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Departamento de Producción y Gestión Industrial GUIA DE LABORATORIO Nº 11

LABORATORIO DE DISEŇO DE PROYECTOS DE INNOVACIÓN Código: GG5026 Ciclo: 5to Ciclo Alumno Tema

Semestre Académico: 2019-I Profesor: César Ferreyros _______________________ PROYECTOS Y SUS PARTES

Unidad de Formación

Laboratorio 10: FLUJO DE CAJA

Logro de la sesión

El alumno podrá cuantificar la inversión del proyecto, proyectar los costos de producción y los gastos de administración y ventas

I.

PARTE CONCEPTUAL

Comprender para que sirve un presupuesto. II.

PARTE PRÁCTICA 1. Resolver los siguientes ejercicios de Flujos de caja.

Ejercicio N°1

Departamento de Producción y Gestión Industrial Ejercicio N°2 Realiza una estimación del flujo de caja proyectado suponiendo que contamos con las siguientes previsiones para nuestro negocio de venta de tecnología informática: 1. Estimación de ventas: - Enero: - Febrero: - Marzo: - Abril:

$85.000. $88.000 $90.000 $92.000

2. Estimación de la compra de producto: - Enero: - Febrero: - Marzo: - Abril:

$47.000 $51.000 $50.000 $52.000

3. Ventas: un 40% al contado y el 60% a 30 días. 4. Compras al contado. 5. Préstamo del banco por $40.000, a pagar en cuotas de $5.000 mensuales. 6. Gastos de administración y Marketing en un 20% de las estimaciones de ventas. 7. Estimación del pago de impuestos: - Enero: - Febrero: - Marzo: - Abril:

$3.080 $2.710 $3.260 $2.870

Se pide calcular la estimación de los Flujos de Caja para el periodo marcado.

Departamento de Producción y Gestión Industrial

2. Crear un flujo de caja con los datos proporcionados en su presupuesto de operación.

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

155,000 1,550,000

1,240,000

930,000 4,650,000 10,850,000

30% Ventas Al Contado 46500.00 465000.00 venta al 70% credito(30dias) 108500.00 TOTAL 46500.00 573500.00

372000.00

279000.00 1395000.00 3255000.00

Julio

Agosto

Setiembre

930,000 1,085,000 1,085,000 279000.00

1085000.00 868000.00 651000.00 3255000.00 7595000.00 1457000.00 1147000.00 2046000.00 6510000.00 7874000.00

325500.00

Octubre

Noviembre

Diciembre

775,000 1,395,000 1,240,000

325500.00

232500.00

418500.00

372000.00

651000.00 759500.00 976500.00 1085000.00

759500.00 992000.00

542500.00 976500.00 961000.00 1348500.00

Setiembre

Octubre

Noviembre Diciembre

Flujo de caja Proyectada Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

cuentas por cobrar

46500.00 573500.00

1457000.00 1147000.00 2046000.00 6510000.00 7874000.00

976500.00 1085000.00

992000.00

961000.00 1348500.00

TOTAL DE INGRESO

46500.00 573500.00

1457000.00 1147000.00 2046000.00 6510000.00 7874000.00

976500.00 1085000.00

992000.00

961000.00 1348500.00

39000.00 271250.00 310250.00

32000.00 271250.00 303250.00

47000.00 193750.00 240750.00

27000.00 348750.00 375750.00

1457000.00 1147000.00 2046000.00 6510000.00 7874000.00 392000.00 260500.00 1195500.00 2754500.00 294800.00

976500.00 1085000.00 310250.00 303250.00

992000.00 240750.00

961000.00 1348500.00 375750.00 333000.00

1065000.00

666250.00

751250.00

585250.00 1015500.00

SALIDA DE EFECTIVO cuentas por pagar gastos 25% TOTAL SALIDA TOTAL DE INGRESO TOTAL SALIDA FLUJO NETO ECONOMICO

5000.00 15000.00 38750.00 387500.00 43750.00 402500.00

46500.00 573500.00 43750.00 402500.00 2750.00 171000.00

82000.00 310000.00 392000.00

28000.00 33000.00 42000.00 232500.00 1162500.00 2712500.00 260500.00 1195500.00 2754500.00

886500.00

62300.00 232500.00 294800.00

850500.00 3755500.00 7579200.00

781750.00

23000.00 310000.00 333000.00

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