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Presupuesto de efectivo El Cerro Dorado Caso Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa El Cerro Dorado. Considerar: Un saldo mínimo en caja de $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de $1,000. Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por cobrar de diciembre es de $3,600. Las ventas incrementa en razón del 8% mensual. El costo de la mercancía vendida es de 50% sobre las ventas. Los pagos se hacen a 30 y 60 días. Los saldos de noviembre y diciembre son de $1,000 y $2,000, para cada uno. Los costos de operación son erogables en el mismo mes, a excepción de los gastos de depreciación y amortización acumulados por $150 y $200 respectivamente. Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y el reparto en de PTU en abril por $700. En enero vence un documento por pagar de $800 y se comprará un activo fijo de $5,000 del cual se pagará la mitad en ese mes y la otra mitad al siguiente. En febrero vence un documento por cobrar de $1,000. Los préstamos que se soliciten causarán un interés mensual de 5%.

Mes Ventas totales Incremento del 8% total

Mes ventas totales 40 % de contado Total

Mes Ventas totales Ventas a crédito 60% Total (Ventas a crédito por pagar al siguiente mes) Se cobra en el mes de:

Presupuesto de ventas Enero Febrero $6,000.00 $6,480.00 $480.00 $518.40 $6,480.00 $6,998.40

Marzo $6,998.40 $559.87 $7,558.27

Abril $7,558.27 $604.66 $8,162.93

Total $27,036.67 $2,162.93 $29,199.61

Presupuesto de engache de ventas Diciembre Enero Febrero $6,000.00 $6,480.00 $6,998.40 40.00% 40.00% $2,592.00 $2,799.36

Marzo $7,558.27 40.00% $3,023.31

Abril $8,162.93 40.00% $3,265.17

Total $29,199.61 40.00% $11,679.84

Presupuesto de Ventas a crédito Diciembre Enero Febrero $6,000.00 $6,480.00 $6,998.40 60.00% 60.00% 60.00%

Marzo $7,558.27 60.00%

Abril $8,162.93 60.00%

Total $29,199.61 60.00%

$3,600.00

$3,888.00

$4,199.04

$4,534.96

$4,897.76

$21,119.76

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Diciembre $6,000.00

Cédula de ingresos-ventas

Engache de ventas Cobro de ventas crédito Cobro de documento Total de ingresos

Cédula de ingresos Enero Febrero $2,592.00 $2,799.36 $3,600.00 $3,888.00 $1,000.00 $6,192.00 $7,687.36

Marzo $3,023.31 $4,199.04

Abril $3,265.17 $4,534.96

Total $11,679.84 $16,222.00

$7,222.35

$7,800.14

$27,901.85

Cédula de Costos de operación o Costos de mercancías Presupuesto de Costo de Operación (pagos de costos de operación)

Enero Febrero Marzo Abril Suma

Importe costos de operación

Amortiz. Acumulada

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $800.00

Total costos de operación Deprec.Acum que ulada representa n una salida de dinero $150.00 $350.00 $150.00 $350.00 $150.00 $350.00 $150.00 $350.00 $600.00 $1,400.00

Determinación de los egresos Presupuesto de Costo de mercancías (pagos de mercancías)  

 

 

 

 

Noviembre

 

 

Diciembre

 

Ventas

Enero Febrero Marzo Abril Suma

$6,480.00 $6,998.40 $7,558.27 $8,162.93 $29,199.60

Cédula de egresos

% sobre las ventas 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%  

Costo mercancía $ 1,000.00 $ 2,000.00 Costo mercancía $3,240.00 $3,499.20 $3,779.14 $4,081.47 $14,599.80

Plazo: a 30 días Mes de pago de la mercancía Enero Enero $ 3,000.00 $3,240.00 $3,499.20 $3,779.14   $13,518.34

Mes Pagos de ISR Pago de mercancías Pago amortización y depreciación Pago de PTU Pago documento a vencer Compra de activo Total de egresos

Cédula de egresos Enero Febrero $6,240.00 $350.00

$3,499.20 $350.00

Marzo $1,200.00 $3,779.14 $350.00

$800.00 $2,500.00 $9,890.00

$2,500.00 $6,349.20

$5,329.14

Abril $0.00 $350.00 $700.00

$1,050.00

Total $1,200.00 $13,518.34 $1,400.00 $700.00 $800.00 $5,000.00 $22,618.34

Cédula Definitiva Cédula definitiva- Presupuesto de efectivo Mes Enero Febrero Marzo Saldo inicial $1,000.00 $2,000.00 $1,081.20 Ventas (ingresos) + $6,480.00 $6,998.40 $7,558.27 Cobro de ventas anteriores (+) $3,600.00 $0.00 $0.00 Intereses (+) $0.00 $0.00 $0.00 Prestamos (+) $1,160.00 $0.00 $0.00 Total Ingresos $12,240.00 $8,998.40 $8,639.47 Egresos (-) $9,890.00 $6,349.20 $5,329.14 Pago costos de operación (-) $350.00 $350.00 $350.00 Pago de prestamos (-) $0.00 $1,160.00 $0.00 Intereses (-) $0.00 $0.05 $0.00 $0.00 $58.00 $0.00 Total Egresos $10,240.00 $7,917.20 $5,679.14 Saldo final $2,000.00 $1,081.20 $2,960.34

Abril $2,960.34 $8,162.93

Total $7,041.54 $29,199.61 $3,600.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,160.00 $11,123.27 $41,001.14 $1,050.00 $22,618.34 $350.00 $1,400.00 $0.00 $1,160.00 $0.00 $0.05 $0.00 $58.00 $1,400.00 $25,236.34 $9,723.27 $15,764.81