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• Veronica Franco Montoya

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EJERCICIO CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO PÚBLICO I CICLO COMPLETO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD PÚBLICA El municipio de Repelón presenta el Balance General a 31 de diciembre 2017 (anexo 1) y el presupuesto aprobado para la vigencia 2018 (Anexo 2), de acuerdo a lo anterior y realizando la causación de los siguientes hechos económicos se pide:    

Realizar la causación de las siguientes transacciones del municipio Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental para el primer trimestre Elaborar el Balance General a 31 de marzo de 2018 Determinar la ejecución presupuestal de ingresos y de gastos para el período.

TRANSACCIONES DE ENERO 1. Compra de contado materiales y suministros por $15.000.000 (Presupuesto de la Secretaria Administrativa). Cuenta 511114 249090 249090 111005

Descripción Materiales y Suministros Otras Cuentas por Pagar Otras Cuentas por Pagar Cuentas Corrientes

Monto $ 15.000.000 $ 15.000.000 $ 15.000.000 $ 15.000.000

2. El 10 de enero firma contrato de mantenimiento de equipos de cómputo por $20.000.000 por 6 meses. Anticipo $5.000.000 y los demás pagos mensuales proporcionales, dentro de los 10 primeros días de cada mes (Presupuesto de la Secretaria Administrativa). Cuenta 190508 511115 249090 249090 111005

Descripción Mantenimiento Mantenimiento Otras Cuentas por Pagar Otras Cuentas por Pagar Cuentas Corrientes

Debito $ 16.666.667 $ 3.333.333

Crédito

$ 20.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000

3. Compra enseres y equipo de oficina por valor de $52.000.000 de contado (Presupuesto de la Secretaría Administrativa). Cuenta 166501 240101 240101 111005

Descripción Muebles y Enseres Bienes y servicios Bienes y servicios Cuentas Corrientes

Debito $ 52.000.000

Crédito $ 52.000.000

$ 52.000.000 $ 52.000.000

4. Paga servicios públicos por valor de $460.000 (Presupuesto de la Secretaría Administrativa). Cuenta 511117 249051 249051 111005

Descripción servicios Públicos servicios Públicos servicios Públicos Cuentas Corrientes

Debito $ 460.000

Crédito $ 460.000

$ 460.000 $ 460.000

5. Viáticos y gastos de viaje del mes por $520.000 Cuenta 521117 249027 249027 111005

Descripción Viáticos y gastos de viaje Viáticos y gastos de viaje Viáticos y gastos de viaje Cuentas Corrientes

Debito $ 520.000

Crédito $ 520.000

$ 520.000 $ 520.000

6. Depreciación plantas, acueductos y túneles del mes por $550.000, y de Muebles, enseres y equipo de oficina $430.000. Cuenta Descripción Debito Crédito 168502 Plantas, ductos y túneles $ 550.000 535106 Plantas, ductos y túneles $ 550.000 Muebles, enseres y equipo de 168506 $ 430.000 oficina Muebles, enseres y equipo de 535110 $ 430.000 oficina 7. Adquiere uniformes escolares por $176.000.000, Gasto de Inversión con cargo a la Secretaria de Educación PROGRAMA RETENCION ESCOLAR ZONAS URBANA Y RURAL. Cuenta Descripción Debito Crédito 540818 Participación para educación $ 176.000.000 240318 Sistema General de Participaciones $ 176.000.000 - Participación para educación 240318 Sistema General de Participaciones $ 176.000.000 - Participación para educación 111005 Cuentas Corrientes $ 176.000.000 8. Realiza pago al Banco de Occidente por $ 12.000.000 de amortización de capital y $ 1.700.000 de intereses. Cuenta Descripción Debito Crédito 231301 Préstamos banca comercial $ 12.000.000 111005 Cuentas Corrientes $ 12.000.000 Costo efectivo de préstamos por 580434 $ 1.700.000 pagar - Financiamiento interno de corto plazo 231301 Préstamos banca comercial $ 1.700.000 231301 Préstamos banca comercial $ 1.700.000 111005 Cuentas Corrientes $ 1.700.000

