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DATOS GENERALES PARA LA MONOGRAFIA: RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA: LOS ROSALES S.A.C FECHA DE CONSTITUCION E INICIO DE OPERAC10NES:02-012011 EJERCÍCO GRAVADLE DEL 2012 LAS CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA: ACTIVO 1041 BANCO DE CREDITO S/.200.00 121 FACTURAS POR COBRAR S/. 500.00 20111 COSTO MERCA - 1 16 PIEZAS A S/. 50 C/U - S/.800 2521 SUMINISTROS SÍMUNIS-1 S/. 40.00 2621 EMNALAJESEMBA-1 S/. 60.00 334111 COSTO S/. 1,000.00 336111 COSTO S/.

800.00

40171 PAGOS A CUENTA DE ENERO A NOVIEMBRE 2011 S/. 210.00 40111IGV CUENTA PROPIA IGV (ventas dic. 2011) S/. 190.00 PASIVO 391333 Equipo de Transporte haber S/. 250.00 39135 computadoras LG “1 haber S/400.00 40111 IGV cuenta propia (MES DE DíCIEMBRE-2011) S/. 220.00 40171 impuesto resultante ejercicio 2011 s/ 350.00 4031 ESSALUD S/. 36.00 l 4032 ONP S/.36.00 4032 ONP S/.52.00

451 CTS (NOVIEMBRE-DICIEMBRE 2011) S/. 38.88 4212 EMIITIDAS S/. 211.12 501 CAPITAL SOCIAL S/. 1,500.00 59111 EJERCICIO 2011 S/. 742.00

LAS COMPRAS OPERACIÓN NRO. 01.-Compra Mercadería de enero a Noviembre más un descuento fuera de factura. Factura nro. 001-00850 300 Pzas.AS/. 50.00 C/U

15,000.00

Envases y Embalajes

S/. 200.00

Servicio de Flete

S/. 300.00

Intereses pagados

S/, 150.00

Sub total

15,650.00

IGV 18%

2.817.00

TOTAL

18,467.00 NOTA DE CREDITO NRO. 501 DESCUENTO FUERA DE FACTURA

5% de 3,000

150.00

IGV 18 %

s/. 27.00

TOTAL

177.00

OPERACIÓN NRO. 02.-Compra de Mercadería mes de Diciembre al Crédito 45 días Factura nro. 001-001280 15 Pzas.AS/. 50.00 C/U

750.00

IGV

135.00

S/.

TOTAL

S/ 885.00

OPERACIÓN NRO 03 Compra de envases, embalajes y suministros diversos para stock. Factura nro. 001-00750 Envases y Embalajes

S/. 550.00

Suministros

S/. 350.00

Intereses pagados

S/. 150.00

Subtotal

1050.00

IGV 18%

189.00

TOTAL

S/. 1,239.00

OPERACIÓN NRO. 04 Compra de servicios básicos Mensual Servicio Eléctrico Servicios Agua Teléfono Alquiler Local IGV 18 TOTAL

8.00

Ene-Nov 88.00

Dic

Total 8.00

96.00

10.00

110.00

10.00

120.00

15.00 25.00

165.00 275.00 638.00 121.22 759.22

15.00 25.00 58.00 11.02 69.02

180.00 300.00 696.00 125.28 821.28

OPERACIÓN NRO. 05.-La Planilla de Remuneraciones del Personal es como sigue: Sueldos de 3 trabajadores Enero a Diciembre S/ 750.00

Gratificación de julio y diciembre = Total Remuneración Bruta Anual = Calcule las Retenciones y las aportaciones sabiendo que todos los trabajadores están en la 0NP. OPERACIÓN NRO. 06.- Se compra con factura Nro. 325 Activo fijo, 2 computadores LG-2 y LG-3 en 1,200.00 no incluyen IGV, al contado el 02/07/2012 para las oficinas de Ventas y Administración. OPERACIÓN NRO. 07.-Factura Nro. 3009, Se adquiere una póliza de seguros para el vehículo de reparto de Mercaderías por una Prima, a por el Ejercicio 2012 S/. 2,500 no incluye IGV El 02/01/2012 OPERACIÓN NRO. 08.- Se Contabiliza los Arbitrios municipales por el Ejercicio 2012 por S/. 325.00. LAS VENTAS OPERACIÓN NRO. 09.- Venta de mercaderías de enero a Noviembre del 2012. Facturas del 1001 al 1480 250 Pzas a S/. 92.00 c/u

