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• josue alcequiez

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Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Ventas

$50,000 $60,000

$70,000

$80,000

$100,000

Ventas efectivos (0.20)

$10,000 $12,000

$14,000

$16,000

$ 20,000

Cobros 1 mes (0.60)

42,000

48,000

60,000

Cobros 2 meses (0.20)

14,000

16,000

20,000

2,000

2,000

2,000

Otros ingresos Total entradas de efectivo

$72,000

$82,000 $ 102,000

$50,000

$70,000

$ 80,000

Alquiler

3,000

3,000

3,000

Salarios y beneficios

7,200

8,200

10,200

Desembolsos Compras

Dividendos

3,000

Principal e interés

4,000

Compra de nuevo equipo Impuestos

6,000

6,000

Total desembolsos efectivo

$59,200

$94,200

Total ingresos efectivo

$72,000

$82,000 $ 102,000

Total desembolsos efect

$59,200

$94,200

$99,200

$ 12,800

($12,200)

($2,800)

5,000

5,000

(5,000)

Efectivo al final

$ 17,800

($17,200)

($7,800)

Mínimo efectivo

5,000

5,000

5,000

$22,200

$12,800

0

0

Flujo neto de caja Más : Efectivo al principio

Total financiamiento requerido (cuentas pagar)

$99,200

Exceso de caja (Invertir valores negociables)

$ 22,800

Ejemplos de ejercicios de Flujo de Efectivo explicados MODELO EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE CAJA

Grenoble Enterprise tuvo ventas de $50,000 en marzo y de $60,000 en abril. Las ventas pronosticadas en mayo, junio y julio son de $70,000, $80,000 y $100,000, respectivamente. El 1 de mayo la empresa tiene un saldo de caja de $5,000 y desea mantener un saldo de efectivo mínimo de $5,000. Con los siguientes datos, prepare e interprete un presupuesto de caja para los meses de mayo, junio y julio. 1. La empresa realiza el 20% de sus ventas en efectivo, cobra el 60% al siguiente mes y recauda el 20% restante en el segundo mes después de la venta. 2. La empresa recibe otro ingreso de $2,000 mensuales. 3. Los montos de las compras reales o esperadas de la empresa, todas en efectivo, son de $50,000, $70,000 y $80,000 en los meses de mayo a julio, respectivamente. 4. La renta es de $3,000 mensuales. 5. Los sueldos y salarios corresponden al 10% de las ventas del mes anterior. 6. Se pagarán dividendos en efectivo de $3,000 en junio 7. Se realizará un pago del principal e intereses de $4,000 en junio. 8. Está programada una compra en efectivo de equipo con un costo de $6,000 en julio. 9. Se pagarán impuestos por $6,000 en junio.