9. Pago de nómina del mes de la siguiente forma (con cargo a la secretaria administrativa): Sueldos $ 66.666.667 Gastos de representación $2.666.667 Subsidio de transporte $2.000.000 Provisión de prima de vacaciones $ 3.466.667 Provisión vacaciones $ 3.466.667 Provisión prima de navidad $ 5.777.777 Provisión intereses cesantías $ 713.333 Provisión cesantías $ 5.944.444 Subtotal $ 19.368.888 Aporte. empleados a fondos de pens Aporte. empleados a eps Aportes a fondos de pensión Aportes a seguridad social en salud Aportes a riesgos profesionales Aportes al ICBF Aportes al SENA Aportes a escuelas ind e ins.tec Aportes a ESAP Total Aportes sector público Aportes a Cajas de compensación 4% sector priv Cuenta 510101 510105 510123 251101 251101 111005 510704 251105 510701 251104 510705 251107 510703 251103 510702 251102 510390 242401 510303 242402 510305 251111

Descripción Sueldos Gastos de representación Auxilio de transporte Nómina por pagar Nómina por pagar Cuentas Corrientes Prima de vacaciones Prima de vacaciones Vacaciones Vacaciones Prima de navidad Prima de navidad Intereses a las cesantías Intereses a las cesantías Cesantías Cesantías Otras contribuciones efectivas (pensiones) Aportes a fondos pensionales Aportes a seguridad social en salud Aportes a seguridad social en salud Aportes a riesgos profesionales Aportes a riesgos laborales

$ 2.600.000 $ 2.773.333 $ 7.453.333 $ 5.546.667 $ 372.360 $ 2.140.000 $ 713.333 $ 356.667 $ 356.667 $ 16.939.027 $ 2.853.333 Debito $ 66.666.667 $ 2.666.667 $ 2.000.000

Crédito

$ 71.333.334 $ 71.333.334 $ 71.333.334 $ 3.466.667 $ 3.466.667 $ 3.466.667 $ 3.466.667 $ 5.777.777 $ 5.777.777 $ 713.333 $ 713.333 $ 5.944.444 $ 5.944.444 $ 10.053.333 $ 10.053.333 $ 8.320.000 $ 8.320.000 $ 372.360 $ 372.360

510401 249050 510402 249050 510404 249034 510403 249034 510302 251124

Aportes al ICBF Aportes al ICBF y SENA Aportes al SENA Aportes al ICBF y SENA Aportes a escuelas industriales e institutos técnicos Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos y ESAP Aportes a la ESAP Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos y ESAP Aportes a cajas de compensación familiar Aportes a cajas de compensación familiar

$ 2.140.000 $ 2.140.000 $ 713.333 $ 713.333 $ 356.667 $ 356.667 $ 356.667 $ 356.667 $ 2.853.333 $ 2.853.333

10. Se reciben los siguientes ingresos:  Ingresos vigencias anteriores: El saldo de Predial unificado $ 65.000.000 de la vigencia 2017 y $ 105.000.000 de vigencias anteriores e Industria y comercio $ 15.000.000 de la vigencia 2016. 

Ingresos de enero vigencia actual:  Impuesto predial $560.000.000  Avisos y tableros de $ 4.600.000, degüello de ganado mayor por $5.600.000 degüello de ganado menor por $ 630.000.  Impuesto Vehículos Automotores $450.000.00

Cuenta 130507 111005 130508 111005 130507 111005 130521 111005 130526 111005 130527 111005 130533 111005

