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• JhoanSandroCardenasMendoza

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DICTAMEN CON SALVEDADES (TÍTULO)

A los señores Accionistas Empresa Urpay Business S.A.C. (DESTINATARIO)

Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos de la Empresa Urpay Business S.A.C. que comprende el estado de situación financiera al 31 de diciembre del 2015, y estado de resultado integral, por el año terminado en esa fecha, como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. (PÁRRAFO INTRODUCTORIO) Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de presentaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar nuestra opinión sobre estos estados financieros basado en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptados en el Perú (NIAs). Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y que realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable que los estados financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juico del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la compañía en la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la compañía. Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son

apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. (BASES PARA LA OPINIÓN)

Al 31 de diciembre de 2015, la Empresa Urpay Business S.A.C. No ha registrado un monto de S/. 8 254.24 nuevos soles de sobrante de existencias. Estas prácticas no son concordantes con principios de contabilidad generalmente aceptados y han tenido el efecto el saldo de la cuenta de inventario presenta monto incoherente, esto disminuye el costo de ventas confiabilidad de la información financiera de la compañía al término de año 2015. (COMUNICACIÓN DE ASUNTOS IMÓRTANTES) Opinión: En nuestra opinión, excepto por el efecto del asunto indicado en el párrafo precedente, los estados financieros no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la compañía al 31 de diciembre del 2015 resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. (DICTAMEN U OPINIÓN DEL AUDITORÍA)

Ayacucho, Perú 17 de diciembre del 2016 Refrendado por ____________________ Sarmiento Roa Javier Contador público colegiado (DATOS DEL AUDITOR Y FECHA DE LA AUDITORÍA)

URPAY BUSINESS SAC BALANCE GENERAL HISTORICO Al : 31 de Diciembre del 2015 (Expresado en Nuevo Soles) 2015 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas x Cobrar Accionistas Existencias Otras cuentas del Activo Total Activo Corriente

ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles, Maq. Y Equipos Depreciación y Amortización Acum. Total Activo No Corriente

TOTAL ACTIVO

2014

118,440.99

65,097.93

15,000.00

15,000.00

220,900.00 8,523.43 362,864.42

429,753.35 42,093.75 551,945.03

10,391.13 -8,092.22

10,391.13 -5,494.44

2,298.91

4,896.69

365,163.33

556,841.72

201 PASIVO PASIVO CORRIENTE Tributos por pagar Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Obligaciones Financieras Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Beneficios sociales Beneficios sociales Total Pasivo no Corriente

138,283.9

76,620.9 230,380.7

4,682.2

4,682.2

PATRIMONIO Capital resultados Acumulados Utilidad del Ejercicio Perdida del Ejercicio Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

URPAY BUSINESS SAC ESTADO DE RESULTADO HISTORICO Al : 31 de Diciembre del 2015 (Expresado en Nuevo Soles) Ventas Costo de Venta Utilidad Operativa Gastos Administrativos Gastos de Ventas

15,475.8

2015 418,188.64 387,803.47 30,385.18 3,079.72 8,325.13

2015 249,384.35 199,950.80 49,433.55 23,741.03 14,939.28

20,000.0

98,688.3 11,411.9

130,100.3

365,163.3

Utilidad de Operación Gastos Financieros Cargas excepcionales Ingresos Diversos Ingresos Excepcionales Utilidad antes de Reparo e Impt. Reparos Utilidad Antes Compensaciones Y Impuestos Impuesto a la Renta 30 % Utilidad Tributaria Impuesto a la Renta Saldo Inicial p.a.c. POR PAGAR Y/O A FAVOR

18,980.33 3,485.05

10,753.24 4,311.57

807.54

2,753.90

16,302.82 16,302.82 4,890.84 11,411.97

9,195.57 9,195.57 2,758.67 6,436.90

4,890.84 419.33 6,374.00 -1,902.49

2,758.67 3,178.00 -419.33