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CONTASOL 2019 E.V. – ENUNCIADO CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

Caso Práctico Recapitulativo 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA - “HERBOZARAGOZA, S.A.” Datos generales de la empresa: • • • • • • • •

Código de empresa: HER Denominación social: HERBOZARAGOZA S.A. N.I.F.: A-99.000.332 Domicilio: C/ SOMBRERO DE COPA, 105 Código Postal: 50001 Municipio: 50297 – ZARAGOZA Teléfono / Fax: 976 333 001 E-mail: [email protected]

Datos contables: • • • •

El ejercicio contable de la empresa coincide con el ejercicio natural Nº de dígitos para cuentas Oficiales: 5 Nº de dígitos para cuentas Auxiliares: 8 Deja marcada la opción “Forzar la utilización de cuentas auxiliares en movimientos contables” Tipo de impuesto: IVA Periodo liquidación de impuestos: Trimestral

• •

Configuraciones: El plan contable utilizado por la empresa: Plan General de Contabilidad 2008 PYMES Se activan los libros de Efectos comerciales a cobrar y pagar, indicando en su configuración: • •

En Debe para efectos a cobrar En Haber para efectos a pagar

Cuando una factura emitida o recibida no contenga información de su vencimiento, debes cancelar la pantalla de nuevo efecto comercial que se te mostrará al finalizar el asiento contable. Todas las facturas emitidas y recibidas por la empresa tienen incluido el 21% de IVA.

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2. PLAN CONTABLE 1. Crea las siguientes cuentas contables en el Maestro de cuentas: Número de cuenta – Descripción 10000000 12900000 21600000 21800000 30000001 30000002 30000003 30000004 30000005 30000006 47200000 47700000 47500000 47510003 52100001 57000000 57200001 62100000

CAPITAL SOCIAL RESULTADOS DEL EJERCICIO MOBILIARIO DE OFICINA – Local Zaragoza Sur FURGONETA HSP-2525 EXISTENCIAS – Crema Aloe Vera Aove EXISTENCIAS – Crema Labial Propóleo EXISTENCIAS – Infusión Relajante EXISTENCIAS – Té Choco Jengibre EXISTENCIAS – Perlas Hierro + VIC C EXISTENCIAS – Complex Multivitaminas HACIENDA PÚBLICA, IVA SOPORTADO HACIENDA PÚBLICA, IVA REPERCUTIDO HACIENDA PÚBLICA, ACREEDORA POR IVA RETENCIONES ARRENDAMIENTOS DEUDAS A c/p CON ENTIDADES DE CRÉDITO CAJA / EFECTIVO BANCO CENTRAL ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES

2. Crea las siguientes cuentas contables y fichas de clientes: Cuenta:

43000001

Descripción:

FRANCISCO GIMENO ÁLVAREZ

Nombre Fiscal:

FRANCISCO GIMENO ÁLVAREZ

DNI:

25.666.001-W

Domicilio:

Avenida Ávila 66 50005 – Zaragoza

Cuenta de banco:

57200001 – Banco Central

Tipo de operación:

Interior

Clave operación habitual:

Operación Habitual

Ayuda al cálculo:

Un tipo de IVA

Tipo de IVA predefinido:

Normal

Contrapartida:

Cuenta 70000000 – Venta de Mercaderías (Si no existe en el plan contable, procede a su creación)

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Cuenta:

43000002

Descripción:

MARÍA MOLINA CRIADO

Nombre Fiscal:

MARÍA MOLINA CRIADO

DNI:

31.666.953-R

Domicilio:

Calle Alcalá de la Selva 36 50017 – Zaragoza

Cuenta de banco:

57200001 – Banco Central

Tipo de operación:

Interior

Clave operación habitual:

Operación Habitual

Ayuda al cálculo:

Un tipo de IVA

Tipo de IVA predefinido:

Normal

Contrapartida:

Cuenta 70000000 – Venta de Mercaderías (Si no existe en el plan contable, procede a su creación)

Cuenta:

43000003

Descripción:

MALAGA SANA, S.A.

Nombre Fiscal:

MALAGA SANA, S.A.

DNI:

A-52.333.001

Domicilio:

Calle Larios 125 29006 – Málaga

Cuenta de banco:

57200001 – Banco Central

Tipo de operación:

Interior

Clave operación habitual:

Operación Habitual

Ayuda al cálculo:

Un tipo de IVA

Tipo de IVA predefinido:

Normal

Contrapartida:

Cuenta 70000000 – Venta de Mercaderías (Si no existe en el plan contable, procede a su creación)

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3. Crea las siguientes cuentas contables y fichas de proveedores y acreedores: Cuenta:

40000001

Descripción:

DISTRIBUCIONES EL PILAR, S.L.

Nombre Fiscal:

DISTRIBUCIONES EL PILAR, S.L.

DNI:

B-50.333.000

Domicilio:

Paseo de Teruel 98-Duplicado. 50004 – Zaragoza

Cuenta de banco:

5720001- Banco Central

Tipo de operación:

Interior

Ayuda al cálculo:

Un tipo de IVA

Tipo de IVA predefinido:

Normal

Contrapartida:

60000000 – Compras de mercaderías

Cuenta:

40000002

Descripción:

OMEGA LOGÍSTICA, S.A.

Nombre Fiscal:

OMEGA LOGÍSTICA, S.A.

DNI:

A-50.887.554

Domicilio:

Calle Villa de Chiprana 51. 50002 – Zaragoza

Cuenta de banco:

5720001- Banco Central

Tipo de operación:

Interior

Ayuda al cálculo:

Un tipo de IVA

Tipo de IVA predefinido:

Normal

Contrapartida:

60000000 – Compras de mercaderías

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Cuenta:

41000001

Descripción:

ARRENDAMIENTOS DE ZARAGOZA, S.L.

Nombre Fiscal:

ARRENDAMIENTOS DE ZARAGOZA, S.L.

DNI:

B-50.247.147

Domicilio:

Avda. la esperanza, 7 -50002 – Zaragoza

Cuenta de banco:

5720001- Banco Central

Tipo de operación:

Interior

Tipo de retenciones:

Arrendamiento dinerario

Clave operación habitual:

R – Operación de arrendamiento de local de negocio

Ayuda al cálculo:

Un tipo de IVA con IRPF

Tipo de IVA predefinido:

Normal

Contrapartida:

62100000 – Arrendamientos y cánones

Datos del inmueble arrendado a ARRENDAMIENTOS ZARAGOZA, S.L.: • • • •

Situación: 1 – Inmueble con referencia catastral situado en cualquier punto del territorio español, excepto País Vasco y Navarra. Referencia Catastral: 8242210XG7684S0007JE Tipo de vía y dirección: Avda. La Esperanza, 7 – 50002 - Zaragoza Cód. Postal: 50002 – Cód. Municipio: Zaragoza – 50297

3. CONFIGURACIÓN DE LAS CARTERAS DE EFECTOS 1. Crea las siguientes Carteras de efectos y el siguiente Estado: •

Cartera de efectos − Código: REC – Descripción: RECIBOS − Código: PAG – Descripción: PAGARÉS

•

Estados de efectos: − Código: 08 – Descripción: PAGADO

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4. INMOVILIZADO 1. Crea las siguientes cuentas contables en el Maestro de cuentas: Número de cuenta – Descripción 28100001 68100001 28100002 68100002

Amortización acumulada Mobiliario Dotación Mobiliario Amortización acumulada Elementos de transporte Dotación Elementos de transporte

2. Configura los grupos de amortización necesarios para la gestión del inmovilizado de la empresa: Nombre: MOBILIARIO Tipo de amortización: Por tiempo Tiempo de amortización: 5 años Amortización / Años: Anual Las cuentas de Amortización acumulada y dotación se indicarán en la creación de la ficha del bien.