Descripción Impuesto predial unificado Cuentas Corrientes Impuesto de industria y comercio 2016 Cuentas Corrientes Impuesto predial unificado (Vigencia actual) Cuentas Corrientes Impuesto de avisos, tableros y vallas Cuentas Corrientes Impuesto a degüello de ganado mayor Cuentas Corrientes Impuesto a degüello de ganado menor Cuentas Corrientes Impuesto sobre vehículos automotores Cuentas Corrientes

Debito

Crédito $ 170.000.000

$ 170.000.000 $ 15.000.000 $ 15.000.000 $ 560.000.000 $ 560.000.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 5.600.000 $ 5.600.000 $ 630.000 $ 630.000 $ 450.000.000 $ 450.000.000

11. Pagos de cuentas por pagar de los saldos del balance a diciembre 31 de 2.017 CUENTAS POR PAGAR ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES Bienes y servicios ACREEDORES Servicios públicos Aportes a fondos pensiónales Aportes a seguridad social en salud

15.692.000 1.569.000 1.236.000 1.698.000

Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación Embargos judiciales CUENTAS POR PAGAR Riesgos profesionales Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos Comisiones Honorarios Servicios RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE Salarios y pagos laborales Honorarios Servicios Arrendamientos Compras Impuesto A Las Ventas Retenido Por Consignar Otras retenciones Cuenta 240101 111005 249051 111005 242401 111005 242402 111005 249050 111005 242411 111005 251111 111005 249034 111005 249053 111005 249054 111005 249055 111005 243615 111005 243603 111005 243605 111005

Descripcion Bienes y servicios Cuentas Corrientes Servicios públicos Cuentas Corrientes Aportes a fondos pensionales Cuentas Corrientes Aportes a seguridad social en salud Cuentas Corrientes Aportes al ICBF y SENA (ccf) Cuentas Corrientes Embargos judiciales Cuentas Corrientes Aportes a riesgos laborales Cuentas Corrientes Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos y ESAP Cuentas Corrientes Comisiones Cuentas Corrientes Honorarios Cuentas Corrientes Servicios Cuentas Corrientes Rentas de trabajo Cuentas Corrientes Honorarios Cuentas Corrientes Servicios Cuentas Corrientes

1.365.000 120.000 652.000 456.000 865.000 500.000 1.000.000 7.514.000 1.235.000 3.500.000 652.000 0 569.000 1.455.000 103.000 Debito $ 15.692.000

Credito $ 15.692.000

$ 1.569.000 $ 1.569.000 $ 1.236.000 $ 1.236.000 $ 1.698.000 $ 1.698.000 $ 1.365.000 $ 1.365.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 652.000 $ 652.000 $ 456.000 $ 456.000 $ 865.000 $ 865.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.235.000 $ 1.235.000 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 652.000 $ 652.000

243625 111005 243690 111005

Impuesto a las ventas retenido Cuentas Corrientes Otras retenciones Cuentas Corrientes

$ 1.455.000 $ 1.455.000 $ 103.000 $ 103.000

TRANSACCIONES MES DE FEBRERO 1. Pago de obligaciones laborales del mes de enero Cuenta Descripción Debito 251105 Prima de vacaciones $ 3.466.667 111005 Cuentas Corrientes 251104 Vacaciones $ 3.466.667 111005 Cuentas Corrientes 251107 Prima de navidad $ 5.777.777 111005 Cuentas Corrientes 251103 Intereses a las cesantías $ 713.333 111005 Cuentas Corrientes 251102 Cesantías $ 5.944.444 111005 Cuentas Corrientes 242401 Aportes a fondos pensionales $ 10.053.333 111005 Cuentas Corrientes 242402 Aportes a seguridad social en salud $ 8.320.000 111005 Cuentas Corrientes 251111 Aportes a riesgos laborales $ 372.360 111005 Cuentas Corrientes 249050 Aportes al ICBF y SENA $ 2.140.000 111005 Cuentas Corrientes 249050 Aportes al ICBF y SENA $ 713.333 111005 Cuentas Corrientes Aportes a escuelas industriales, institutos 249034 $ 356.667 técnicos y ESAP 111005 Cuentas Corrientes Aportes a escuelas industriales, institutos 249034 $ 356.667 técnicos y ESAP 111005 Cuentas Corrientes Aportes a cajas de compensación 251124 $ 2.853.333 familiar 111005 Cuentas Corrientes 2. Pago del contrato de mantenimiento Cuenta Descripción 190508 Mantenimiento 511115 Mantenimiento 249090 Otras Cuentas por Pagar 111005 Cuentas Corrientes