23,000.00

Envases y Embalajes

520.00

Servicios de Flete

400.00

Intereses Cobrados

200.00

Sub total

24,120.00

ÍGV 18 % TOTAL

OPERACIÓN NRO. 10.-Descuento concedido fuera de factura sobre la venta de mercadería de la operación- 09 con factura Nro. 1001 Nota de crédito Nro. 106 8% de 4,000 IGV 18 % TOTAL NC OPERACIÓN NRO. 11.- Venta de Mercaderías mes de Diciembre al Crédito en 60 días Factura Nro., 1240 25 Pzas a S/. 92.00 c/u S/. 2,300 IGV 18%

,

Total OPERACIÓN NRO. 12.-Se vende el activo fijo computadora LG - 1 el 30 de Junio del 2012 en S/= 300=00 no incluye IGV con Factura Nro.= 1050 al Contado LIBRO DIARIO OPERACIÓN NRO. 13.- Se acuerda la Creación de la reserva legal que es el 10 % de 742.00 OPERACIÓN NRO. 14.-Se distribuye utilidades sobre la base del ejercicio 2011 por S/. 667.80 marzo del 2012. OPERACIÓN NRO. 15.- Consumo de Embalajes y Suministros Nota.- Los Embalajes fueron consumidos por el dpto de Ventas En el 100 % y los Suministros Diversos fue consumido en el 60 % por el Dpto. de Ventas y el 40 % por el Dpto. de Administración. OPERACIÓN NRO. 16.- Se Acuerda Incrementar el Capital social en 450.00 en agosto 2012.

OPERACIÓN NRO. 17.-Las provisiones del ejercicio fueron. a)

Depreciación de Activos fijos Unidades de Transporte (20 % de 1,000.00) Computadora LG -1 = Computadora LG -2 = Computadora LG – 3=

b)

Provisión CTS presente Ejercicio Enero Abril 2012 = Mayo Octubre 2012 = Noviembre Diciembre 2012=

OPERACIÓN NRO. 18.Se contabiliza los interés devengados al 31/12/2012 por S/ 200.00 sobre el préstamos a largo plazo obtenido en la Operación de Nro. De Caja Y bancos, LIBRO CAÍA Y BANCOS OPERACIÓN NRO. 19.- Se paga el neto de nuestra compra de mercaderías de enero -noviembre factura nro. 850, por S/.18,290.00 determinar la operación de la forma siguiente. Importe de la factura nro. 850 según A/D -2 = - descuento obtenido con nota de crédito Nro. 501 según A/D - 4 Neto a pagar = OPERACIÓN NRO. 20.- Se paga la Factura Nro. 750 por S/. 1239.00 por la compra de Embalajes y suministros diversos (A/D 7) OPERACIÓN NRO. 21.-Se paga los servicios básicos por S/.821.28

(Operación 4 de Compras) OPERACIÓN NRO. 22.-Se paga el Neto de la Planilla de Sueldos y Gratificaciones de Enero a diciembre por S/, 23 490.00 (operación 5 de Compras) OPERACIÓN NRO. 23.-Se efectúan los pagos a cuenta del impuesto a la renta de 3ra. Categoría durante el ejercicio 2012. Pago acta, por

Diciembre 2011 enero 2012

S/, 20.00

Pago acta, por

Enero a Noviembre 2012 s/. 238.00

OPERACIÓN NRO. 24,- Se pagan las retenciones por el SNP

y

aportaciones al RPS efectuados en el presente ejercicio S/………… OPERACIÓN NRO. 25.-Se paga el importe de la factura Nro. 325 por S/, 1 416.00 con cheque por la compra de activos fijos (operación 6) OPERACION NRO. 26.-Se contabiliza el préstamo obtenido del banco de S/. 1600.00 para ser pagados en 2 años (2012-2013) 800 de capital y 200 por intereses en cada año, OPERACIÓN NRO. 27.- Se cobra a los clientes facturas pendientes al 31/12/2011 por S/. 500.00 y se deposita en cta. Cte. . OPERACIÓN NRO. 28.- Se paga con cheque a los proveedores las facturas pendientes del 2011 por S/. 211.12 (A/D 1) OPERACIÓN NRO. 29.- Se paga las utilidades por 600.00 (operación nro. 14) OPERACIÓN NRO. 30.-Se cobra el neto de nuestra factura Nro. 1001. S/. 28, 084.00.