Nombre: ELEMENTOS DE TRANSPORTE Tipo de amortización: Por tiempo Tiempo de amortización: 10 años Amortización / Años: Anual Las cuentas de Amortización acumulada y dotación se indicarán en la creación de la ficha del bien.

3. Crea la ficha de los dos bienes que actualmente tiene la empresa: Código: 1

Código: 2

Mobiliario de oficina: En local sur de Zaragoza

Furgoneta X2222J: Para reparto

Descripción: Mobiliario de oficina Grupo de amortización: 02 Naturaleza: Inmovilizaciones materiales Tipo de bien: Nuevo Fecha compra: 01/01/2019 Importe compra: 21.300,00 € Cuenta de inmovilizado: 21600000 Cta. Amortización acumulada: 281000001 Cta. Dotación de amortización: 68100001

Descripción: Furgoneta HSP-2525 Grupo de amortización: 04 Naturaleza: Inmovilizaciones materiales Tipo de bien: Nuevo Fecha de compra: 01/01/2019 Importe de compra: 16.500,00 € Cuenta de inmovilizado: 21800000 Cta. Amortización acumulada: 28100002 Cta. Dotación de amortización: 68100002

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5. LA EMPRESA DÍA A DÍA ASIENTO DE APERTURA El asiento de apertura de Herbozaragoza, S.A. a 1 de enero es del siguiente: Asiento de apertura 18.700,00 € Banco Central (57200001) 1.470,00 € Caja / Efectivo (57000000) 21.300,00 € Mobiliario Local Zaragoza (21600000) 16.500,00 € Furgoneta HSP-2525 (21800000) 690,00 € Crema Aloe Vera Aove (30000001) 162,00 € Crema Labial Propóleo (30000002) 184,00 € Infusión Relajante (30000003) 308,00 € Té Choco Jengibre (30000004) 810,00 € Perlas Hierro + VIC C (30000005) 520,00 € Complex Multivitaminas (30000006) 2.353,52 € Málaga Sana, S.A. (43000003) a Dudas a c/p E.Crédito 37.800,00 (52100001) € Capital Social (10000000) 25.197,52 € 62.997,52 €

Total Debe

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Total Haber

9

62.997,52 €

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LA EMPRESA DÍA A DÍA OCTUBRE 02/10 Contabiliza la siguiente factura de compra de mercaderías. Los datos de la factura son:

Proveedor

Fecha

DISTRIBUCIONES ELPILAR, S.L. 02/10 (40000001)

Número Factura

Vencimiento

Concepto

0625

Un pagaré: 01/11

Compra mercaderías

Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Importe Neto

de

270,00 €

270,00 € 56,70 € 326,70 €

Ver documentos: Factura 0625 y Pagaré factura 0625

09/10 Contabiliza la factura de alquiler correspondiente al mes de octubre.

Proveedor

Fecha

ARRENDAMIENTOS ZARAGOZA 09/10 (41000001) Base Imponible Retención 19% Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Número Factura

Vencimiento

Concepto

Importe Neto

Alquiler mes de 3.000,00 € octubre

AL0025

3.000,00 € 570,00 € 630,00 € 3.060,00 €

Realiza el pago de la factura por Banco Central en el mismo asiento. Ver documento: Factura AL0025

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12/10 Contabiliza la siguiente factura de venta de mercaderías. Los datos de la factura son:

Cliente MÁLAGA SANA (43000003)

Fecha

12/10

Número Factura

Vencimientos

Concepto

0007

Tres recibos 11/11 11/12 10/01

Venta mercaderías

Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Importe Neto

de

868,00 €

868,00 € 182,28 € 1.050,28 €

Ver documento: Factura 0007

15/10 Contabiliza la factura de suministro de electricidad. Los datos de la factura son:

Proveedor

Fecha

ENERGIA ZARAGOZA 15/10 (41000002) Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Número Factura

Vencimiento

E00258

Concepto

Importe Neto

Suministro electricidad

680,60 € 680,60 € 142,93 € 823,53 €

Es un nuevo acreedor y debes crear su cuenta contable y ficha de acreedor en CONTASOL. Realiza el pago de la factura por Banco Central en el momento de contabilizarla. Ver documento: Factura E00258 Los datos del proveedor son los siguientes:

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Cuenta:

41000002

Descripción:

ENERGÍA ZARAGOZA, S.L.

Nombre Fiscal:

ENERGÍA ZARAGOZA, S.L.

DNI:

B-50.236.555

Domicilio:

Pg. Industrial la corriente, nave 125, 50004 - Zaragoza

Cuenta de banco:

57200001 – Banco Central

Tipo de operación:

Interior

Clave operación habitual:

Operación Habitual

Ayuda al cálculo:

Un tipo de IVA

Tipo de IVA predefinido:

Normal

Contrapartida:

Cuenta 62800001 – Suministro electricidad (Si no existe en el plan contable, procede a su creación y déjala configurada como contrapartida en la ficha del acreedor)

17/10 Realiza el asiento de cobro por el Banco Central del saldo pendiente en el asiento de apertura del cliente Málaga Sana.

21/10 Contabiliza la siguiente factura de compra de mercaderías. Los datos de la factura son:

Proveedor OMEGA LOGÍSTICA (40000002)

Fecha

Número Factura

Vencimiento

Concepto

21/10

0187

Un pagaré: 21/11 – 75 %

Compra de 1.890,00 € mercaderías

Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Importe Neto

1.890,00 € 396,90 € 2.286,90 €

En el mismo asiento de compra, realiza el pago correspondiente al 25 % al contado (571,72 €). Ver documentos: Factura 0187 y Pagaré factura 0187

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25/10 Contabiliza la siguiente factura de venta de mercaderías. Los datos de la factura son:

Cliente

Fecha

BIOSANO 25/10 (43000004) Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Número Factura

Vencimiento

Concepto

0008

Un recibo 24/11

Venta mercaderías

Importe Neto de

1.302,00 € 1.302,00 € 273,42 € 1.575,42 €

Ver documento: Factura 0008 Es un cliente nuevo y debes crear su cuenta contable y ficha de cliente en CONTASOL. El cobro de la factura se realiza a los 30 días mediante recibo domiciliado en Banco Central. Cuenta:

43000004

Descripción:

BIOSANO, S.A.

Nombre Fiscal:

BIOSANO, S.A.

DNI:

A-50.236.478

Domicilio:

Avenida Azul 78 Bis 50005 – Zaragoza

Cuenta de banco:

57200001 – Banco Central

Tipo de operación:

Interior

Clave operación habitual:

Operación Habitual

Ayuda al cálculo:

Un tipo de IVA

Tipo de IVA predefinido:

Normal

Contrapartida:

Cuenta 70000000 – Venta de Mercaderías (Si no existe en el plan contable, procede a su creación)

Ver documento: Factura 0008

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27/10 Contabiliza la siguiente factura de compra de mercaderías. Los datos de la factura son:

Proveedor

Fecha

DISTRIBUCIONES EL PILAR 27/10 (40000001)

Número Factura

Vencimiento

Concepto

0701

Un pagaré: 26/11

Compra mercaderías

Importe Neto

de

Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

4.600,74 €

4.600,74 € 966,16 € 5.566,90 €

Ver documentos: Factura 0701 y Pagaré factura 0701

30/10 Contabiliza la devolución total de la mercancía recibida del proveedor Distribuciones El Pilar en su factura N.º: 0701. Recibimos factura de devolución del proveedor con los siguientes datos:

Proveedor

Fecha

DISTRIBUCIONES EL PILAR 30/10 (40000001) Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Número Factura

Vencimiento

Concepto Devolución mercaderías

R1011

Importe Neto de

-4.600,74 € -4.600,74 € -966,16 € -5.566,90 €

Tras contabilizar esta factura, accede a tesorería y cambia el estado del efecto comercial de la factura 0701, la devolución compensa la compra del día 27/10. El estado que debes indicar al efecto pendiente es el 07 – Anulado. Ver documento: Factura R1011

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NOVIEMBRE 01/11 Realiza el asiento de pago por el Banco Central del efecto pendiente del proveedor Distribuciones El Pilar con fecha de vencimiento 01/11.

