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• Witman Witman Campos Garay

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DICTAMEN CON SALVEDADES

A los señores Accionistas AGROANDINO PERÚ S.A.C Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos a la empresa AGROANDINO PERÚ S.A.C. que comprende el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre del 2014, por el año terminado en esa fecha, como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos Estados Financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros para que estén libres de presentaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar nuestra opinión sobre estos Estados Financieros basado en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con la Normas Internacionales de Auditoría. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y que realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable que los Estados Financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juico del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la Empresa en la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Empresa. Una auditoría también comprende la evaluación de si las Normas Internacionales de Contabilidad aplicados son

apropiadas y si las estimaciones contables realizadas por la gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los Estados Financieros. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Al 31 de diciembre del 2014, la empresa AGROANDINO PERÚ S.A.C. Ha registrado un monto de más de S/.5 269.50 en la partida de efectivo y equivalentes de efectivo; s/. 6 240 más en rubro de cuentas por cobrar; s/.25 204 menos han registrada en la partida de inventarios; s/. 24 926 menos han registrado en la partida inmueble, maquinaria y equipo. Estas prácticas no son concordantes con principios de contabilidad generalmente aceptados y han tenido el efecto de disminuir el monto por pagar de impuesto a la renta en S/. 4630.05 y distorsionar la situación financiera de la compañía al término de dicho año. Opinión: En nuestra opinión, excepto por el efecto del asunto indicado en el párrafo precedente, los Estados Financieros no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la compañía al 31 de diciembre del 2014 resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo a las Normas Internacionales de Contabilidad.

Ayacucho, Perú 15 de Diciembre de 2014 Refrendado por ____________________ CARDENAS SOLIS, Rafael Alvisura Contador público colegiado Matricula N° 20093

AGROANDINO PERU S.A.C. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 (Expresado en nuevo s so les)

DES CRI P CI ÓN A CTI V O

DES CRI P CI ÓN NOTA

2013

2014

P A S I V O Y P A TRI MONI O

A CTI V O

P A S I V O Y P A TRI MONI O

A CTI V O CORRI ENTE

PASIV O

Efectivo y equivalente de efectivo

NOTA

2013

2014

5

15,249.00

93,651.00

Obligaciones financieras

11

Cuentas por Cobrar Comerciales

6

30,864.00

35,473.00

Cuentas por Pagar Comerciales

13

36,422.00

34,892.00

Otras Cuentas por Cobrar

7

1,951.00

71,158.00

Otras ctas por pagar

15

8,000.00

8,000.00

Existencias

8

52,629.00

13,341.00

Impuesto a la renta

Inversiones financieras

Gastos pagados por anticipado

Pasivo diferido

TOTA L A CTI V O CORRI ENTE

1 0 0 ,6 9 3 .0 0

2 1 3 ,6 2 3 .0 0

A CTI V O NO CORRI ENTE Inmuebles, Maquinaria y Equipo (NETO) Activo diferido

P A S I V O CORRI ENTE

14 TOTA L P A S I V O CORRI ENTE

-

4 4 ,4 2 2 .0 0

399,348.00

1,036.00 4 4 3 ,2 7 6 .0 0

P A S I V O NO CORRI ENTE 9 10

3,376.00

356,075.00

Pasivo diferido

0.00

90,845.00

TOTA L P A S I V O

4 4 ,4 2 2 .0 0

4 4 3 ,2 7 6 .0 0

Impuesto a la renta diferido otras cuentas por cobrar

P A TRI MONI O NETO

Otros activos

55,934.00

TOTA L A CTI V O NO CORRI ENTE

TOTA L A CTI V O

3 ,3 7 6 .0 0

1 0 4 ,0 6 9 .0 0

5 0 2 ,8 5 4 .0 0

7 1 6 ,4 7 7 .0 0

Capital

17

22,700.00

22,700.00

Reservas Legales Resultados Acumulados

18

1,092.00

36,947.00

Resultado del ejercicio

18

35,855.00

213,554.00

TOTA L P A TRI MONI O NETO

5 9 ,6 4 7 .0 0

2 7 3 ,2 0 1 .0 0

TOTA L P A S I V O Y P A TRI MONI O NETO

1 0 4 ,0 6 9 .0 0

7 1 6 ,4 7 7 .0 0

"AGROSIERRA ANDINO PERÚ S.A.C." ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN Al 31 DE DICIEMBRE DE 2014 EN NUEVO SOLES

NOTAS INGRESOS OPERACIONALES

20

VENTAS NETAS (INGRESOS OPERACIONALES) OTROS INGRESOS OPERACIONALES TOTAL DE INGRESOS BRUTOS COSTO DE VENTAS (OPERACIONALES)

21

RESULTADO BRUTO

GASTOS DE VENTAS

22

GASTOS DE ADMINISTRACION

23

OTROS INGRESOS OTROS GASTOS UTLIDAD OPERATIVA INGRESOS FINANCIEROS

24

GASTOS FINANCIEROS

25

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO

IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE L EJERCICIO

2014

2013

6,138,236.00 S/. 6,138,236.00 S/.

