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CONSULTORES Y AUDITORES S.J CEDULA DE MARCAS 01 DE MAYO DE 2016 1 DETALLE

2

3

4

MARCAS

1

1

2

CRUZADO CONTRA COMPROBANTE INTERNO

3

TOTALIZADO

4

SUMATORIA

5

REVISADO SELECTIVAMENTE

6



2

 

4

T

3 5 6

7

7

8

8

9

9

10

10

11

11

12

12

13

13

14

14

15

15

16

16

17

17

18

18

19

19

20

20

21

21

22

22

23

23

24

24

25

PREPARÓ:

25

26

REVISÓ:

26

27

APROBÓ:

27

28

FECHA:

28

29

29

30

30

31

###

32

###

33

###

INDUSTRIAL SAN ROMAN S.A. BALANCE GENERAL Dic 31/2014-dic 31/2015 1

2

3

4

B/G

DETALLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1

ACTIVO

11

Disponible

1105

Caja

1110

Bancos

1120

Cuentas de Ahorro

13

Clientes

1305

Nacionales

18,766,450

1399

Provisión Cliente

-1,245,000

14

Inventarios

1440

Bienes Raices para la vta

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42

15

Propiedades Planta y Equipo

1524

Equipo de Oficina

2,876,000

1528

Equipo de comp. Y Comunicación

1,500,000

1516

Construcciones y Edificaciones

1540

Flota y Equipo de Transporte

1592

Depreciación Acumulada

17

Diferidos

1705

Gastos Pagado por Anticipado TOTAL ACTIVO

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

3,417,900 232,400 0

42,176,935

17,800,000 0 -1,200,500

400,000 84,724,185 T

 2

PASIVO

21

Obligaciones Financieras

2105

Obligaciones Financieras a Larg. Plazo

9,828,700

2125

Otras Obligaciones

4,500,000

23

Cuentas por Pagar

2335

Costos y Gastos por Pagar

1,245,650

2355

Deudas con socios

9,488,200

2365

Retención en la Fuente TOTAL PASIVO

3

PATRIMONIO

31

Capital Social

3105

Capital Suscrito y Pagado

33

Reservas

3310

Reservas Estatutarias

36

Resultado del Ejercicio

3605

Utilidad del Ejercicio

276,850 25,339,400

45,000,000

5,700,000

8,684,785

TOTAL PATRIMONIO

59,384,785

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

84,724,185 T



11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 18,000,000 23 1,050,000 24 25 538,320 26 9,781,350 27 0 28 29,369,670 29 30 31 32 50,000,000 33 34 6,124,219 35 36 3,817,976 37 59,942,195 38 39 89,311,865T 40 41  42

43

PREPARO: ANDRES ARCHI

REVISO:

JESIKA

APROBO:

JAVIER R.

43

INDUSTRIAL SAN ROMAN S.A. CEDULA RESUMEN DE ACTIVO 15 Mayo de 2016 1 DETALLE 1

1

ACTIVO

2

11

Disponible

3

1105

Caja

4

1110

Bancos

INICES

B/G

2

SALDO ANTERIOR D H

3,417,900

B/G

 232,400 

B/G

0 

3

4

SALDO ACTUAL D H

5

6

AJUSTE

RECLASI FICACIÓN

2,422,200 

8 B/G/1

7 SALDO

AJUSTADO

2,422,200

316,930  550,000 

42,000###

274,930

5

1120

Cuentas de Ahorro

6

13

Clientes

7

1305

Nacionales

B/G

18,766,450



15,874,260

8

1399

Provisión Cliente

B/G

-1,245,000



9

14

Inventarios B/G

42,176,935 

B/G

2,876,000 

2,876,000 

1,500,000

10 1440

Bienes Raices para la vta

11 15

Propiedades Planta y Equipo

12 1524

Equipo de Oficina

8,600

541,400

15,874,260

-1,422,740

 