04/11 Contabiliza la siguiente factura de venta de mercaderías. Los datos de la factura son:

Cliente MÁLAGA SANA (43000003)

Fecha

04/11

Número Factura

Vencimiento

Concepto

0009

Tres recibos 04/12 03/01/20 02/02/20

Venta mercaderías

Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Importe Neto

de

3.500,00 €

3.500,00 € 735,00 € 4.235,00 €

Ver documento: Factura 0009

05/11 Contabiliza la factura de alquiler correspondiente al mes de noviembre.

Proveedor

Fecha

ARRENDAMIENTOS ZARAGOZA 05/11 (41000001) Base Imponible Retención 19% Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Número Factura

Vencimiento

Concepto

AL0126

Un pagaré: 06/11

Alquiler mes de 3.000,00 € noviembre

Importe Neto

3.000,00 € 570,00 € 630,00 € 3.060,00 €

Ver documentos: Factura 0009 y Pagaré factura AL0126

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06/11 Realiza el asiento de pago por el Banco Central del efecto a pagar generado de la factura de alquiler N.º: AL0126 del acreedor ARRENDAMIENTOS ZARAGOZA.

08/11 Contabiliza la siguiente factura de compra de un nuevo software de gestión.

Proveedor

Fecha

SOFTGEST 08/11 (52300001) Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Número Factura

Vencimiento

Concepto Software gestión

S/00368

Importe Neto de

890,00 € 890,00 € 186,90 € 1.076,90 €

Es un proveedor de inmovilizado nuevo y debes crear su cuenta contable y ficha de proveedor en CONTASOL, además de las cuentas contables necesarias para configurar el grupo de inmovilizado y crear la ficha del nuevo inmovilizado. Ver documento: Factura S00368 Realiza el pago de la factura por Banco Central en el momento de contabilizarla. Datos del proveedor: Cuenta:

52300001

Descripción:

SOFTGEST, S.L.

Nombre Fiscal:

SOFTGEST, S.L.

DNI:

B-50.369.741

Domicilio:

C/ CRUS DE MALTA, 17 S 50002 – Zaragoza

Cuenta de banco:

57200001 – Banco Central

Tipo de operación:

Interior

Clave operación habitual:

Operación Habitual

Ayuda al cálculo:

Un tipo de IVA

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Datos del grupo de amortización: Grupo: 05 - Programa de gestión Tipo de bien: Nuevo Tipo de amortización: Por tiempo Tiempo de amortización: 8 años Amortización/Año: Anual Datos del nuevo bien: Código: 3 Descripción: Software de gestión Grupo de amortización: 05 Naturaleza: Inmovilizado intangible Tipo de bien: Nuevo Fecha compra: 08/11/2019 Importe compra: 890,00 € Cuenta inmovilizado: 20600001 – APLICACIONES INFORMÁTICAS – SOFTWARE DE DISEÑO Cuenta amortización acumulada: 28000001 – AMORT. ACUM. APLIC. INFORM. / SOFT. DE GESTIÓN Cuenta dotación amortización: 68000001 – AMORT. INMOV. INTANG / APLIC. INFORMÁTICAS

11/11 Realiza el asiento de cobro por el Banco Central del efecto pendiente del cliente Málaga Sana, S.A. con fecha de vencimiento 11/11.

15/11 Contabiliza la factura de suministro de electricidad. Los datos de la factura son:

Proveedor

Fecha

ENERGIA ZARAGOZA 15/11 (41000002) Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Número Factura

Vencimiento

E00758

Concepto

Importe Neto

Suministro electricidad

897,33 € 897,33 € 188,44 € 1.085,77 €

Realiza el pago de la factura en el momento de contabilizarla, por Banco Central. Ver documento: Factura E00758

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17/11 Contabiliza abono total de la mercancía enviada en la factura N.º: 0009 al cliente Málaga Sana, el detalle es el siguiente:

Cliente

Fecha

MÁLAGA SANA 17/11 (43000003) Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Número Factura

Vencimiento

Concepto Abono mercaderías

0010

Importe Neto de

-3.500,00 € -3.500,00 € -735,00 € -4.235,00 €

Ver documento: Factura 0010 Tras contabilizar esta factura, accede a tesorería y cambia el estado de los efectos comerciales de la factura 0009, el abono compensa la venta del día 04/11. El estado que debes sindicar al efecto pendiente es 07 – Anulado.

21/11 Realiza el asiento de pago por el Banco Central del efecto pendiente del proveedor Omega Logística con fecha de vencimiento 21/11.

24/11 Realiza el asiento de cobro por el Banco Central del efecto pendiente del cliente Biosano con fecha de vencimiento 24/11.

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27/11 Contabiliza la siguiente factura de compra de mercaderías. Los datos de la factura son:

Proveedor OMEGA LOGÍSTICA (40000002)

Fecha

Número Factura

Vencimiento

Concepto

27/11

0421

Un pagaré: 27/12 – 75 %

Compra de 2.368,00 € mercaderías

Importe Neto

Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

2.368,00 € 497,28 € 2.865,28 €

Ver documentos: Factura 0421 y Pagaré factura 0421 En el mismo asiento de compra, realiza el pago correspondiente al 25 % al contado (716,32 €).

DICIEMBRE 02/12 Contabiliza la siguiente factura de compra de mercaderías. Los datos de la factura son:

Proveedor

Fecha

DISTRIBUCIONES ELPILAR, S.L. 02/12 (40000001)

Número Factura

Vencimiento

Concepto

1099

Un pagaré: 01/01/20

Compra mercaderías

Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Importe Neto

de

2.000,00 €

2.000,00 € 420,00 € 2420,00 €

Ver documentos: Factura 1099 y Pagaré factura 1099

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

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CONTASOL 2019 E.V. – ENUNCIADO CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

05/12 Contabiliza la factura de alquiler correspondiente al mes de diciembre.

Proveedor

Fecha

ARRENDAMIENTOS ZARAGOZA 05/12 (41000001) Base Imponible Retención 19% Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Número Factura

Vencimiento

Concepto

AL0525

Un pagaré: 06/12

Alquiler mes de 3.000,00 € diciembre

Importe Neto

3.000,00 € 570,00 € 630,00 € 3.060,00 €

Ver documentos: Factura AL0525 y Pagaré factura AL0525

06/12 Realiza el asiento de pago por el Banco Central de la factura de alquiler N.º: AL0525 del acreedor ARRENDAMIENTOS ZARAGOZA.

11/12 Realiza el asiento de cobro por el Banco Central del efecto pendiente del cliente Málaga Sana con fecha de vencimiento 11/12.

