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• David Camposs

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LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA EL VAGABUNDO PROPIEDAD DEL SEÑOR JULIO SOLIS, MOVIMIENTO DURANTE EL MES DE ENERO. (CIFRAS EN QUETZALES). Pda. 1 1 Caja 52500 Bancos 3500 Clientes 1000 IVA por cobrar 15840 Mercaderías 35000 Mob. Y Equipo 12000 Vehículos 85000 Proveedores 11000 Acreedores 1000 Capital 192840 sumas iguales 204840 204840 Pda.2 2 Mob. Y Equipo 1250 IVA por cobrar 150 Bancos 1400 Por cheque No. 001 1400 1400 Pda. 3 3 caja 9520 ventas 8500 IVA por pagar 1020 Por factura No. 0001 a la 0008 9520 9520 Pda. 4 4 caja 4350 Clientes 1250 Ventas 5000 IVA por pagar 600 por factura No. 0009 5600 5600 Pda. 5 5 compras 1239.29 IVA por cobrar 148.71 proveedor 1239.29 caja 148.71 por facturas 1388 1388 Pda. 6 6 caja 16800 ventas 15000 IVA por pagar 1800 por factura No. 0010 a la 0025 16800 16800 Pda. 7 7 proveedor 280 Devoluciones sobre compras 250 IVA por cobrar 30 por facturas 280 280 Pda. 8 8

compras IVA por cobrar

11892.86 1427.14 caja

por facturas Pda. 9

13320

13320 13320

9 Bancos

5500 caja

por facturas Pda. 10

5500

5500 5500

10 proveedor

3000 Bancos

por facturas Pda. 11

3000

3000 3000

11 caja

800 clientes

por facturas pda. 12

800

800 800

12 caja

9520 ventas IVA por pagar

por facturas 13 sueldos de Administración suldos de ventas Bonificación Administración Bonificación ventas Cuotas Patronales Administración cuotas patronales ventas caja cuotas patronales por pagar cuotas laborales por pagar por pago de sueldos del mes Pda. 14 14 IVA por pagar Crédito fiscal IVA por cobrar por regularizar el IVA

9520

8500 1020 9520

Pda. 13

5500 5000 1000 750 696.85 633.5

13580.35

11742.85 1330.35 507.15 13580.35

4440 13095.85 17535.85

17535.85 17535.85

15840 150 148.71 1427.14

17565.85

LIBRO MAYOR CAJA a: varios a: varios a: varios a: varios a: varios a: varios

52500 9520 4350 16800 800 9520

por: proveed por: compras por: bancos por: sueldos

148.71 13320 5500 11742.85

30711.56

por: IVA por por: proveed

1400 3000

4400

93490 bancos

a: varios a: varios

3500 5500

9000 clientes

a: varios a: varios

1000 1250

a: varios a: varios a: varios a: varios

15840 150 148.71 1427.14

por: caja

800

2250 IVA por cobrar por: varios

30

17565.85 Mercaderías

a: varios a: varios a: varios

35000 Mobiliario y Equipo 12000 1250

13250 Vehículos

a: varios

85000 Proveedores

a:varios a:varios

280 3000

Por:compras Por: compras

3280

11000 1239.29

12239.29

Acreedores Por: varios

1000

Por: varios

192840

capital ventas Por: varios por: varios Por: varios Por: varios

8500 5000 15000 8500

37000

Por: ventas Por: ventas Por: ventas por: ventas

1020 600 1800 1020

4440

IVA por pagar

Compras a: varios

1239.29

a: varios

a: varios a: varios a: varios a: varios a: varios a: varios

11892.86

13132.15 Devoluciones sobre Compras por: proveedor Sueldos de Administración 5500 Sueldos de Ventas 5000 Bonificación Administración 1000 Bonificación Ventas 750 Cuotas patronales Administración 696.85 cuotas patronales Ventas 633.5 cuotas patronales por pagar Por: sueldos cuotas laborales por pagar Por: sueldos Crédito fiscal Por: regularizar el iva

250

1330.35 507.15 13095.85

No.

BALANCE DE SALDOS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 1 Caja 93490 30711.56 62778.44 2 Bancos 9000 4400 4600 3 Clientes 2250 800 1450 4 IVA por cobrar 17535.85 17535.85 5 Mercaderías 35000 35000 6 Mob. Y Equipo 13250 13250 7 Vehículos 85000 85000 8 Proveedores 3280 12239.29 8959.29 9 Acreedores 1000 1000 10 Capital 192840 192840 11 Ventas 37000 37000 12 IVA por pagar 4440 4440 13 compras 13132.15 13132.15 14 Devoluciones sobre compras 250 250 15 sueldos Administración 5500 5500 16 Sueldos ventas 5000 5000 17 Bonificación Administración 1000 1000 18 Bonificación ventas 750 750 19 cuotas patronales Administración 696.85 696.85 20 Cuotas patronales ventas 633.5 633.5 21 Cuotas patronales por pagar 1330.35 1330.35 22 cuotas laborales por pagar 507.15 507.15 23 Crédito fiscal 13095.85 13095.85 SUMAS IGUALES 303054.2 303054.2 241886.79 241886.79