1,733,624.65 1,733,624.65

6,138,236.00 S/.

1,733,624.65

5,317,902.00 S/. 820,334.00 S/.

1,543,592.88 190,031.77

293,253.00 211,896.00 1,296.00

88,105.18 52,243.55 1,537.90

316,481.00

51,220.95

4,255.00 15,659.00 305,077.00 S/.

51,220.95

91,523.00

15,366.00

213,554.00

35,854.95

"AGROANDINO PERÚ S.A.C." ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Al 31 DE DICIEMBRE DE 2014 EXPRESADO EN NUEVO SOLES NOTAS

Flujos de efectivo de actividad de operación Clases de cobros en efectivo por actividades de operación Venta de Bienes y Prestación de Servicios

2014

2013

6,255,798

Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación

1,788,786 0

0

Clases de pagos en efectivo por actividades de operación Proveedores de Bienes y Servicios Pagos a y por cuenta de los empleados pago de tributos Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación

-5,341,147

-1,676,477

-43,400.00 -105,852.00 -101201

664,198

-13,217 -15,366.00 -73,907

9,820

Flujos de efectivo de actividad de inversión Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros

34864

0

Venta de Propiedades, Planta y Equipo Intereses Recibidos

0

0

441

0

0

0

Dividendos Recibidos Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros

-100,620

0

Compra de Propiedades, Planta y Equipo

-443,748

0

Compra de Activos Intangibles Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión

-369,579

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión

0

-878,642

0 0

0

Flujos de efectivo de actividad de financiación Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación: Obtención de Préstamos

329,151

0

Préstamos de entidades relacionadas

0

Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación: Amortización o pago de Préstamos

-20,648

0

Pasivos por Arrendamiento Financiero Intereses pagados

0

0

-15,657

0

0 0

0 0

Dividendos pagados Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

292,846

0

78,402 15,249

9,820 5,429

93,651

15,249

AGROANDINO PERÚ S.A.C. AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES ) CUENTA SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2013

Capital Emitido

Primas Acciones de de Emisión Inversión

Acciones Propias en Cartera

Otras Reservas Resultados de Capital Acumulados

22,700.00

Superávit de Otras Reservas Total Patrimonio Revaluación de Patrimonio

23,792.00

1,092.00

1. Cambios en Políticas Contables 2. Corrección de Errores 3. Saldo Inicial Reexpresado 4. Cambios en Patrimonio: 5. Resultado Integral: 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

35,855.00

8. Resultado Integral Total del Ejercicio

36,947.00

9. Dividendos en Efectivo Declarados 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión Total incremento (disminución) en el patrimonio SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2014

36,947.00

59,647.00

22,700.00

36,947.00

59,647.00

22,700.00

36,947.00

59,647.00

213,554.00

213,554.00 -

250,501.00

273,201.00 -

22,700.00

-

-

-

-

1. Cambios en Políticas Contables 2. Corrección de Errores 3. Saldo Inicial Reexpresado 4. Cambios en Patrimonio: 5. Resultado Integral: 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 7. Otro Resultado Integral 8. Resultado Integral Total del Ejercicio

22,700.00

-

-

9. Dividendos en Efectivo Declarados 10. Emisión (reducción) de patrimonio 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión Total incremento (disminución) en el patrimonio SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

22,700.00

-

-

-

-

250,501.00

-

-

273,201.00

22,700.00

-

-

-

-

250,501.00

-

-

273,201.00

AGROANDINO PERU S.A.C. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (CIFRAS EXPRESADAS EN NUEVOS SOLES) 1.

ACTIVIDAD ECONÓMICA Y CONSTITUCION: a) CONSTITUCIÓN: La empresa AGROANDINO PERÚ S.A.C. fue constituida en el Perú, el 03 de mayo e inició operaciones el 15 de mayo del mismo año. El domicilio legal de la empresa es Av. 09 de Diciembre N°102 Andrés Avelino Cáceres Dorregaray – AYACUCHO, PERÚ. Su actividad económica consiste en la compra y venta al por mayor y menor de agroquímicos, fertilizante y prestación de servicio de carga, pudiendo realizar o incorporar nuevas líneas de productos, así como la distribución de productos fabricados por terceros. La Compañía efectúa sus ventas principales en el mercado nacional b) APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS: Los estados financieros por el año terminado al 31 de diciembre de 2014 han sido autorizados para su emisión por el Gerente de la empresa. En opinión de la gerencia, dichos estados financieros serán aprobados sin modificaciones. Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre del 2013 fueron aprobados por la junta general de accionistas celebrada el 28 de marzo del 2014. c) ADQUISICIONES Y NUEVAS INVERSIONES: El 3 de enero del 2011 se adquirió un activo intangible representado por un software para el control económico y contable de la organización.