15/12 Contabiliza la factura de suministro de electricidad. Los datos de la factura son:

Proveedor

Fecha

ENERGIA ZARAGOZA 15/12 (41000002) Base Imponible Cuota de IVA 21% TOTAL FACTURA

Número Factura

Vencimiento

E01257

Concepto

Importe Neto

Suministro electricidad

680,60 € 680,60 € 142,93 € 823,53 €

Realiza el cobro de la factura en el momento de contabilizarla, por Banco Central. Ver documentos: Factura AL0525 T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

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CONTASOL 2019 E.V. – ENUNCIADO CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

27/12 Realiza el asiento de pago por el Banco Central del efecto pendiente del proveedor Omega Logística con fecha de vencimiento 27/12.

PROCESOS FIN DE TRIMESTRE 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Localización de asientos descuadrados Regeneración de saldos Cuenta de Pérdidas y Ganancias Balance de Situación Localización de descuadres de I.V.A. Liquidación de I.V.A. Mod. 303 y asiento a fecha 31/12

PROCESOS FIN DE EJERCICIO 1. 2. 3. 4.

Asientos de amortización Cierre de ejercicio Chequeo de asientos de cierre y apertura Copia de seguridad

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

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Caso práctico recapitulativo 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA - “HERBOZARAGOZA S.A.” La empresa HERBOZARAGOZA, S.A. se dedica a vender hierbas o plantas medicinales.

Datos generales de la empresa: • • • • • • • •

Código de empresa: HER Denominación social: HERBOZARAGOZA S.A. N.I.F.: A-99.000.333 Domicilio: C/ SOMBRERO DE COPA, 105 Código Postal: 50001 Teléfono / Fax: 976 333 001 Municipio: 50297 – ZARAGOZA E-mail: [email protected]

Todas las facturas recibidas y emitidas por la empresa tienen incluido el 21% de IVA.

2. CUENTAS BANCARIAS DE LA EMPRESA La empresa tiene abierta una cuenta en el Banco Central con la siguiente numeración: ES76 0033 1234 9266 2288 9900 - Código cuenta contable: 57200000 – BANCO CENTRAL.

3. FORMAS DE COBRO/ PAGO - CONTRAPARTIDAS Contrapartidas de Cobro / Pago Para el control de cobros y pagos, la empresa dispone de dos contrapartidas. Estas contrapartidas serán las mismas en cobros y pagos: • •

Caja / Efectivo Banco Central

Formas de Pago / Cobro La empresa trabaja con las siguientes formas de Cobro/Pago. T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

3

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

• • • •

Recibo domiciliado a 30, 60 y 90 días (código 3VE) 25% al contado y resto recibo a 30 días (código 2VE) Recibo a 30 días (1VE) Contado (código CON)

4. TARIFAS La empresa utiliza una única tarifa de venta, y para el cálculo de los precios de venta trabaja con un margen comercial del 40 % sobre el precio de costo (IVA no incluido).

5. PROVEEDORES La empresa trabaja con dos proveedores para la adquisición de los artículos que comercializa, siendo sus datos los siguientes: Código: Nombre: N.I.F.: Domicilio:

1 DISTRIBUCIONES EL PILAR S.L. B-50.333.000 Paseo de Teruel 98 - 50004 – Zaragoza

Teléfono: Forma pago:

622 999 555 1 VENCIMIENTO A 30 DÍAS

Condiciones Venta:

Rappel de compras: • 10 % trimestral María José Fernández

2 OMEGA LOGÍSTICA S.A. A-50.887.554 Calle Villa de Chiprana 51. 50002 – Zaragoza 702 500 666 25% AL CONTADO Y RESTO RECIBO A 30 DÍAS Rappel de compras: • 5 % trimestral Fernando Pírez

[email protected] ES19 0049 0000 0762 3541 2863 BANCO SANTANDER, S.A.

[email protected] ES79 2100 0485 1666 3254 1278 CAIXABANK, S.A.

Persona contacto E-Mail: IBAN: Entidad:

6. SECCIONES Y FAMILIAS DE ARTÍCULOS La empresa organiza su almacén distribuyendo los artículos en distintas secciones que contienen a su vez distintas familias.

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4

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Secciones: Código HIE COS NUT

Descripción HIERBAS COSMÉTICA NATURAL NUTRICIÓN

Familias: Código INF ALG CRE ACE VIT COM

Descripción INFUSIONES ALGAS CREMAS ACEITES VITAMINAS COMPLEMENTOS ALIMENTICIOS

Sección a la que pertenece HIERBAS HIERBAS COSMÉTICA NATURAL COSMÉTICA NATURAL NUTRICIÓN NUTRICIÓN

7. ARTÍCULOS La empresa comercializa seis artículos: Código INF0001 INF0002 CRE0001 CRE0002 VIT0001 VIT0002

Descripción INFUSIÓN RELAJANTE TÉ CHOCO JENGIBRE CREMA ALOE VERA AOVE CREMA LABIAL PROPÓLEO PERLAS HIERRO + VIT C COMPLEX MULTIVITAMINAS

Familia INF INF CRE CRE COM COM

Proveedor habitual DISTRIBUCIONES EL PILAR S.L. OMEGA LOGÍSTICA S.A. OMEGA LOGÍSTICA S.A. DISTRIBUCIONES EL PILAR S.L. DISTRIBUCIONES EL PILAR S.L. OMEGA LOGÍSTICA S.A.

Precio de costo 2,00 € 4,00 € 15,00 € 3,00 € 18,00 € 20,00 €

Crea las fichas de los artículos en FACTUSOL actualizando su precio de venta. La empresa considera que debe contar en su almacén con las siguientes unidades mínimas y máximas de cada artículo. Configura este en las fichas de los artículos:

Código INF0001 INF0002 CRE0001 CRE0002

Descripción INFUSIÓN RELAJANTE TÉ CHOCO JENGIBRE CREMA ALOE VERA AOVE CREMA LABIAL PROPÓLEO

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

Stock mínimo 10 10 15 15

5

Stock máximo 50 50 30 30

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VIT0001 VIT0002

PERLAS HIERRO + VIT C COMPLEX MULTIVITAMINAS

10 10

25 25

El día 1 de julio la empresa cuenta con las siguientes existencias. Crea las correspondientes consolidaciones de inventario: Código INF0001 INF0002 CRE0001 CRE0002 VIT0001 VIT0002

Descripción INFUSIÓN RELAJANTE TÉ CHOCO JENGIBRE CREMA ALOE VERA AOVE CREMA LABIAL PROPÓLEO PERLAS HIERRO + VIT C COMPLEX MULTIVITAMINAS

Unidades 10 5 3 20 10 8

Una vez creadas las consolidaciones de inventario realiza una Regeneración de stock y finalizado el proceso verifica que el stock de cada artículo coincide con el indicado. Para evitar errores en precios de venta y de stock, deja configurado FACTUSOL para que: • •

No permita realizar ventas por debajo del costo No permitir vender artículos sin existencias

8. CLIENTES La empresa trabaja con tres clientes, sus datos son los siguientes: Código: Nombre: N.I.F.: Domicilio: Teléfono: Forma de pago: Correo electrónico: IBAN: Entidad:

1 Francisco Gimeno Álvarez 25.666.001-W Avenida Ávila 66 50005 – Zaragoza 976 123.789 Contado [email protected] ES84 0019 3333 6712 6345 9687 DEUTSCHE BANK

Código: Nombre: N.I.F.: Domicilio:

3 Málaga Sana S.A. A-52.333.001 Calle Larios 125

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

6

2 Marina Molina Criado 31.666.953-R Calle Alcalá de la Selva 36 50017 – Zaragoza 976 125 478 Recibo a 30 días [email protected] ES30 0182 3200 1552 6396 8574 BBVA

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

Teléfono: Forma de pago: Condiciones Venta: Correo electrónico: IBAN: Entidad:

29006 – Málaga 951 600 500 Recibo domiciliado a 30, 60 y 90 días Rappel de compras: • 7 % trimestral [email protected] ES72 2100 0003 1300 0223 3665 CAIXABANK

9. LA EMPRESA DÍA A DÍA – 3er TRIMESTRE JULIO 02/07 El cliente Málaga Sana nos hace el siguiente pedido, crea el pedido en FACTUSOL con los siguientes datos: Código

Descripción

Unidades

Precio venta

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

20

2,80 €

56,00 €

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

20

5,60 €

112,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

10

21,00 €

210,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

30

4,20 €

126,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

15

25,20 €

378,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

15

28,00 €

420,00 €

Total:

1.302,00 €

IVA (21%):

273,42 €

Total pedido:

1.575,42 €

Ver documento: PeC 1-000001

02/07 Realiza los pedidos a proveedores necesarios para que todos los artículos del almacén tengan las unidades máximas teniendo en cuenta las unidades pendientes de servir a Málaga Sana. Se generan los siguientes pedidos:

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

7

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

DISTRIBUCIONES EL PILAR: Pedido a proveedor 1. Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

60

2,00 €

120,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

40

3,00 €

120,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

30

18,00 €

540,00 €

Total:

780,00 €

IVA (21%):

163,80 €

Total pedido:

943,80 €

Ver documento: PeP 1-000001 OMEGA LOGÍSTICA: Pedido a proveedor 2. Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

65

4,00 €

260,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

37

15,00 €

555,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

32

20,00 €

640,00 €

Total:

1.455,00 €

IVA (21%):

305,55 €

Total pedido:

1.760,55 €

Ver documento: PeP 1-000002

03/07 Recibimos la mercancía del pedido 1 de Distribuciones El Pilar con el siguiente albarán de entrada: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

60

2,00 €

120,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

40

3,00 €

120,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

30

18,00 €

540,00 €

Total:

780,00 €

IVA (21%):

163,80 €

Total entrada:

943,80 €

Ver documento: Ent 1-000001

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

03/07 Recibimos la mercancía del pedido 2 del proveedor Omega Logística con el siguiente albarán de entrada: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

65

4,00 €

260,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

37

15,00 €

555,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

32

20,00 €

640,00 €

Total:

1.455,00 €

IVA (21%):

305,55 €

Total entrada:

1.760,55 €

Ver documento: Ent 1-000002

03/07 Enviamos la mercancía que nos solicitó Málaga Sana el 02/07 con su correspondiente albarán. Comprueba que los datos del albarán que generas son los siguientes: Código

Descripción

Unidades

Precio venta

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

20

2,80 €

56,00 €

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

20

5,60 €

112,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

10

21,00 €

210,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

30

4,20 €

126,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

15

25,20 €

378,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

15

28,00 €

420,00 €

Total:

1.302,00 €

IVA (21%):

273,42 €

Total pedido:

1.575,42 €

Ver documento: Alb 1-000001

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

04/07 Málaga Sana nos confirma que ha recibido la mercancía correctamente por lo que enviamos la factura con la forma de pago habitual del cliente. Comprueba que los datos de la factura que generas son los siguientes: Código

Descripción

Unidades

Precio venta

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

20

2,80 €

56,00 €

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

20

5,60 €

112,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

10

21,00 €

210,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

30

4,20 €

126,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

15

25,20 €

378,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

15

28,00 €

420,00 €

Total:

1.302,00 €

IVA (21%):

273,42 €

Total pedido:

1.575,42 €

Ver documento: FaC 1-000001

09/07 Francisco Gimeno nos hace la siguiente compra, genera el pedido con los siguientes datos: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

10

2,80 €

28,00 €

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

5

5,60 €

28,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

3

21,00 €

63,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

5

4,20 €

21,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

2

25,20 €

50,40 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

10

28,00 €

280,00 €

Total:

470,40 €

IVA (21%):

98,78€

Total pedido:

569,18 €

Ver documento: PeC 1-000002

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

El departamento de almacén prepara el pedido. Entregamos al cliente el pedido con el albarán y la factura que paga al contado con tarjeta de crédito. (Documentos correspondientes: Alb 1-000002 y Fac 1-000002).

12/07 Recibimos la factura 0325 de Distribuciones El Pilar y que corresponde a la entrada 1 con el siguiente detalle: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

60

2,00 €

120,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

40

3,00 €

120,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

30

18,00 €

540,00 €

Total:

780,00 €

IVA (21%):

163,80 €

Total factura:

943,80 €

Ver documento: FaP 1-000001

13/07 Recibimos la factura 0060 de Omega Logística que corresponde a la entrada 2 con el siguiente detalle: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

65

4,00 €

260,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

37

15,00 €

555,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

32

20,00 €

640,00 €

Total:

1.455,00 €

IVA (21%):

305,55 €

Total factura:

1.760,55 €

Ver documento: FaP 1-000002 Al recibir la factura pagamos el 25% de la misma por transferencia (440,14 €).

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

15/07 Recibimos el siguiente pedido de Marina Molina. Crea el pedido con los siguientes datos: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

5

2,80 €

14,00 €

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

10

5,60 €

56,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

5

21,00 €

105,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

10

28,00 €

280,00 €

Total:

455,00 €

IVA (21%):

95,55 €

Total pedido:

550,55 €

Ver documento: PeC 1-000003

15/07 Al registrar el pedido, FACTUSOL nos avisa de que un artículo se quedará bajo mínimos por lo que realizamos un pedido a proveedor de ese artículo para volver a ponerlo con su stock máximo. Se genera un pedido con el siguiente detalle: Código

Descripción

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

Unidades 10

Precio compra

Total

20,00 €

200,00 €

Total:

200,00 €

IVA (21%):

42,00 €

Total pedido:

242,00 €

Ver documento: PeP 1-000003

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

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16/07 Recibimos el pedido a proveedor realizado el día 15/07 a Omega Logística con su correspondiente albarán de entrada. Comprueba que los datos del albarán de entrada que generas son los siguientes: Código

Descripción

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

Unidades

Precio compra

10

Total

20,00 €

200,00 €

Total:

200,00 €

IVA (21%):

42,00 €

Total pedido:

242,00 €

Ver documento: Ent 1-000003

16/07 Enviamos la mercancía al cliente Marina Molina del pedido recibido el día 15/07. Comprueba que los datos del albarán que generas son los siguientes: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

5

2,80 €

14,00 €

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

10

5,60 €

56,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

5

21,00 €

105,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

10

28,00 €

280,00 €

Total:

455,00 €

IVA (21%):

95,55 €

Total pedido:

550,55 €

Ver documento: Alb 1-000003

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

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20/07 Recibimos la factura 0071 correspondiente a la entrada 3 del día 16/07 de Omega Logística con la forma de pago habitual para ese proveedor. Pagamos el 25 % por transferencia por un total de 60,50 €. Comprueba que los datos de la factura que generas son los siguientes:

Código

Descripción

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

Unidades

Precio compra

10

Total

20,00 €

200,00 €

Total:

200,00 €

IVA (21%):

42,00 €

Total pedido:

242,00 €

Ver documento: FaP 1-000003

21/07 Enviamos la factura 0003 a Marina Molina por la compra realizada el día 16/07. Comprueba que los datos de la factura que generas son los siguientes: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

