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UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO Facultad de Economía y Contabilidad

TEMA: MONOGRAFIA DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL

DOCENTE: 

Lic. COCHACHIN SANCHEZ, LEONCIO

CURSO: 

DINÀMICA

DE

SISTEMA

COMPUTARIZADO II INTEGRANTES: 

BARRON HERRERA, JHUSI



JIMENEZ COCHACHIN, YOESLY



JULCA AGUILAR, LUCIA



TRUJILLO CARBAJAL, PERCY

CONTABLE

EMPRESA INDUSTRIAL La empresa Industrial “EL PARAÍSO” SA a la producción de cocinas semiindustriales, identificadas con RUC 20542566979, con domicilio fiscal en avenida “SANCHES CERRO” SA Nª 234 en la provincia de Piura departamento de Piura, inicia sus operaciones con el siguiente inventario: CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERA FACTURAS POR COBRAR PRESTAMOS AL PERSONAL PRODUCCTOS MANUFACTURADOS PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA MATERIA PRIMA MATERIALES AUXILIARES MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION DEPRECIACION FACTURA POR PAGAR CAPITAL UTILIDAD NO DISTRIBUIDO

S/. 8000 S/. 12,400 S/. 15,870 S/. 35,640 S/. 24,446 S/. 88,600 S/. 5,000 S/. 800,600 S/. 186,896 S/. 211,660 S/. 540,000 S/. 52,000

OPERACIONES 1. Se envía los productos en proceso a la producción 2. Los socios acordaron capitalizar sus utilidades y realizar un aporte adicional de 8,000 que fue depositado en la cuenta corriente del banco latino. 3. Se registra una adquisición de una maquinaria en la modalidad de arrendamiento financiero y se posee la siguiente información: Valor de la maquinaria Interés diferido IGV diferido para cada cuota TOTAL

145,000 64,000 39,710

4. Se cancela la deuda a proveedores por 50,000, por lo que se obtiene un descuento del 5% por pronto pago. 5. Se compra materia prima por 12,800 al crédito más IGV según factura Nº 002-52567 a nuestro proveedor “SIMON BOLIVAR” SA 6. 7. Se recibe un préstamo del banco latino por S/. 60,000 CON un interés por devengar por 25,300

8. Se registra una planilla de sueldos: NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO

SUELDO

AFILIACIÓN

CP

GA

GV

TRUJILLO CARBAJAL PERCI

Gerente

S/.3,500.00

Integra

40%

30%

30%

JIMENEZ COCHACHIN YOESLY

Administrador

S/.2,000.00

Prima

100%

JULCA AGUILAR LUCIA

Contador

S/.2,500.00

Habitad

100%

BARRON HERRERA JHUSI

Vendedor

S/.1,500.00

SNP

100%

SANCHES ROJAS MANUEL

Vendedora

S/.1,800.00

Integra

100%

LOPES GIRALDO LUIS MARCOS ROJAS PEDRO

Obrero Obrero

S/. 850.00 S/. 850.00

Prima Horizonte

100% 100%

PISCOCHE VEGA EDWIN

Obrero

S/. 850.00

SNP

100%

9. Se cancelan las deudas pendientes de la planilla 10. Se envía materia prima a ala producción 60,300 11. Se vende productos terminados por 118,400 mas IGV al crédito ala empresa el buen paso SA, que es la filial 12. Se gira un cheque al sr. Contreras propietario del local que alquilamos, por los siguientes conceptos, alquiler correspondiente al año por 5,000; alquiler diferido para el próximo año 4000 y deposito en garantía 3000 y se distribuye a los centros administración y ventas 30% respectivamente. 13. Se registran los gastos por servicios públicos de teléfono s/.1500, televisión por cable s/.2500 e internet s/.1800 todos más IGV y se distribuye producción 50%, administración 30% y ventas 20%. 14. Se cobra a los clientes y es depositado en Banco s/.10200 15. Se registra el compromiso y se cancela un tributo municipal por s/.3400 16. Se registra de depreciación de activos fijos por s/.43200, estimación de cobranza dudosa por s/. 2100 y se distribuye los gastos producción 50%, administración 30% y ventas 20% 17. se realiza una provisión para garantías sobre ventas, estimaciones en s/.11100, considerando el gasto de ventas el 100% 18. informe del departamento de producción el costo de producción se conformó de la siguiente manera: productos terminados s/.99200 y productos en proceso s/. 23180.68 19. al cierre del ejercicio se tiene un inventario final de las existencias: a) productos terminados: 82870 b) productos en proceso: 23180.68 c) materias primas: 41300 d) materias auxiliares: 5000 20. se realiza el cierre contable determinado el resultado de ejercicio 21. se determina el 10% de participación a los trabajadores y 30% de impuesto a la renta.de costos 40%.