2. ADOPCION DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF) Y NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES EMITIDAS INTERNACIONALMENTE: a) Adopción de Normas Internacionales de Información Financiera : Con resolución No. 102-2010-EF/94.01.1 de fecha 14 de octubre del 2010, la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV antes la CONASEV) dispuso que todas las personas jurídicas que se encuentren bajo el ámbito de su supervisión deberán preparar sus estados financieros con observancia plena (dispuso la aplicación plena de las NIFF´s), que comprende las NIC´s y sus interpretaciones (SIC) que emite el consejo de normas internacionales de contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) los EE.FF al 31 de diciembre del 2013 y el comparativo del 31 de diciembre del 2012 fueron

estructurados de conformidad a lo establecido en las NIFFs, las políticas contables aplicadas están contenidas en las siguientes normas: NIC 1 Presentación de estados financieros. NIC 2 Inventarios NIC 8 políticas contable, cambios en estimaciones contables y errores. NIC 16 Propiedad planta y equipo NIC12 Impuesto a las ganancias NIC 8 políticas contable, cambios en estimaciones contables y errores 3. POLITICAS CONTABLES: a) Declaración de cumplimiento y bases de preparación y presentación Los estados financieros al 31 de diciembre del 2013 y el comparativo al 31 de diciembre del 2012 fueron estructurados y emitidos de acuerdo con las normas internacionales de información financieras (NIFFs) que comprende las NIC y sus interpretaciones (SIC), y las Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera (CINIIF), o por el anterior Comité Permanente de Interpretación (SIC) - adoptadas por el IASB. b) Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas: La información que contiene los estados financieros es responsabilidad de la Gerencia, quien refiere de manera expresa que aplico en su integridad las NIFFs para su elaboración. Se han realizado estimaciones cuyos efectos inciden en los activos, pasivos, ingresos, gastos, en base a experiencias anteriores en sucesos ocurridos en el trascurso del ejercicio económico. Estas estimaciones son objeto de seguimiento permanente para su respectiva regularización de valor, siendo las más importantes: Deterioro de cuentas por cobrar comerciales; Deterioro de existencias; Deterioro del valor de los activos fijos, y sus consecuencias en el Impuesto a la Renta. c) Moneda funcional y de presentación: La moneda funcional es la moneda del país donde desarrolla sus actividades. La empresa tiene como moneda funcional NUEVOS SOLES y la moneda de presentación está también en NUEVOS SOLES. d) Efectivo y equivalente al efectivo: Efectivo y equivalentes de efectivo comprende efectivo y equivalentes de efectivo en caja, todos estos fondos son de libre disposición y depósitos de libre disponibilidad. e) Cuentas por Cobrar Comercial:

Los saldos de ésta se registran al inicio a su valor razonable cuyo reconocimiento posterior es al costo amortizado. Las estimaciones por deterioro se sustentan en las evidencias de incobrabilidad para lo cual se ha establecido como política los siguientes parámetros: retraso a 30 días 10%, a 60 días 20%, a 90 días 30%, a 120 días 50% y más de 150 días 100%. Se realizan evaluaciones permanentes para verificar la posibilidad o imposibilidad de cobranza, consecuencia de ello algunas partidas podrán ser derivadas a cobranza judicial si es que hay un manifiesto de deterioro. La gerencia verifica en forma permanente los saldos de las cuentas por cobrar comerciales para actualizar la estimación por deterioro. La política de la empresa para el castigo de estos activos financieros es: -

Agotar las gestiones de cobranza. Ejecutar las garantías así como establecer la imposibilidad del cobro por dificultades financieras del bien.

f) Inventarios: El reconocimiento inicial será el costo de adquisición o valor descontado en aplicación de la NIC 2 (inventarios). El reconocimiento posterior será al costo de adquisición o el valor neto razonable (el menor). El valor neto realizable es el precio de venta estimado por actividades habituales menos los gastos de ventas. La estimación por deterioro es evaluado por la gerencia por cada línea de producto, por lo tanto la estimación estará en función al nivel de rotación y a criterio gerencial. 4. ACTIVOS FINANCIEROS Las inversiones que mantiene la empresa se clasifican como:  Activos financieros disponibles para la venta cuyo reconocimiento posterior es con cambios en el patrimonio. Las inversiones temporales por política son sustitutos temporales de dinero a muy corto plazo.  Propiedad, muebles, unidades de transporte, equipos y otros

