PEAJES

TOTALENTREGAS GASTOS

1.260,00 1.260,00 1.260,00 3.780,00

1.776,00 1.670,00 1.716,00 5.162,00

ADIFERENCIA A

RENDIR CTA

DEPOSITAR

1800 1800 1800 5400

24,00 130,00 84,00 238,00

a) Registrar los asientos en Diario General. b) Depositar en Bancos Cuentas Corrientes el saldo no gastado, y trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos.

OPERACIÓN 34 Se registra las ventas de los boletos del 29 al 31 de enero (7)días: BUS N°1

DIAS

29/01/2015 30/01/2015 31/01/2015 TOTAL

BUS N°2

BUS N°3

N° PRECIO BOLE TOS

TOTAL

N°DE BOLETOS

PRECIO

TOTAL

N°DE BOLETOS

PRECIO

TOTAL

112 100 105 317

2,240.00 2,000.00 2,100.00 6,340.00

100 99 105 304

20 20 20

2,000.00 1,980.00 2,100.00 6,080.00

106 102 104 312

20 20 20

2,120.00 2,040.00 2,080.00 6,240.00

20 20 20

a) Trabajar el Registro de Ventas y el Libro de Ventas. OPERACIÓN 35 Se deposita los ingresos por ventas de boletos en la semana por S/. 18,660.00 en cuenta corriente 100-20001 del Banco de Crédito según P/D 204 a) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos OPERACIÓN 36 Se recibe la factura N° 002-733 del Grifo Sarohi SAC sobre el consumo N° 002-733 del ÓMNIBUS Nª 01 N° 002-734 del ÓMNIBUS Nª 02 N° 002-735 del ÓMNIBUS Nª 03 del 16 de enero al 31 de enero según vales de consumo por un total de : S/. 30,302.40 VEHICULO

CANT

COSTO

COSTO

GALONES UNITARIO TOTAL

ISC 1.7 PORBASE GALON

IMPONIBLE

IGV

TOTAL

OMNIBUS N° 01 800

9

7.200,00

1.360,00

8.560,00

1.540,80

10.100,80

OMNIBUS N° 02 800

9

7.200,00

1.360,00

8.560,00

1.540,80

10.100,80

OMNIBUS N° 03 800

9

7.200,00

1.360,00

8.560,00

1.540,80

10.100,80

21.600,00

4.080,00

25.680,00

4.622,40

30.302,40

TOTAL

2400

Se paga el combustible con el cheque 1009. ¿El ISC es costo o gasto o es un crédito fiscal? Aplicar el Decreto Supremo Nº 1452010-EF Reglamento de la Ley Nº 29518 a) Trabajar el Registro de Compras y el Libro de Compras.

b) Trabajar el Libro de Bancos Cuentas Corrientes y el Libro de Caja Ingresos y Egresos c) Considerar que el ISC por el petróleo diessel, puede ser recuperado en un 30% cumpliendo los procedimientos tributarios requeridos. Entonces, los asientos de compra de petróleo deben incluir ésta circunstancia. OPERACIÓN 37 Efectuar las provisiones de fin de mes: depreciaciones, seguros devengados, etc. a) Elaborar los cuadros correspondientes y anotar el asiento en Diario General. b) Con lo mayores del costo del servicio y de costos por distribuir determinará los costos, para posteriormente saldar dichas cuentas contra la cuenta 215. Existencias de servicios culminados, así como posteriormente efectuará el asiento de costo de ventas. Operaciones que registrará en el Diario General. c) Calcular la participación de utilidades (basada en la primera hoja de trabajo) y considerar como parte del costo y gasto en proporción a los saldos de la primera hoja de trabajo. Luego, efectuar los asientos de costos y gastos, mayorizar y elaborar la segunda hoja de trabajo y preparar los estados financieros finales.

MONOGRAFIA DE EMPRESA DE TRANSPORTE PÚBLICO DE PASAJEROS La empresa de transportes público de pasajeros “Transportes Zeta S. R. Ltda.” Reinicia sus operaciones con el siguiente Inventario inicial.

