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EMPRESA ELECTRODOMESTICOS CÍA. LTDA EXAMEN ESPECIAL DE COMPONENTES DE CAJA/BANCOS Del 1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DEL 2016 ARCHIVO PERMANENTE ……………………………………………………………………………………………………………

CRONOGRAMA DE TRABAJO Distribución de tiempo Distribución de tiempo No.

Actividad

Enero Semana 1

1

Visita preliminar a la empresa

0 3

2

Recopilación de la información

0 0 0 3 4 5

3

Planificación

4

Programación

5

Elaboración de los papeles de trabajo

6 7 8 9 10

Ejecución del trabajo Revisión y evaluación del control interno Comunicación de resultados Discusión del borrador del informe Resultados de Auditoría

Semana 2

Semana 3

Semana 4

0 6 0 9 0 9 1 1 1 1 1 1 0 1 2 3 6 7 1 1 1 6 7 8

1 2 2 9 0 3

2 4 2 2 5 6 2 7

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Distribución de trabajo en equipo de auditoria

No.

Actividad

Distribución de trabajo en equipo de auditoria Enero

1

Visita preliminar a la empresa

2

Recopilación de la información

3

Planificación

4

Programación

5

Elaboración de los papeles de trabajo

6

Ejecución del trabajo

7

Revisión y evaluación del control interno

8 9 10

Comunicación de resultados Discusión del borrador del informe Resultados de Auditoría

Semana 1

Semana 2

Semana 3

Semana 4

AUDIMAG

AUDIMA G AUDIMA G AUDIMA G AUDIMA G AUDIMA G AUDIMA G

AUDIMA G ADIMAG AUDIMAG

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MARCAS DE AUDITORIA

SIMBOLO /

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SIGNIFICADO Verificación de dinero en efectivo. Verificado con la documentación de soporte. Diferencias de valores. Asiento mal registrado. Sumatoria según auditoría, sin novedad. Verificado entre las cuentas del mayor y estados financieros. Confirmación de saldos Cálculos efectuados o verificados por auditoria Diferencia entre saldo de mayores y estados financieros. Nota aclaratoria. Análisis de operaciones y/o transacciones. Saldo verificado entre estado de cuenta y libros. Valor que viene de los Estados Financieros Valores que va a las Cédula Sumaria

AVANCE DE TRABAJO OBJETIVOS: N°

PROCEDIMIENTO

RESPONSABL E

1 2 3 4 5 6 7

Vista preliminar de la empresa Recopilación de información Planificación Programación Elaboración de papeles de trabajo Ejecución del trabajo Revisión y evaluación de control interno Comunicación de resultados Discusión del borrador del informe Resultados de auditoria

Audimag Asoc. Audimag Asoc. Audimag Asoc. Audimag Asoc. Audimag Asoc. Audimag Asoc. Audimag Asoc.

03-01-2017 03-01-2017 06-01-2017 09-01-2017 09-01-2017 10-01-2017 16-01-2017

03-01-2017 05-01-2017 06-01-2017 09-01-2017 09-01-2017 17-01-2017 23-01-2017

Audimag Asoc. Audimag Asoc. Audimag Asoc.

24-01-2017 25-01-2017 27-01-2017

24-01-2017 26-01-2017 27-01-2017

8 9 10

INICIO

FIN

PERSONAL DEL CLIENTE CON QUIENES DEBEMOS COORDINAR EL TRABAJO CARGO Presidente Gerente

NOMBRE Marco Mayorga Francisco Villa

SIGLAS M. M. V. F.

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APL2 PLANIFICACION ESTRATÉGICA 2.1 MEMORANDUN DE PLANIFICACIÓN Empresa Auditada; Electrodoméstico Cía. Ltda. Naturaleza del trabajo: Auditoría Financiera Periodo: Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016 1. Antecedentes: Como parte de malla curricular de la Universidad Técnica de Cotopaxi, se encuentra la materia de Auditoria Financiera 1, la cual debemos como estudiantes aprobar, para que en el próximo semestre no exista dificulta en Auditoria Financiera 2, por esta razón se realiza la constitución del archivo permanente de la empresa Electrodomésticos Cia. Ltda. La firma auditora AUDIMAG ASOCIADOS, es una empresa innovadora, responsable, confiable, destacada y la cual garantiza su actividad diaria realizada en cualquier empresa local, nacional o extranjera aunque no poseamos años de experiencias. Cabe mencionar que somos una nueva iniciativa de confiabilidad y responsabilidad sobre todo lo que hacemos en su empresa. Con esta introducción, realizaremos un profundo análisis del resultado económico de la empresa Electrodomésticos Cía. Ltda., quien contrato esta firma para realizar la auditoria de la actividad económica realizada en el año 2016, quien nos otorgó la confianza es el Sr. Marco Mayorga, el cual preside esta noble empresa ecuatoriana. Al final de la auditoria se entregara el informe sobre la condición integral en el que se encuentra su empresa. En estas circunstancias 2. Objetivos de la Auditoria Financiera General:  Emitir un dictamen sobre la razonabilidad de cuenta Caja/Bancos durante el periodo 2016. Específicos:  Determinar conclusiones acerca del funcionamiento de la cuenta caja/bancos.  Emitir recomendaciones de las falencias encontradas en el manejo de caja/bancos.  Emitir opinión con independencia total sobre funcionamiento de caja/bancos. 3. Naturaleza y Alcance El presente trabajo de Auditoria Financiera se efectuará de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria, en consecuencia, se incluirá la revisión y análisis de información suministrada por la empresa, acerca del manejo o funcionamiento de la cuenta caja/bancos y toda

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aquella información referente a la misma, en el periodo que constituye del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016, su alcance esta definidos por los objetivos establecidos y por la limitación de que la auditoria consiste en el estudio único de la cuenta caja/bancos. 4. Componente Caja/Bancos: El único componente de estudio durante la presente auditoria es la cuenta caja/bancos, por lo que no incluirá información relacionada con otros componentes. 2.2 CONOCIMIENTO ENTORNO Los factores que afectan a la empresa Electrodomésticos Cia. Ltda. son los siguientes que se detallan a continuación: FACTORES INTERNO Directivos: Posee establecido un organigrama que consta de Junta de General de Accionistas, Presidente, Gerente, etc. Empleados: Carece de un manual de detalle de cada función Tecnología: No posee tecnología de actualizada u obsoleta FACTORES EXTERNOS Político Existe incertidumbre, por el tema de elecciones de mandatario en Ecuador. Económico La crisis económica, se encuentra aun afectando al manejo eficiente de los recursos Social Existe menor inversión para superar la crisis, pero no refleja la situación actual del país.