-1,422,740

40,819,950



40,819,950

2,876,000

13 1528

Equipo de comp. Y Comunicación

B/G

1,500,000 

1,500,000 

14 1516

Construcciones y Edificaciones

B/G

17,800,000 

23,000,000 

23,000,000

15 1540

Flota y Equipo de Transporte

B/G

0 

5,500,000 

5,500,000

16 1592

Depreciación Acumulada

B/G

17 17

Diferidos

18 1705

Gastos Pagado por Anticipado

19

TOTAL ACTIVO

20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

B/G

-1,200,500



-2,124,735

400,000  84,724,185



T

-2,124,735

0  89,311,865



0

T

8,600 T



42,000 T



89,261,265 T



31

ELABORO JHON SUAREZ

REVISO

APROBO:

FECHA

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA RESUMEN PASIVO PATRIMONIO 15 Mayo de 2001 1 DETALLE

COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

1

2

PASIVO

2

21

Obligaciones Financieras

3

2105

Obligaciones Financieras a Larg. Plazo

B/G

9,828,700

4

2125

Otras Obligaciones

B/G

4,500,000

5

23

Cuentas por Pagar

6

2335

Costos y Gastos por Pagar

7

2355

Deudas con socios

B/G

8

2365

Retención en la Fuente

B/G

3

4

SALDO ACTUAL D H

 

18,000,000 1,050,000

5

6

AJUSTE

RECLASI FICACIÓN

 

8 B/G/2

7 SALDO D

AJUSTADO H

18,000,000 ###

1,050,000



B/G 1,245,650

AJ4

538,320



9,488,200

 

478,800

1,017,120

9,781,350



9,781,350

276,850



0



0

45,000,000 

50,000,000



50,000,000

5,700,000 

6,124,219



6,124,219

8,684,785 

3,817,976



84,724,185 T

89,311,865 T

9 10 11 3

PATRIMONIO

12 31

Capital Social

B/G

13 3105

Capital Suscrito y Pagado

B/G

14 33

Reservas

B/G

15 3310

Reservas Estatutarias

B/G

16 36

Resultado del Ejercicio

B/G

17 3605

Utilidad del Ejercicio

18

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO



19

3,817,976 478,800 T





89,790,665 T



20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

ELABORO

REVISO

APROBO:

FECHA

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA RESUMEN ESTADO DE RESULTADO 15 Mayo de 2001 1 DETALLE

COD.

INICES

1

41

Vents de construcción

G/P

2

61

Costos de construcción

G/P

Utilidad bruta en ventas

G/P

Gastos Operacionales

G/P

3 4

51

5

2

SALDO ANTERIOR D H 177,408,000 145,474,560

 31,933,440

22,068,083



Utilidad operacional

G/P

Gastos no Operacionales

G/P

7

42

Otros Ingresos

G/P

4,460,799

Utilidad antes de inpuestos

G/P

13,361,208

Impto. Rta y complementarios

G/P

Utilidad por distribuir

G/P

9 10

54

9,865,357 964,928

4,676,423

 

  14,164,606

53

 1,501,540

  

82,799,700



12,419,955



-1,744,651



   9,120,000 5,873,809

2,055,833 8,684,785

4

SALDO ACTUAL D H 70,739,745

6

8

3



3,817,976

5

6

AJUSTE

RECLASI FICACIÓN

7 SALDO D

  

11 12 13 14 15 16 17

PREPARO

18

REVISO

19

APROBO

20

FECHA

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

FECHA

8 G/P AJUSTADO H

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA DE PLANEACIÓN PAPELES DE TRABAJO AREA DEL EFECTIVO 15 de Mayo de 2001 1 No.

DETALLE

1

1

Cedula sumaria de Caja

2

2

3

3

2

3

4 P/C/1

INDICES A

1

Cedula de objetivos pruebas sustantivas, cumplim.