INVENTARIO INICIAL AL 01 de Enero del 2015

I. ACTIVO: 1 0 101 10411

Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja Banco de Crédito

1212

Cuentas por cobrar comerciales- Terceros Facturas emitidas en carteras

1 2 1 6 1612 2 5 25221 25222 253 3 3

Cuentas por Cobrar diversas- 3ros Prestamos a Terceros- sin garantía 16121 Transporte Sur Oriente Materiales auxiliares, Suministros Lubricantes Aceites Repuestos y Accesorios

s/.

154,324.00 44,324.00 110,000.00 5,000.00 5,000.00 8,000.00 8,000.00

37,200.00 7,000.00 7,200.00 23,000.00 1,783,450.0 0

Inmueble Maquinaria y Equipo AREA DE ADMINIST Y GERENCIA

33111 33211 33241 3331 33311 33312 335 335111 33511 2 33511 3 33511 5

Terrenos al costo Edificaciones administrativas al costo Instalaciones al costo Maquinaria, Eqps. Y otras unid de explot. Equipos de Computo Equipos Varios Muebles Escritorios

75,000.00 80,500.00 101,640.00 8,660.00 2,400.00 1,200.00

Estantes

1,550.00

Sillas

1,950.00

Otros Muebles

1,000.00

AREA DE VENTAS

3331 33311 33312 335 335111 33511 2 33511 3 33511 4

Maquinaria, Eqps. Y otras unid de explot. Equipos de Computo Equipos Varios Muebles Escritorios

5,230.00 1,800.00 480.00

Estantes

950.00

Sillas

400.00

Mostrador

1,200.00

AREA DE OPERACIONES

33111 33231 33241 3331 33312

Terrenos al costo Edificaciones producción al costo Instalaciones al costo Maquinaria, Eqps. Y otras unid de explot. Equipos Varios

334 Equipos de Transporte 335 Muebles 335111 Escritorios

s/.

105,000.00 42,000.00 245,560.00 3,160.00 1,102,000.0 0 320.00

s/.

33511 2 33511 3 33511 5

estantes

500.00

Sillas

150.00

Otros Muebles

800.00

VIENEN DEL FOLIO N° 01

1,987,974.0 0 1,987,974.0 0

TOTAL ACTIVO

1,987,974.0 0

VAN AL FOLIO N° 02

0.00 0.00

0.00

II. PASIVO 3 9

Depreciación y Amortiz. Acumulada

506,929.00

AREA DE ADMINISTRACION Y GERENCIA

3913 39131 39131 39132 39134

Depreciación de Inmueble Maq. Equipo Dep. Edificaciones -costo Dep. Instalaciones - Costo Dep. maquinaria y equipos y otras unid de explotac Dep. Muebles y Enseres

9,660.00 12,196.80 4,424.00 1,410.00

AREA DE VENTAS

3913 39132 39134

Depreciación de Inmueble Maq. Equipo Dep. maquinaria y equipos y otras unid de explotac Muebles y Enseres

2,812.00 609.00

AREA DE OPERACIONES Y LOGISTICA

3913 39131 39131 39131 39133 39134

Depreciación de Inmueble Maq. Equipo Dep. Edificaciones -costo Dep. Instalaciones - Costo Dep. Maquinaria y equipos y otras unid de explotac Dep. Equipos de Transporte Dep. Muebles y Enseres

4031

Tributos y aportes y Salud por pagar Essalud

4152

Remuneraciones y participaciones por pagar CTS

4,008.40

4212

Cuentas pos pagar Comerciales- 3ros Facturas por Pagar – emitidas

14,000.00

469

Ctas por Pagar Diversas- ·3ros Otras ctas. por Pagar

4 0 4 1 4 2 4 6

5,040.00 29,467.20

440,800.00 510.00 1,210.00 1,210.00 4,008.40

14,000.00

8,081.00 8,081.00 534,228.40

TOTAL PASIVO

III. CAPITAL 5 0 501 5

1,133,608.6 0

Capìtal Capital Social Capital Adicional

1,133,608.6 0 251,087.00

2 522

Capitalizaciones en trámite

582

Reservas Reserva Legal

20,000.00

591

Resultados Acumulados Utilidades no distribuidas

49,050.00

5 8 5 9

TOTAL PATRIMONIO

251,087.00 20,000.00

49,050.00 1,453,745.60 1,987,974.00 1,987,974.00