Crédito $ 3.466.667 $ 3.466.667 $ 5.777.777 $ 713.333 $ 5.944.444 $ 10.053.333 $ 8.320.000 $ 372.360 $ 2.140.000 $ 713.333

$ 356.667

$ 356.667

$ 2.853.333

Debito $ 3.333.333

Crédito $ 3.333.333

$3.000.000 $3.000.000

3. Pago de nómina del mes (con cargo a la Secretaria Administrativa). Sueldos Gastos de Representación Subsidio de transporte Total devengos Provisión de prima de vacaciones Provisión vacaciones Provisión prima de navidad Provisión intereses cesantías Subtotal Provisión cesantías Aporte. empleados a fondos de pens Aporte. empleados a eps Aportes a fondos de pensión Aportes a seguridad social en salud Aportes a riesgos profesionales Aportes al ICBF Aportes al SENA Aportes a escuelas ind e ins.tec Aportes a ESAP Total Aportes sector público Aportes a Cajas de compensación 4% sector priv Cuenta 510101 510105 510123 251101 251101 111005 510704 251105 510701 251104 510705 251107 510703 251103 510702 251102 510390 242401 510303 242402 510305

Descripción Sueldos Gastos de representación Auxilio de transporte Nómina por pagar Nómina por pagar Cuentas Corrientes Prima de vacaciones Prima de vacaciones Vacaciones Vacaciones Prima de navidad Prima de navidad Intereses a las cesantías Intereses a las cesantías Cesantías Cesantías Otras contribuciones efectivas (pensiones) Aportes a fondos pensionales Aportes a seguridad social en salud Aportes a seguridad social en salud Aportes a riesgos profesionales

$ 66.666.667 $ 2.666.667 $ 2.000.000 $ 71.333.333 $ 3.466.667 $ 3.466.667 $ 5.777.777 $ 713.333 $ 13.424.444 $ 5.944.444 $ 2.600.000 $ 2.773.333 $ 7.453.333 $ 5.546.667 $ 372.360 $ 2.140.000 $ 713.333 $ 356.667 $ 356.667 $ 16.939.027 $ 2.853.333 Debito $ 66.666.667 $ 2.666.667 $ 2.000.000

Crédito

$ 71.333.334 $ 71.333.334 $ 71.333.334 $ 3.466.667 $ 3.466.667 $ 3.466.667 $ 3.466.667 $ 5.777.777 $ 5.777.777 $ 713.333 $ 713.333 $ 5.944.444 $ 5.944.444 $ 10.053.333 $ 10.053.333 $ 8.320.000 $ 8.320.000 $ 372.360

251111 510401 249050 510402 249050 510404 249034 510403 249034 510302 251124

Aportes a riesgos laborales Aportes al ICBF Aportes al ICBF y SENA Aportes al SENA Aportes al ICBF y SENA Aportes a escuelas industriales e institutos técnicos Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos y ESAP Aportes a la ESAP Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos y ESAP Aportes a cajas de compensación familiar Aportes a cajas de compensación familiar

$ 372.360 $ 2.140.000 $ 2.140.000 $ 713.333 $ 713.333 $ 356.667 $ 356.667 $ 356.667 $ 356.667 $ 2.853.333 $ 2.853.333