A/1

2

Cedula de Evaluación del Control Interno

A/2

3

A/2/1

4

4 5

4

Cedula de Procedimientos de Auditoria

6

5

Cedula analitica de caja general

A/4

6

7

6

Cedula de cortes de recibo de caja

A/5

7

8

7

Cedula de cortes de facturación

A/6

8

9

8

Cedula de arqueo de cajaj menor

A/7

9

10

9

Cedula de certificación de caja genral y menor

A/8

10

11

10

Cedula sumaria de bancos y cuentas de ahorro

B

11

12

11

Cedula analitica de bancos y cuentas de ahorro

B/1

12

13

12

Cedula de Solicitud confirmación bancaria Bancafe

B/2

13

14

13

Cedula de solicitud confirmación bancaria Bancol

B/3

14

15

14

Cedula de solicitud confirmación bancaria Bancoquia

B/4

15

A/3 - A/3/1 - A/3/2 - A/3/3

5

16

16

17

17

18

18

19

19

20

20

21

21

22

22

23

23

24

24

25

25

26

PREPARÓ:

26

27

REVISÓ:

27

28

APROBÓ:

28

29

FECHA:

29

30

30

31

31

32

32

33

33

34

34

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA SUMARIA DE CAJA 15 Mayo de 2001 1 DETALLE

COD. 1

11

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

3

4

SALDO ACTUAL D H

Disponible

2

Caja General

B/G/1

2,917,900

3

Caja Menor

B/G/1

500,000

4

Total saldos

3,417,900



5 6

 

T

1,922,200 500,000 2,422,200

T



7 8 9 10

CONCLUSIÓN: En mi opinión la cuenta de Caja esta bien codificada y clasificada según decreto No. 2650. Se verifico que la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.

11 12 13 14 15 16 17

PREPARO

18

REVISO

19

APROBO

20

FECHA

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

5

6

AJUSTE

RECLASI FICACIÓN

7 SALDO D

8

A

AJUSTADO H

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA analitica de caja general 15 Mayo de 2001 1 DETALLE

COD.

INICES

1

1105

Caja

A

2

110505

Caja General

A

3

Cheque bancafe No 218324

A

4

Cheque Bancolombia No 322029

A

5

Cheque Bancoquia No 431326

A

6

Efectivo

A

7

Total saldos

SALDO ANTERIOR D H

 1,110,000  393,400  600,000  814,500

2,917,900



8

2

T

3

4

SALDO ACTUAL D H

5

6

AJUSTE

RECLASI FICACIÓN

  205,200  250,000  623,700 843,000

1,921,900

T



9 10 11 12 13 14

CONCLUSIÓN: 1, De acuerdo a las pruebas de cumplimiento y sustantivas aplicadas y segun el programa de auditoria aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables (Decre. 2650). 2, Según nuestro criterio, la cuenta se encuentra aritmeticamente bien sumada.

15 16 17

PREPARO

18

REVISO

19

APROBO

20

FECHA

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

7 SALDO D

8 A/4 AJUSTADO H

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULAcorte de recibos de caja 15 Mayo de 2001 1 DETALLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Según facturas No 01264 de graficas del norte Elabor 18 talobarios de recibos de caja en noviembre 30/02 así: 1, Desde el No 001 al 500 2, Recibos de caja utilizados desde el No 001 al 250, 3, Recibos de aja por utilizar desde el No 251 al 500 Nota: Los recibos de caja cumplen los siguientes requisitos: * Membrete completo de la empresa * Debidamente PRe-numerados * Los recibos de caja están elaborados en original y dos copias

13 14 15 16 17

PREPARO

18

REVISO

19

APROBO

20

FECHA

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

2

3

4

5

6

7

8

A/5

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA DE corte de FACTURACIÓN COMPROBANTES DE EGRESO 15 Mayo de 2001 1 DETALLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

Según facturas No 01289 de graficas del norte Elabor la siguiente facturación y comprobantes de egreso en la fecha noviembre 25/02 así: a, Factura del No 001 al 300 b, Facturas por utilizar del No 001 al 180, c, Facturas por utilizar del No 181 al 300. 1, Comprobantes de egreso del No 001 al 450. a, Comprobantes de egreso utilizados del No 001 al 310, b. Comprobantes de egreso por utilizar del No 311 al 450, Nota 1: Se verifico que las facturas contienen todos los requisitos exigidos por la DIAN. Nota 2, Los comprobantes de egresos contienen los datos básicos Nota 3, La facturación está elaborada en original y dos copias.