5

2,80 €

14,00 €

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

10

5,60 €

56,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

5

21,00 €

105,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

10

28,00 €

280,00 €

Total:

455,00 €

IVA (21%):

95,55 €

Total pedido:

550,55 €

Ver documento: FaC 1-000003

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

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25/07 Recibimos el siguiente pedido del cliente Málaga Sana, genera el pedido con los siguientes datos: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

30

2,80 €

84,00 €

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

50

5,60 €

280,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

15

21,00 €

315,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

50

4,20 €

210,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

40

25,20 €

1.008,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

40

28,00 €

1.120,00 €

Total:

3.017,00 €

IVA (21%):

633,57 €

Total pedido:

3.650,57 €

Ver documento: PeC 1-000004

25/07 Al registrar el pedido FACTUSOL nos informa de algunos artículos quedarán bajo mínimos y otros de los que no hay unidades suficientes para servir el pedido. Como se prevé un incremento de las ventas en el mes de agosto, la empresa decide generar los pedidos a proveedor que permitan poner el stock un 100% por encima del stock máximo después de servir el pedido que tenemos pendiente. Se generan los siguientes pedidos con los datos que se muestran: DISTRIBUCIONES EL PILAR: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

95

2,00 €

190,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

85

3,00 €

255,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

67

18,00 €

1.206,00 €

Total:

1.651,00 €

IVA (21%):

346,71 €

Total pedido:

1.997,71 €

Ver documento: PeP 1-00004

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

OMEGA LOGÍSTICA: Código

Descripción

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

CRE0001 VIT0002

Unidades

Precio compra

Total

115

4,00 €

460,00 €

CREMA ALOE VERA AOVE

53

15,00 €

795,00 €

COMPLEX MULTIVITAMINAS

75

20,00 €

1.500,00 €

Total:

2.855,00 €

IVA (21%):

578,55 €

Total pedido:

3.333,55 €

Ver documento: PeP 1-00005

28/07 Recibimos la mercancía del pedido a proveedor del pasado día 25/07 de Distribuciones El Pilar. Crea el correspondiente albarán de entrada. Comprueba que los datos del albarán de entrada que generas son los siguientes: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

95

2,00 €

190,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

85

3,00 €

255,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

67

18,00 €

1.206,00 €

Total:

1.651,00 €

IVA (21%):

346,71 €

Total pedido:

1.997,71 €

Ver documento: Ent 1-000004

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

28/07 Recibimos la mercancía del pedido a proveedor del pasado día 25/07 de Omega Logística. Crea el correspondiente albarán de entrada. Comprueba que los datos del albarán de entrada que generas son los siguientes: Código

Descripción

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

CRE0001 VIT0002

Unidades

Precio compra

Total

115

4,00 €

460,00 €

CREMA ALOE VERA AOVE

53

15,00 €

795,00 €

COMPLEX MULTIVITAMINAS

75

20,00 €

1.500,00 €

Total:

2.855,00 €

IVA (21%):

578,55 €

Total pedido:

3.333,55 €

Ver documento: Ent 1-000005

29/07 Enviamos el pedido de cliente de Málaga Sana recibido el día 25/07. Crea el correspondiente albarán. Comprueba que los datos del albarán que generas son los siguientes: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

30

2,80 €

84,00 €

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

50

5,60 €

280,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

15

21,00 €

315,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

50

4,20 €

210,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

40

25,20 €

1.008,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

40

28,00 €

1.120,00 €

Total:

3.017,00 €

IVA (21%):

633,57 €

Total pedido:

3.650,57 €

Ver documento: Alb 1-000004

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30/07 El cliente Málaga Sana nos confirma la recepción de la mercancía enviada el día 29/07. Procede a emitir su factura. Comprueba que los datos de la factura que generas son los siguientes: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

30

2,80 €

84,00 €

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

50

5,60 €

280,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

15

21,00 €

315,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

50

4,20 €

210,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

40

25,20 €

1.008,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

40

28,00 €

1.120,00 €

Total:

3.017,00 €

IVA (21%):

633,57 €

Total pedido:

3.650,57 €

Ver documento: FaC 1-000004

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

AGOSTO 03/08 Cobramos por el Banco Central el primer vencimiento de la factura 1 – Málaga Sana. Importe 525,14 €.

11/08 Pagamos por Banco Central la factura 0325 – Distribuciones El Pilar mediante transferencia bancaria.

11/08 Recibimos la factura 0410 de Distribuciones El Pilar de su albarán de entrada del día 28/07 con el siguiente detalle: Comprueba que los datos de la factura recibida que generas son los siguientes: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

95

2,00 €

190,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

85

3,00 €

255,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

67

18,00 €

1.206,00 €

Total:

1.651,00 €

IVA (21%):

346,71 €

Total factura:

1.997,71 €

Ver documento: FaP 1-000004

12/08 Recibimos un cargo en el banco por importe de 1.320,41 € correspondiente al segundo vencimiento de la factura 0060 del proveedor Omega Logística.

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

13/08 Recibimos la factura 0110 de Omega Logística de su albarán de entrada del día 28/07 con el siguiente detalle. Comprueba que los datos de la factura recibida que generas son los siguientes: Código

Descripción

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

CRE0001 VIT0002

Unidades

Precio compra

Total

115

4,00 €

460,00 €

CREMA ALOE VERA AOVE

53

15,00 €

795,00 €

COMPLEX MULTIVITAMINAS

75

20,00 €

1.500,00 €

Total:

2.855,00 €

IVA (21%):

578,55 €

Total factura:

3.333,55 €

Ver documento: FaP 1-000005 Una vez creada la factura en FACTUSOL, procede al pago del 25 % al contado, tal y como detalla la forma de pago asignada el proveedor.

19/08 Recibimos un cargo en el banco por importe de 181,50 € correspondiente al segundo vencimiento de la factura 0071 del día 20/07 del proveedor Omega Logística.

20/08 Cobramos por Banco Central la factura 00003 – Marina Molina. Importe 550,55 €.

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

25/08 El cliente Marina Molina Criado nos hace el siguiente pedido: Código

Descripción

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

CRE0001

Unidades

Precio venta

Total

14

5,60 €

78,40 €

CREMA ALOE VERA AOVE

7

21,00 €

147,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

3

25,20 €

75,60 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

6

28,00 €

168,00 €

Total:

469,00 €

IVA (21%):

98,49 €

Total pedido:

567,49 €

Ver documento: PeC 1-000005

28/08 El cliente Francisco Gimeno Álvarez nos hace el siguiente pedido: Código

Descripción

Unidades

Precio venta

Total

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

2

21,00 €

42,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

9

28,00 €

252,00 €

Total:

294,00 €

IVA (21%):

61,74 €

Total pedido:

355,74 €

Ver documento: PeC 1-000006

29/08 Cobramos por Banco Central el primer vencimiento de la factura 4 del cliente Málaga Sana. Importe 1216,86 €.

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

SEPTIEMBRE 02/09 Cobramos por Banco Central el segundo vencimiento de la factura 0001 del cliente Málaga Sana. Importe 525,14 €.