4. Se reciben los siguientes ingresos:  Predial unificado $ 31.500.000 de vigencias anteriores  Ingresos del sistema general de participación en salud por $ 143.045.000.  Ingresos del sistema general de participación en educación por $ 35.060.000.  Ingresos por degüello de ganado mayor por $ 1.300.000, degüello de ganado menor por $220.000.  Intereses financieros por $ 1.600.000  Vallas y Propaganda por $ 300.000 Cuenta Descripción Debito Crédito 130507 Impuesto predial unificado (Vigencia actual) $ 31.500.000 111005 Cuentas Corrientes $ 31.500.000 Sistema General de Participaciones 133703 $143.045.000 Participación para salud 111005 Cuentas Corrientes $ 143.045.000 Sistema General de Participaciones 133704 $ 35.060.000 Participación para educación 111005 Cuentas Corrientes $ 35.060.000 130526 Impuesto a degüello de ganado mayor $ 1.300.000 111005 Cuentas Corrientes $ 1.300.000 130527 Impuesto a degüello de ganado menor $ 220.000 111005 Cuentas Corrientes $ 220.000 131103 Intereses $ 1.600.000 111005 Cuentas Corrientes $ 1.600.000 130521 Impuesto de avisos, tableros y vallas $ 300.000 111005 Cuentas Corrientes $ 300.000

5. Se realiza un contrato de adquisición de equipos de cómputo por $12.000.000, con una persona natural, cancelando un anticipo de 30% al momento de su legalización (Secretaria Administrativa). Cuenta Descripción Debito Crédito 167002 Equipo de computación $ 12.000.000 249090 Otras cuentas por pagar $ 12.000.000 249090 Otras cuentas por pagar $ 3.600.000 111005 Cuentas Corrientes $ 3.600.000

6. Paga servicios públicos por valor de $460.000 (Presupuesto de la Secretaría Administrativa). Cuenta 511117 249051 249051 111005

Descripción servicios Públicos servicios Públicos servicios Públicos Cuentas Corrientes

7. Viáticos y gastos de viaje del mes por $600.000 Cuenta Descripción 521117 Viáticos y gastos de viaje 249027 Viáticos y gastos de viaje 249027 Viáticos y gastos de viaje 111005 Cuentas Corrientes

Debito $ 460.000

Crédito $ 460.000

$ 460.000 $ 460.000

Debito $ 600.000

Crédito $ 600.000

$ 600.000 $ 600.000

8. Firma contrato el 15 de febrero por concepto de capacitación, bienestar social e incentivos por valor de $12.000.000 pagaderos al finalizar el contrato. Duración 10 días. Cuenta Descripción Debito Crédito 510803 Capacitación, bienestar social y estímulos $ 12.000.000 251115 Capacitación, bienestar social y estímulos $ 12.000.000 251115 Capacitación, bienestar social y estímulos $ 12.000.000 111005 Cuentas Corrientes $ 12.000.000

9. Depreciación plantas, ductos y túneles del mes por $550.000, y de Muebles, enseres y equipo de oficina $430.000. Cuenta Descripción Debito Crédito 168502 Plantas, ductos y túneles $ 550.000 535106 Plantas, ductos y túneles $ 550.000 168506 Muebles, enseres y equipo de oficina $ 430.000 535110 Muebles, enseres y equipo de oficina $ 430.000

10. Firma el 5 de febrero convenio con restaurantes para alimentación escolar por valor de $900.000.000, Gasto de Inversión con cargo a la Secretaria de Educación PROGRAMA CALIDAD EDUCATIVA, por 10 meses, pagadero mensual. Cuenta Descripción Debito Crédito Sistema General de Participaciones - Programas 133707 $ 90.000.000 de alimentación escolar Sistema General de Participaciones - Programas 240321 $ 90.000.000 de alimentación escolar Sistema General de Participaciones - Programas 240321 $ 90.000.000 de alimentación escolar 111005 Cuentas Corrientes $ 90.000.000