DETALLE

% al 31/12/11

% (tasa depreciación)

de

VIDA UTIL 20 años

Edificios

5% 5 años

Unidades de transporte

20%

10 años Muebles y Enseres

10%

Equipos de computo

25%

4 años

Los activos fijos se presentan al costo menos la depreciación como reconocimiento inicial producto de los desembolsos efectuados, la gerencia realiza una evaluación permanente al valor de reposición actualizando el valor razonable revelando los incrementos de valor determinado por un perito especializado reflejando a la vez cualquier deterioro que se produce. La depreciación se realiza por el método de línea recta en base a la vida útil de cada uno de los activos. El activo biológico tiene como reconocimiento inicial el costo y se revela costo menos agotamiento, su valor razonable es producto del seguimiento permanente y los incrementos se reconocen con cambios en resultados. El agotamiento es en línea recta en función a la vida útil ACTIVOS FIJOS DISPONIBLES PARA LA VENTA: Los activos no corrientes son reclasificados como mantenidos para la venta y se mantiene esta condición siempre y cuando cumpla con el requisito de su venta sea altamente probable. La gerencia tiene el compromiso a través de un plan de ventas que debe ser formalizado durante el año.

ACTIVOS INTANGIBLES: Las inversiones de la empresa son en intangibles de duración limitada, registrado al costo de adquisición y revelados al costo menos la amortización. La amortización se determina mediante el método de línea recta. Para el software 10 años Otros 5%, en función a la vida útil. PROVISIONES: Son reconocidos como consecuencia por lo que existe la probabilidad de que se requiera desembolsar recursos financieros, el monto es registrado porque son medidos confiablemente PASIVOS CONTINGENTES

BENEFICIOS DE TRABAJADORES DENTRO DEL PERIODO Están reflejados en los sueldos aportaciones para seguridad y provisiones, por enfermedad o por maternidad, y la participación en las utilidades que son efectivizados en el periodo siguiente de cada año. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS COSTOS Y GASTOS. Los ingresos por ventas, costo de ventas, se reconoce cuando se transfiere los riesgos y beneficios al comprador y sea probable que los beneficios fluyan a favor de la empresa. LOS GASTOS POR INTERESES se reconocen por el principio de devengado, así como los gastos operativos Impuesto a las ganancias corriente: resultado Impuesto a las ganancias diferido: cuenta 37 y 49 El impuesto a las ganancias corriente se reconoce como gastos del periodo, impuesto a las ganancias diferido sean como activos o pasivos son reconocidos en función a la comparación entre la política contable y la política tributaria como consecuencia de las diferencias temporarias. UTILIDAD POR ACCIÓN Se reconoce atribuyendo la utilidad del periodo relacionado con el promedio ponderado de las acciones comunes. 4. INSTRUMENTOS Y RIESGOS FINANCIEROS

4a) Riesgo de Mercado a1) Riesgo de Mercado: La empresa opera en moneda nacional a2) Riesgo de Créditos: Otorga créditos a muy corto plazo y está diversificada a muchos clientes 4b) Riesgo de Tasa de Interés: Los créditos concedidos y obtenidos de carácter comercial no genera interés alguno. En cuanto se refiere a adeudos de arrendamiento financiero estos se amortizan fijos y estables comprometidos con la tasa más baja del mercado. 4c) Administración de riesgo de Capital: La compañía para garantizar el normal funcionamiento de la empresa supervisa a través del ratio de apalancamiento Apalancamiento= efectivo equivalente de efectivo- deuda total La empresa está siendo financiada en 67% por terceros y 33% por sus accionistas.

5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: El efectivo y equivalentes al efectivo, se compone de lo siguiente:

Caja (a) Cuenta Corriente (b) TOTAL

2014 58,347.00 35,304.00 93,651.00

2013 15,249.00 15,249.00

(a) Al final del ejercicio Tenemos un saldo en caja que es de libre disponibilidad. (b) Al cierre del ejercicio tenemos el saldo siguiente en cuentas corrientes del BANCO DEL CREDITO 2356, en nuevos soles 6.-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Este rubro comprende facturas:

2014 Facturas por cobrar Letras TOTAL NETO (a)

2013 35,473.00 00.00 35,473.00

30,864.00 00.00 30,864.00

(a) El saldo de la cuenta corresponde a las cuentas por cobrar (neto, factura y estimación de cobranza de cobranza dudosa) 2014 Facturas por cobrar a 30 días TOTAL

35,473.00 49,180

8.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2013 Préstamo otorgado a la empresa FERRETHON PERÚ SAC (a) 69,571.00 Intereses no devengados 1,036.00 TOTAL 70,607.50

2012

00.00

00.00 00.00

(a) El préstamo otorgado tiene una tasa de interés de 5% mensual.