07/09 Enviamos la mercancía del pedido 6 del cliente Francisco Gimeno Álvarez con fecha 28/08. Comprueba que los datos del albarán que generas son los siguientes: Código

Descripción

Unidades

Precio venta

Total

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

2

21,00 €

42,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

9

28,00 €

252,00 €

Total:

294,00 €

IVA (21%):

61,74 €

Total pedido:

355,74 €

Ver documento: Alb 1-000005

10/09 Recibimos el siguiente pedido del cliente Málaga Sana: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

10

2,80 €

28,00 €

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

10

5,60 €

56,00 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

8

21,00 €

168,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

8

4,20 €

33,60 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

12

25,20 €

302,40 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

12

28,00 €

336,00 €

Total:

924,00 €

IVA (21%):

194,04 €

Total pedido:

1.118,04 €

Ver documento: PeC 1-000007

T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

10/09 Pagamos por Banco Central la factura 0410 del proveedor Distribuciones El Pilar. Importe 1997,14 €.

11/09 Enviamos al cliente Málaga Sana la siguiente mercancía de su pedido 7 del día 10/09. El resto se enviará en los próximos días. Crea el albarán con la siguiente mercancía enviada: Código

Descripción

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

CRE0001

Unidades

Precio compra

Total

10

2,80 €

28,00 €

CREMA ALOE VERA AOVE

8

21,00 €

168,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

8

4,20 €

33,60 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

12

28,00 €

336,00 €

Total:

565,60 €

IVA (21%):

118,78 €

Total albarán:

684,38 €

Ver documento: Alb 1-000006

12/09 Pagamos por Banco Central el segundo vencimiento de la factura 0110 del proveedor Omega Logística. Importe 2.500,16 €.

15/09 Enviamos al cliente Málaga Sana el resto de la mercancía solicitada en su pedido 7 del día 10/09. Crea el albarán con la siguiente mercancía enviada: Comprueba que los datos del albarán que generas son los siguientes: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

10

5,60 €

56,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

12

25,20 €

302,40 €

Total:

358,40 €

IVA (21%):

75,26 €

Total albarán:

433,66 €

Ver documento: Alb 1-000007 T. 953 227 933 | F. 953 227 942 www.sdelsol.com

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

18/09 Enviamos la mercancía del pedido 5 de Marina Molina Criado con fecha 25/08. Crea el albarán 8 en FACTUSOL. Comprueba que los datos del albarán que generas son los siguientes: Código

Descripción

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

CRE0001

Unidades

Precio venta

Total

14

5,60 €

78,40 €

CREMA ALOE VERA AOVE

7

21,00 €

147,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

3

25,20 €

75,60 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

6

28,00 €

168,00 €

Total:

469,00 €

IVA (21%):

98,49 €

Total pedido:

567,49 €

Ver documento: Alb 1-000008

20/09 Crea una nueva factura al cliente Málaga Sana con el contenido de los albaranes 6 y 7. Comprueba que los datos de la factura que generas son los siguientes: Código

Descripción

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

CRE0001

Unidades

Precio compra

Total

10

2,80 €

28,00 €

CREMA ALOE VERA AOVE

8

21,00 €

168,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

8

4,20 €

33,60 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

12

28,00 €

336,00 €

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

10

5,60 €

56,00 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

12

25,20 €

302,40 €

Total:

924,00 €

IVA (21%):

194,04 €

Total albarán:

1.118,04 €

Ver documento: FaC 1-000005

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

22/09 Crea una nueva factura al cliente Francisco Gimeno con el contenido del albarán 5 del día 07/09, factura que paga al contado con tarjeta de crédito. Comprueba que los datos de la factura que generas son los siguientes: Código

Descripción

Unidades

Precio venta

Total

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

2

21,00 €

42,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

9

28,00 €

252,00 €

Total:

294,00 €

IVA (21%):

61,74 €

Total pedido:

355,74 €

Ver documento: FaC 1-000006

24/09 El cliente Málaga Sana nos devuelve mercancía de la factura 6 por haber llegado deteriorada. El detalle de la mercancía devuelta es el siguiente: Código

Descripción

Unidades

Precio compra

Total

INF0001

INFUSIÓN RELAJANTE

-2

2,80 €

-5,60 €

INF0002

TÉ CHOCO JENGIBRE

-1

5,60 €

-5,60 €

CRE0001

CREMA ALOE VERA AOVE

-3

21,00 €

-63,00 €

CRE0002

CREMA LABIAL PROPÓLEO

-2

4,20 €

-8,40 €

VIT0001

PERLAS HIERRO + VIT C

-10

25,20 €

-252,00 €

VIT0002

COMPLEX MULTIVITAMINAS

-3

28,00 €

-84,00 €

Total:

-418,60 €

IVA (21%):

-87,91 €

Total factura:

-506,51 €

Ver documento: FaC 2-000001 Crea el Abono en el fichero de Facturas emitidas, serie 2.

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FACTUSOL 2019 E.V. – CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

28/09 Cobramos por Banco Central el segundo vencimiento de la factura 0004 del cliente Málaga Sana. Importe 1.216,86 €.

31/09 Emite un informe de Rappels de clientes para valorar los importes que debemos abonar.

31/09 Emite un informe de Rappels de proveedores para valorar los importes que debemos pagar.

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NOMINASOL 2019 E.V.- ENUNCIADO CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

Caso práctico 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA - “HERBOZARAGOZA S.A.” Datos generales: • • • • • • • •

Código de empresa: HER Denominación social: HERBOZARAGOZA S.A. N.I.F.: A-99.000.333 Domicilio: C/ SOMBRERO DE COPA, 105 Código Postal: 50001 Municipio: 50297 – ZARAGOZA Teléfono / Fax: 976 333 001 E-mail: [email protected]

Parametrización de la Seguridad Social • • •

Las tablas de Bases y Tipos de cotización son las vigentes para el año en curso. Actividad (CNAE): 4729 - Otro comercio al por menor de productos alimenticios en establecimientos especializados Cuenta de Cotización a la Seguridad Social: 50/123456765

Parametrización Agencia Tributaria • • • • •

Actividad económica: 1.652.4 – COM. MEN. PLANTAS Y HIERBAS, HERBOLARIOS Delegación de Hacienda: 50 – Zaragoza. Administración de Hacienda: 50600 – Zaragoza. Representante: EVA LUARCA VILLEGAS N.I.F.: 35.342.776-X Cargo: GERENTE Tabla IRPF: La vigente para el año actual

Administración • •

Mutua de A.T. y E.P: 777 – INSS Pago de nóminas, seguros sociales y Hacienda mediante la siguiente entidad bancaria: ▪ Banco Central. IBAN: ES76 0033 1234 9266 2288 9900 Dirección: Paseo de Pamplona, 22 50004 – ZARAGOZA Tlf: 976213221

Laboral • •

Convenio: ESTATAL DEL COMERCIO MINORISTA DE DROGUERÍAS, HERBORISTERÍAS Y PERFUMERÍA (Ver descripción en el siguiente apartado) Calendario laboral: ZARAGOZA – Fiestas locales: 29 de enero y 5 de marzo.

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3

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NOMINASOL 2019 E.V.- ENUNCIADO CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

2. CONVENIO COLECTIVO Del convenio de la empresa se extraen los siguientes datos: • • • • • • •

Código para TC2: 99100145012014 Descripción: CONVENIO COLECTIVO ESTATAL DEL COMERCIO MINORISTA DE DROGUERÍAS, HERBORISTERÍAS Y PERFUMERÍA Inicio de vigencia: 01/01/2017 N.º horas (año): 1.792 N.º horas (día): 8 Vacaciones Anuales: 31 días naturales. Estructura salarial: o o

•

Salario base: 12 pagas mensuales + 3 pagas extraordinarias marzo (gratificación por beneficios), julio y diciembre. Complemento en situación de incapacidad temporal: En caso de suspensión del contrato de trabajo por incapacidad temporal derivada de enfermedad común o accidente de trabajo la empresa complementará las prestaciones de la Seguridad Social hasta el importe íntegro de las retribuciones percibidas por el trabajador por un periodo máximo de quince meses.