TRANSACCIONES MES DE MARZO 1. Pago de obligaciones laborales del mes de febrero Cuenta Descripción Debito 251105 Prima de vacaciones $ 3.466.667 111005 Cuentas Corrientes 251104 Vacaciones $ 3.466.667 111005 Cuentas Corrientes 251107 Prima de navidad $ 5.777.777 111005 Cuentas Corrientes 251103 Intereses a las cesantías $ 713.333 111005 Cuentas Corrientes 251102 Cesantías $ 5.944.444 111005 Cuentas Corrientes 242401 Aportes a fondos pensionales $ 10.053.333 111005 Cuentas Corrientes 242402 Aportes a seguridad social en salud $ 8.320.000 111005 Cuentas Corrientes 251111 Aportes a riesgos laborales $ 372.360 111005 Cuentas Corrientes 249050 Aportes al ICBF y SENA $ 2.140.000 111005 Cuentas Corrientes 249050 Aportes al ICBF y SENA $ 713.333 111005 Cuentas Corrientes Aportes a escuelas industriales, 249034 $ 356.667 institutos técnicos y ESAP 111005 Cuentas Corrientes Aportes a escuelas industriales, 249034 $ 356.667 institutos técnicos y ESAP 111005 Cuentas Corrientes Aportes a cajas de compensación 251124 $ 2.853.333 familiar 111005 Cuentas Corrientes 2. Pago del contrato de mantenimiento Cuenta Descripción 190508 Mantenimiento 511115 Mantenimiento 249090 Otras Cuentas por Pagar 111005 Cuentas Corrientes

Crédito $ 3.466.667 $ 3.466.667 $ 5.777.777 $ 713.333 $ 5.944.444 $ 10.053.333 $ 8.320.000 $ 372.360 $ 2.140.000 $ 713.333

$ 356.667

$ 356.667

$ 2.853.333

Debito $ 3.333.333

Crédito $ 3.333.333

$3.000.000 $3.000.000

3. Paga servicios públicos por valor de $460.000 (Presupuesto de la Secretaría Administrativa). Cuenta Descripción Debito Crédito 511117 servicios Públicos $ 460.000 249051 servicios Públicos $ 460.000 249051 servicios Públicos $ 460.000 111005 Cuentas Corrientes $ 460.000 4. Viáticos y gastos de viaje del mes por $950.000 Cuenta Descripción 521117 Viáticos y gastos de viaje 249027 Viáticos y gastos de viaje 249027 Viáticos y gastos de viaje 111005 Cuentas Corrientes

Debito $950.000

Crédito $950.000

$950.000 $950.000

5. Depreciación plantas, ductos y túneles del mes por $550.000, y de Muebles, enseres y equipo de oficina $430.000. Cuenta Descripción Debito Crédito 168502 Plantas, ductos y túneles $ 550.000 535106 Plantas, ductos y túneles $ 550.000 168506 Muebles, enseres y equipo de oficina $ 430.000 535110 Muebles, enseres y equipo de oficina $ 430.000 6. Pago de nómina del mes igual a marzo (Secretaria Administrativa): Sueldos Gastos de Representación Subsidio de transporte Total devengos Provisión de prima de vacaciones Provisión vacaciones Provisión prima de navidad Provisión intereses cesantías Subtotal Provisión cesantías Aporte. empleados a fondos de pens Aporte. empleados a eps Aportes a fondos de pensión Aportes a seguridad social en salud Aportes a riesgos profesionales Aportes al ICBF Aportes al SENA Aportes a escuelas ind e ins.tec Aportes a ESAP Total Aportes sector público Aportes a Cajas de compensación 4% sector priv

$ 66.666.667 $ 2.666.667 $ 2.000.000 $ 71.333.333 $ 3.466.667 $ 3.466.667 $ 5.777.777 $ 713.333 $ 13.424.444 $ 5.944.444 $ 2.600.000 $ 2.773.333 $ 7.453.333 $ 5.546.667 $ 372.360 $ 2.140.000 $ 713.333 $ 356.667 $ 356.667 $ 16.939.027 $ 2.853.333