22 23 24 25 26

PREPARO

27

REVISO

28

APROBO

29

FECHA

2

3

4

5

6

7

8

A/6

30

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA SUMARIA DE BANCOS Y CUENTAS DE AHORRO 15 Mayo de 2001 1 DETALLE

COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

1

11

Disponible

2

1110

Bancos

B/G/1

232,400

3

1120

Cuentas de ahorro

B/G/1

0

4

Total saldos

232,400



5 6



3

SALDO ACTUAL D H 316,930 550,000

T

4

866,930

5

6

AJUSTE

RECLASI FICACIÓN

 

T



7 8 9

CONCLUSIÓN: En mi opinión las cuentas de Bancos y Ahorros estan bien codificadas y clasificadas segun decreto No 2650. Se verifico que lac uentas estan aritmeticamente bien sumadas.

10 11 12 13 14 15 16 17

PREPARO

18

REVISO

19

APROBO

20

FECHA

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

7 SALDO D

8 B/1 AJUSTADO H

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA DE PLANEACIÓN PAPELES DE TRABAJO AREA CLIENTES 15 de Mayo de 2001 1 No.

DETALLE

1

1

Cedula sumaria de cliente

2

2

Cedula de objetivos pruebas sustantivas, cumplim.

3

2

3

4 P/C/2

INDICES C

1

C/1

2 3

y de progrma de clientes

4

3

Cedula de Evaluación del Control Interno

C/2 - C/2/1 - C/2/2

4

5

4

Cedula de Procedimientos de Auditoria en cliente

C/3 - C/3/1 -C/3/2 - C/3/3 - C/3/4

5

6

5

Cedula analitica de clientes

C/4

6

7

6

Cedula analitica de clientes

C/5

7

8

7

Cedula de prueba selectiva o circularización

C/6

8

9

9

de cliente

10

8

Cedula de evaluación de la circularización

C/7

10

11

9

Cedula circularización "Caritas Alegres"

C/8

11

12

10

Cedula circularización Jose Guerero

C/9

12

13

11

Cedula circularización Elsa Moros

C/10

13

14

14

15

15

16

16

17

17

18

18

19

19

20

20

21

21

22

22

23

23

24

24

25

25

26

PREPARÓ:

26

27

REVISÓ:

27

28

APROBÓ:

28

29

FECHA:

29

30

30

31

31

32

32

33

33

34

34

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA SUMARIA DE CLIENTES 15 Mayo de 2001 1 DETALLE

COD.

INICES

1

13

Deudores

2

1305

clientes Nacionales

B/G/1

3

1399

Provisión clientes

B/G/1

4

Total saldos

SALDO ANTERIOR D H

 -1,245,000  18,766,450

17,521,450



5 6

2

T

3

4

SALDO ACTUAL D H 15,874,260 -1,422,740 14,451,520

5

6

AJUSTE

RECLASI FICACIÓN

 

T



7 8 9

CONCLUSIÓN: En mi opinión la cuenta de clientes esta bien codificada y clasificada segun decreto No 2650. Se verifico que lac uentas estan aritmeticamente bien sumadas.

10 11 12 13 14 15 16 17

PREPARO

18

REVISO

19

APROBO

20

FECHA

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

7 SALDO D

8

C

AJUSTADO H

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA ANALITICA DE CLIENTES 15 Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

3

5

6

AJUSTE D

RECLAS FICACIÓN

4

SALDO ACTUAL D H

7 SALDO D

1

1305

CLIENTES

C

2

130505

Nacionales

C

3

13050501 Ana Acosta

C

120,000

300,000

4

13050502 CARITAS Alegres

C

15,408,900

11,074,200

5

13050503 Jose Guerrero

C

500,000

600,000

600,000

6

13050504 Elsa Moros

C

0

750,000

750,000

7

13050505 Durbi Suarez

C

0

900,000

900,000

8

13050506 Alexander Acelas

C

837,550

830,060

830,060

9

13050507 Joaquin contreras

C

1,900,000

680,000

680,000

C

0

740,000

740,000

10 13050508 Daniela Quintero 11

Total saldos

12

18,766,450



13

T

15,874,260



1,000,000

1,000,000



14 15 16 17 18

CONCLUSIÓN: 1, De acuerdo a las pruebas de cumplimiento y sustantivas aplicadas y segun el programa de auditoria aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables (Decre. 2650). 2, Según nuestro criterio, la cuenta se encuentra aritmeticamente bien sumada.