Mejoras al convenio establecidas por la empresa: o

Plus de asistencia: 50,00 € mensuales

Categorías profesionales Lógicamente, el convenio tiene más categorías, pero nosotros trabajaremos solo con las siguientes: CATEGORÍAS PROFESIONALES

EUROS/MES

Oficial administrativo

902,85

Jefe de sección

1.051,28

Cajero/a autoservicio

836,92

Vendedor

902,85

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4

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NOMINASOL 2019 E.V.- ENUNCIADO CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

2. LA EMPRESA DÍA A DÍA – 1º TRIMESTRE ENERO Al finalizar el mes de enero, la empresa contrata 2 trabajadores con los siguientes datos:

OBDULIA FERNÁNDEZ ALTOJARDÍN NIF: 75.092.165-V

Nº Seguridad Social: 50/4432224309

Domicilio: C/ Mangosta, 56 – 50002 - Zaragoza

Teléfono: 623 020 343 Fecha nacimiento: 15/05/1969

Situación familiar: • Casada (su cónyuge obtiene rentas superiores a 1500 € anuales) • Dos hijos Adolfo y Silvia, con fechas de nacimiento: 12/02/2004 / 23/05/2005 Correo electrónico: [email protected] Puesto de trabajo: Oficial administrativo

Fecha de alta: 01/01

Grupo de cotización: 5 – Oficiales administrativos

Contrato indefinido jornada completa

Nivel formativo: 59 – Enseñanzas universitarias de Cód. de ocupación: 3613 – Asistentes de dirección grado y administradores Cobro por transferencia a su cuenta ES6402372113702837811273 % Retención Manual: 5 %

VIRGINIA MARÍA MÁRTINEZ VILANEV NIF: 7522765-V

Nº Seguridad Social: 50/4838282839

Domicilio: C/ Condes Onrubia, 10 – 50006 - Zaragoza

Teléfono: 618 877 788 Fecha nacimiento: 28/09/1975

Correo electrónico: [email protected] Situación familiar: • Casada (su cónyuge no obtiene rentas superiores a 1500 € anuales) • Un hijo, Rodrigo, con fecha de nacimiento: 21/03/2006 Puesto de trabajo: Vendedor

Fecha de alta: 15/01

Grupo de cotización: 6 – Subalternos

Contrato indefinido jornada completa

Nivel formativo: 51 – Enseñanzas de grado superior

Cód. de ocupación: 5220 – Vendedores en tiendas y almacenes

Cobro por transferencia a su cuenta ES3410002322503821144432 % Retención Manual: 7 %

31/01. Calcula las nóminas del mes de enero y los boletines de cotización

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NOMINASOL 2019 E.V.- ENUNCIADO CASO PRÁCTICO RECAPITULATIVO

FEBRERO 01/02. La empresa contrata a el siguiente trabajador: TOMÁS PELLICER SARDINILLA NIF: 89.311.222-Z

Nº Seguridad Social: 50/3255389892

Domicilio: Avenida Libertad 67 4B – 50007 - Zaragoza

Teléfono: 639 654 521 Fecha nacimiento: 30/11/1993

Correo electrónico – [email protected] Situación familiar: Soltero sin hijos a su cargo Puesto de trabajo: Cajero

Fecha de alta: 01/02

Grupo de cotización: 8 – Oficial de Segunda

Contrato indefinido jornada parcial (75%)

Nivel formativo: 32 – Enseñanzas de bachillerato

Código de ocupación: 5500 Cajeros y taquilleros (excepto bancos)

Cobro por transferencia: ES2512493476032554009998

% Retención Manual: 10 %

05/02. Obdulia Fernández se ausenta del trabajo durante 4 horas por tener que acompañar a uno de sus hijos al médico 10/02. Virginia María Martínez se da de baja durante 5 días por padecer gripe. 28/02. Obdulia Fernández recibe en febrero una retribución especial de 200,00 € por realizar distintas funciones extraordinarias. 28/02. Calcula las nóminas del mes de febrero y los boletines de cotización

MARZO 01/03. Obdulia Fernández llega a un acuerdo con la empresa de un ajuste a liquido de su nómina a 1.500 € 11/03. Tomás Pellicer se ausenta de su puesto de trabajo por asuntos propios. 12/03. Virginia María Martínez solicita a la empresa un anticipo de 300,00 € y la empresa se lo concede. 15/03. Obdulia Fernández sufre un percance en su casa y permanece de baja 5 días. 31/03. Calcula las nóminas del mes de marzo y los boletines de cotización. Genera el modelo 111 – Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.

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4. LA EMPRESA DÍA A DÍA – 2º TRIMESTRE ABRIL 30/04. Calcula las nóminas del mes de abril y el boletín de cotización.

MAYO 31/05. Calcula las nóminas del mes de mayo y el boletín de cotización.

JUNIO 30/06. Calcula las nóminas del mes de junio y el boletín de cotización.

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5. LA EMPRESA DÍA A DÍA – 3º TRIMESTRE JULIO 01/07. La empresa reduce la jornada de trabajo del trabajador Tomás Pellicer a un 50% de la jornada normal 01/07. Virginia María Martínez disfruta de sus vacaciones del 01/07 al 30/07 10/07. Obdulia Fernández realiza 7 horas extras para terminar trabajo atrasado. La hora extra se paga a 15 € 15/07. Tomás Pellicer no asiste al trabajo los días 15 y 16 de julio. No justifica su ausencia 31/07. Calcula las nóminas del mes de julio y los boletines de cotización

AGOSTO 01/08. Obdulia Fernández disfruta de sus vacaciones del 01/08 al 30/08 15/08. La empresa despide al trabajador Tomás Pellicer. Calcula su finiquito teniendo en cuenta que no ha disfrutado de vacaciones y gestiona su baja en NOMINASOL 31/08. Calcula las nóminas del mes de agosto y los boletines de cotización

SEPTIEMBRE 30/09. Calcula las nóminas del mes de septiembre y los boletines de cotización. Genera el modelo 111 – Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF

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6. LA EMPRESA DÍA A DÍA – 4º TRIMESTRE OCTUBRE 12/10. Virginia María Martínez da a luz, por lo que la empresa decide contratar a un trabajador que la sustituya durante la baja de maternidad FEDERICO REVERTE CONSTANZA NIF: 21.998.256-K

Nº Seguridad Social: 50/2777363687

Domicilio: Avenida Abundancia, 17 3º Iz – 50009 - Zaragoza

Teléfono: 605 633 452 Fecha nacimiento: 11/07/1997

Correo electrónico – [email protected] Situación familiar: Soltero sin hijos a su cargo Puesto de trabajo: Vendedor

Fecha de alta: 12/10

Grupo de cotización: 6 – Subalternos

Contrato interinidad jornada completa

Nivel formativo: 51 – Enseñanzas de grado superior Cobro por transferencia a su cuenta ES5302383212912883838384 % Retención Manual: 4 %

31/10. Calcula las nóminas del mes de octubre y los boletines de cotización

NOVIEMBRE 30/11. Calcula las nóminas del mes de noviembre y el boletín de cotización

DICIEMBRE 31/12. Calcula las nóminas del mes de diciembre y boletines de cotización. Genera el modelo 111 – Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF. Genera el modelo 190 Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF – Resumen Anual Realiza una copia de seguridad de los datos de la empresa

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