Cuenta 510101 510105 510123 251101 251101 111005 510704 251105 510701 251104 510705 251107 510703 251103 510702 251102 510390 242401 510303 242402 510305 251111 510401 249050 510402 249050 510404 249034 510403 249034 510302 251124

Descripción Sueldos Gastos de representación Auxilio de transporte Nómina por pagar Nómina por pagar Cuentas Corrientes Prima de vacaciones Prima de vacaciones Vacaciones Vacaciones Prima de navidad Prima de navidad Intereses a las cesantías Intereses a las cesantías Cesantías Cesantías Otras contribuciones efectivas (pensiones) Aportes a fondos pensionales Aportes a seguridad social en salud Aportes a seguridad social en salud Aportes a riesgos profesionales Aportes a riesgos laborales Aportes al ICBF Aportes al ICBF y SENA Aportes al SENA Aportes al ICBF y SENA Aportes a escuelas industriales e institutos técnicos Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos y ESAP Aportes a la ESAP Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos y ESAP Aportes a cajas de compensación familiar Aportes a cajas de compensación familiar

Debito $ 66.666.667 $ 2.666.667 $ 2.000.000

Crédito

$ 71.333.334 $ 71.333.334 $ 71.333.334 $ 3.466.667 $ 3.466.667 $ 3.466.667 $ 3.466.667 $ 5.777.777 $ 5.777.777 $ 713.333 $ 713.333 $ 5.944.444 $ 5.944.444 $ 10.053.333 $ 10.053.333 $ 8.320.000 $ 8.320.000 $ 372.360 $ 372.360 $ 2.140.000 $ 2.140.000 $ 713.333 $ 713.333 $ 356.667 $ 356.667 $ 356.667 $ 356.667 $ 2.853.333 $ 2.853.333

7. Convenio con la Secretaria de Cultura, Industria y Comercio Departamental por $ 20.000.000, en el cual el Municipio aporta $ 5.000.000 para el PROGRAMA DISEÑO IMPLEMENTACION Y FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA DE INFORMACION TURISTICA, proyecto Cadena Productiva De Prestadores De Servicios Turísticos de la Secretaria de Cultura, Turismo y Comercio. Cuenta Descripción Debito Crédito 511106 Estudios y proyectos $ 5.000.000 240101 Bienes y servicios $ 5.000.000 240101 Bienes y servicios $ 5.000.000 111005 Cuentas Corrientes $ 5.000.000

8. Realiza pago a INFIDER por $ 5.652.000 de amortización de capital y $ 1.635.000 de intereses. Cuenta 231303 111005 580434 231303 231303 111005

Descripción Préstamos entidades de fomento y desarrollo regional Cuentas Corrientes Costo efectivo de préstamos por pagar Financiamiento interno de corto plazo Préstamos entidades de fomento y desarrollo regional Préstamos entidades de fomento y desarrollo regional Cuentas Corrientes