9.- EXISTENCIAS 2014

2013

Mercaderías

13,340.52

52,629.00

TOTALES

13,340.52

52,629.00

10.- INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) Unidades transporte S/.000 Saldo al 1 de enero de 2012 Costo:al 31 de diciembre de 2013 Saldo Adiciones Adiciones Saldo al 31 de diciembre de 2014 Depreciación del ejercicio

00.00

de

Muebles y enseres S/.000

Total S/.000

00.00

00.00 376,058.00 376,058.00 19,982.59

00.00 376,058.00 376,058.00 19,982.59

Saldo al 31 de diciembre de 2014 356 075.41

356 075.41

11.- IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES ACTIVO DIFERIDOS Los saldos de estas cuentas son por las diferencias temporales de la utilidad tributaria. DIFERENCIA TEMPORAL exceso de depreciación por la parte revaluada de activos- escritorio

5.00

valor neto realizable por existencias

2,000.00

garantía sobre ventas- provisión

1,500.00

provisión de cobranza dudosa

15,457.00

TOTAL DIFERENCIA TEMPORAL

18,962.00

30% del total de la diferencia-activo diferido

5688.60

12. OBLIGACIONES FINANCIERAS

Préstamo Bancario

2014

2013

308,503.00

00.00

90,845.00 Costo de Financiamiento TOTAL

399,348.00

00.00

13.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES DETALLES Facturas por Pagar TOTAL

2014

2013

34,892.00

36,422.00

34,892.00

36,422.00

14.- IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES CORRIENTES

Impuesto a la renta de tercera categoría Impuesto a la renta de cuarta categoría Impuesto a la renta del ejercicio Total

2014 2013 (55415.74) 3000.00 80014.86 27599.12

21070.00

15.- OTRAS CUENTAS POR PAGAR DETALLE IGV cuenta propia IR de cuarta categoría Remuneraciones por pagar (a) Otras cuentas por pagar TOTAL

2014 41,369.01 3,000.00 32,914.82 24,538.00

2013

101,821.83

35842.00

a). El detalle de las remuneraciones por pagar es como sigue: Saldo Inicial

9,722.00

Participaciones por pagar (del ejercicio)

23,192.71

Total

32,914.71

16.- IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES-PASIVO DIFERIDO DETALLES 2014 2013 Impuesto a la renta diferido Menos SALDO

17.- CAPITAL DETALLE Capital TOTAL

18.- RESULTADOS ACUMULADOS DETALLE Utilidad acumulada Resultado del ejercicio TOTAL

204.97

0.00

150.00 54.97

2014 22,700.00

2013 22,700.00

22,700.00

22,700.00

2014 36,947.00

2013 1,092.00

213,554.00

5,855.00

250,501.00

36,947.00

19. IMPUESTO A LAS GANANCIAS La tasa del impuesto a las ganancias de las personas jurídicas domiciliadas en Perú es de 30%.

20.-VENTAS.-

Ventas Gravadas Ventas Exoneradas Prestación de Servicio VENTAS NETAS

2014 174,350.00 5,459,510.00 504,376.00 6,138,236.00

2013 385,101 .00 1,255,701.00 92,823.00 1,733,625.00

(a) El movimiento correspondiente a las ventas netas menos los descuentos y bonificaciones concedidos 21.- COSTO DE VENTAS

DETALLE

2014

2013

Inventario Inicial

52,629.56

22,987.00

Compra de Mercaderías

5,278,613.92

1,573,235.44

Total de Mercaderías Disponibles

5,331,243.48

1,596,222.44

Inventario Final

13 341.00

52,629.56

COSTO DE VENTAS

5 317 902.48

1,543,592.88

22. GASTO DE VENTAS. GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOS VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES TOTAL

271,192.65 2,078.00 19,982.59 293,253.24

23. GASTO DE ADMINISTRACIÓN. GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS TOTAL

88,459.73 123,436.00 211,895.73

24. OTROS INGRESOS. Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas TOTAL

Descuentos obtenidos en compra de mercaderías. 25. GASTOS FINANCIEROS.

1,296.00 1,296.00

Intereses por préstamos y otras obligaciones TOTAL

15,658.61 15,658.61