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• Yeinny Patricia Caballero Cordoba

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1. DETERMINACIÓN DE COSTOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN EN LA ELABORACIÓN DE MANTEQUILLA Y HELADO DE CREMA. FACTIBILIDAD DEL PROYECTO. Estimación de los costos fijos Para conocer el costo de producción se determinarán los costos fijos y los costos variables. Los costos fijos corresponden al costo de mano de obra directa (tabla # 1), mientras que los costos variables están en función de la energía consumida en la producción, materia prima, envases, cajas y cartones (tablas # 2,3 y 4). Por lo tanto: La empresa de lácteos toma como referencia la elaboración de dos líneas de producción, que son Mantequilla y Helado de Crema. De esta manera se parte de la obtención mensual diaria es de 2000 litros de leche. Costos Fijos: Tabla: 01 Mano de Obra Supervisores Operadores

Sueldo Mes Mas Obligaciones 3 5

$ $

Total Mensual

1.000.000,00 7.000,00

$ 3.000.000,00 $ 3.500.000,00 $ 6.500.000,00

Total.

Costo Variable: Tabla: 02

HELADO.

Costo Materia Prima y Materiales de Empaque COSTO VARIABLE

Transporte de leche Leche entera

UNIDAD

x día Lt

PRECIO UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO TOTAL

60.000

1 $

60.000,00

827

800 $

827.000,00

15,5 8.36 15 0,2 0,4 200 20

$ $ $ $ $ $ $

62.000,00 2.900,00 18.000,00 800,00 800,00 140.000,00 8.000,00

$

1.119.500,00

Crema kg 4.000 Leche MSK kg 2.500 azúcar kg 1.200 Estabilizante kg 4.000 Emulsificante kg 2.000 Envase Para Helado unidad 700 Caja de Cartón Helado unidad 400 Total Costo 100 Kg De Helado De Crema

Tabla: 3 MANTEQUILLA.

Costo Materia Prima y Materiales de Empaque COSTO VARIABLE

UNIDAD

Transporte de leche

x día

Leche descremada

Lt

PRECIO UNIDAD

PRECIO TOTAL $

CANTIDAD

60.000

1

$

60.000,00

3500

101.01

$

353.535,00

crema de leche kg 4000 Cultivo Lt 3.500 Envases Mantequilla unidad 120 Caja de Cartón Mantequilla unidad 90 Costo 1000 kg Mantequilla

898,98 29,9 400 80

$ 3.595.920,00 $ 104.650,00 $ 48.000,00 $ 7.200,00 $ 4.169.305,00

ENERGÍA UTILIZADA EN EL PROCESO Tabla: 4

2.40kw/h

Horas de Trabajo 24

Costo Total día 57,6 kw/h

0.40 kw/h 0.60 kw/h 0.40 kw/h 0.7 kw/h 0.40 kw/h 4,12 m3 5.24 kw/h 2.3 kw/h 1.8 kw/h 1.2 kw/h

0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 4 1 6 5 24

0,2 kw/h 0,3 kw/h 0,2 kw/h 0,35 kw/h 0,2 kw/h 145,28 kw/h 5,24 kw/h 13,8 kw/h 9 kw/h 28,8 kw/h

Equipo Tanque De Refrigeración 1000 Lt Ekomilk Cryosmart 1 Trisensor Centrifuga Descremado De La Leche Marmita A Vapor Pasterizador Htst Mantequillera Elba 30 Homogeneizador De Alta Presión Tanque De Maduración 1000 Lt TOTAL

260,97 kw/h

Conociendo 1 m³ de gas Natural equivale a 8.816 kw/h y Como un m³ de gas vale alrededor de $1064 El costo sería de: En La operación con la marmita se gastaron 16.48 m3 de gas.

El consumo de energía eléctrica de los equipos es: El costo de 1 kw/h es igual a 329,78 para energía eléctrica Y se gastaron 115,69 Kw/h en la producción de Mantequilla Y Helado

Pesos Podemos decir que el costo de energía para producir los 100kg de helado y los 1000 kg de mantequilla es de 55.786,96 pesos

El costo total: De acuerdo a los costos fijos y a los costos variables, en función de la producción tenemos que nuestro costo total para producir l 100kg de helado y los 1000 kg de mantequilla es de: 5.561.258,62 pesos.

Tabla: 5 INVERSIÓN INICIAL

Valores Aproximados Equipo Tanque De Almacenamiento 1000 Lt Ekomilk Cryosmart 1 Trisensor Centrifuga Descremado De La Leche Marmita A Vapor Pasterizador Htst Mantequillera Elba 30 Homogeneizador De Alta Presión Tanque De Maduración 1000 Lt Construccion Y Adecuacion Area De Producción

Total Inversión

Precio Unidades Unitario Requeridas 3.105.837 2 8 699 248 1 988.997 1 15.000.000 1 656.000 1 5.767.893 1 8.866.421 1 11.683.863 1 4.335.456 1 10.648.584 1 3.105.837 1

Total $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

6.211.774,00 4.699.248,00 988.997,00 15.000.000,00 656.000,00 5.767.893,00 8.866.421,00 11.683.863,00 4.335.456,00 10.648.584,00 3.105.837,00

$

250.000.000,00

$

321.964.073,00