Debito

Crédito

$5.652.000 $5.652.000 $ 1.635.000 $ 1.635.000 $ 1.635.000 $ 1.635.000

9. Convenio la CARDER por $ 6.000.000, donde se reciben $ 2.000.000 para el programa de protección de la cuenca del río cristalino, y el Municipio aporta el saldo restante (con cargo al PROGRAMA AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO RECURSOS PROPIOS - SECRETARIA DE DESARROLLO RURAL Y MEDIO AMBIENTE) Cuenta Descripción Debito Crédito 290201 Recursos Recibidos en Administración $ 2.000.000 111005 Cuentas Corrientes $ 2.000.000 10. Se reciben los siguientes ingresos:  Industria y comercio bimestre enero - febrero por $ 94.838.000  Avisos y tableros por $ 14.225.000  Sobretasa a la gasolina por $ 82.556.500  Arrendamientos por cobrar $ 12.000.000  Ingresos del sistema general de participación en salud por $ 286.090.000.  Ingresos del sistema general de participación en educación por $ 73.050.000.  Ingresos por degüello de ganado mayor por $ 1.365.966, degüello de ganado menor por $569.200.  Intereses financieros por $ 5.360.895 Cuenta Descripción Debito Crédito 130508 Impuesto de industria y comercio $ 94.838.000 111005 Cuentas Corrientes $ 94.838.000 130521 Impuesto de avisos, tableros y vallas $ 14.225.000 111005 Cuentas Corrientes $ 14.225.000 130535 Sobretasa a la gasolina $ 82.556.500 111005 Cuentas Corrientes $ 82.556.500 138490 Otras cuentas por Cobrar $ 12.000.000 111005 Cuentas Corrientes $ 12.000.000 Sistema General de Participaciones 133703 $ 286.090.000 Participación para salud 111005 Cuentas Corrientes $ 286.090.000 Sistema General de Participaciones 133704 $ 73.050.000 Participación para educación 111005 Cuentas Corrientes $ 73.050.000 130526 Impuesto a degüello de ganado mayor $ 1.365.966

111005 130527 111005 131103 111005

Cuentas Corrientes Impuesto a degüello de ganado menor Cuentas Corrientes Intereses Cuentas Corrientes

$ 1.365.966 $ 569.200 $ 569.200 $ 5.360.895 $ 5.360.895

11. Pago del convenio con restaurantes para alimentación escolar por valor de $900.000.000, Gasto de Inversión con cargo a la Secretaria de Educación PROGRAMA CALIDAD EDUCATIVA, por 10 meses, pagadero mensual. Cuenta 133707 240321 240321 111005

Descripción Sistema General de Participaciones - Programas de alimentación escolar Sistema General de Participaciones - Programas de alimentación escolar Sistema General de Participaciones - Programas de alimentación escolar Cuentas Corrientes

Debito

Crédito

$ 90.000.000 $ 90.000.000 $ 90.000.000 $ 90.000.000

AL FINALIZAR EL PRIMER TRIMESTRE SE DEBEN CAUSAR LOS SIGUIENTES INGRESOS Y TRANSFERENCIAS, ADEMAS DE LOS GASTOS SOCIALES TODO DEBERA REGISTRARSE UTILIZANDO COMO CONTRAPARTIDA UNA CUENTA POR PAGAR O POR COBRAR SEGÚN CORRESPONDA CONCEPTO INGRESOS TRIBUTARIOS CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS TRANSFERENCIAS SISTEMA GRAL DE PARTICIPACION TRANSFERENCIAS SISTEMA GRAL DE SEGURIDAD SOCIAL SALUD GASTO PUBLICO SOCIAL DESARROLLO COMUNITARIO Y BIENESTAR SOCIAL SUBSIDIOS ASIGNADOS

Cuenta 1305 4105

Cuenta 1311 4110

Descripción Impuestos, retención en la fuente y anticipos de impuesto

Debito

42.007.000 7.300.000

Crédito

$ 1.230.000.000 $ 1.230.000.000

Impuestos

Descripción Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios

VALOR 1.230.000.000 216.000.000 112.000.000 8.010.000

Debito

Crédito

$ 216.000.000 $ 216.000.000

Cuenta 5408 240319

Cuenta 5421 240313

Cuenta 5507 249090

Cuenta 5550 2430

Descripción Sistema General de Participaciones Sistema General de Participaciones Participación para propósito general

Debito Crédito $ 112.000.000 $ 112.000.000

Descripción Debito Crédito SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD $ 8.010.000 SOCIAL EN SALUD Sistema General de Seguridad Social en Salud

$ 8.010.000

Descripción Desarrollo comunitario y bienestar social Otras cuentas por pagar

Debito

Descripción Subsidios asignados Subsidios asignados

Debito $ 7.300.000

Crédito

$ 42.007.000 $ 42.007.000

Crédito $ 7.300.000