19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

T

1,000,000



10,074,200

T

15,874,260



C/4

AJUSTADO H

1,300,000 1,000,000

T

8

T

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA de prueba selectiva o circularización de clientes 15 Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

3

SALDO ACTUAL D H

1

1305

Clientes

C/4

2

130505

Nacionales

C/4

3

13050502 Caritas Alegres

C/4

10,074,200

4

13050503 Jose Guerrero

C/4

600,000

5

13050504 Elsa Moros

C/4

6

13050506 Alexandra Acelas

C/4

7

Total saldos

4

5

6

AJUSTE

RECLASI FICACIÓN

  750,000  830,060 

12,254,260

T



8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

CONCLUSIÓN: 1, Previa evaluación del control interno del área de tesoreria, dio como resultado una debilidad generalizada en la aplicación correcta de los controles estipulados. 2, Debido a esta debilidad en la aplicación de los controles se determino una circularización del 50% del totalde los clientes de la empresa, osea $12,254,260. 3, Se estipuló un rango de confianza o desviación de la muestra seleccionada en un 10%. 4, Para la selección de lamuestra se utilizó el método de bloque o grupo, a criterio del auditor.

20 21 22 23

PREPARO

24

REVISO

25

APROBO

26

FECHA

27 28 29 30

7 SALDO D

8

C/5

AJUSTADO H

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA analitica de BANCOS Y CUENTAS DE AHORRO 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

1

1110

Bancos

2

111005

Moneda Nacional

3

11100501

Bancafe cta 000-3406-3

4

11100502

Bancolombia cta cte 02-32421-4

5

11100503

Banco Santander cta cte0900-133-8

6

1120

Cuentas de ahorro

7

112010

Corp. De ahorro y vivienda

8

11201001

Davivienda

0

9

11200102

80,000 100,000 52,400

conavi

0

Las Villas

0

11

Total saldos

14 15 16 17

19 20 21 22 23

PREPARO

24

REVISO

25

APROBO

26

FECHA

28 29 30

6

SALDO ACTUAL D H

AJUSTE

RECLASI FICACIÓN

  

7

8

SALDO D

  

T

 120,000  96,930  100,000

78,000 42,000

96,930

 250,000  180,000 

5,000

255,000

3,600

183,600

866,930

8,600

120,000



120,000

T

T



42,000



T

833,530



C/6

AJUSTADO H

100,000

CONCLUSIÓN: 1, De acuerdo a las pruebas de cumplimiento y sustantivas aplicadas y segun el programa de auditoria aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables (Decre. 2650). 2, Según nuestro criterio, la cuenta se encuentra aritmeticamente bien sumada.

18

27

232,400



13

5

4

B

10 11201003

12

3

T

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA DE PLANEACIÓN PAPELES DE TRABAJO AREA INVENTARIOS 15 de mayo de 2001 1 No.

DETALLE

1

1

Cedula sumaria de inventarios

2

2

Cedula de objetivos pruebas sustantivas, cumplim.

3

y de progrma de inventarios

2

3

4 P/C/3

INDICES D

1 2

D/1

3

4

3

Cedula de Evaluación del Control Interno

D/2 - D/2/1

4

5

4

Cedula de Procedimientos

D/3 - D/3/1 - D/3/2

5

6

5

Cedula analitica de inventarios

D/4

6

7

6

Cedula de prueba selectiva de inventarios

D/5

7

8

7

Cedula de evaluación de la prueba selectiva

D/6

8

9

9

10

10

11

11

12

12

13

13

14

14

15

15

16

16

17

17

18

18

19

19

20

20

21

21

22

22

23

23

24

24

25

25

26

PREPARÓ:

26

27

REVISÓ:

27

28

APROBÓ:

28

29

FECHA:

29

30

30

31

31

32

32

33

33

34

34

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA SUMARIA DE INVENTARIOS 15 de Mayo de 2001 1 DETALLE

COD. 1

14

Inventarios

2

1440

Bienes raices para venta

3

Total saldos

INICES

B/G/1

SALDO ANTERIOR D H 42,176,935 42,176,935



4 5

2



T

3

4

5

SALDO ACTUAL D H 40,819,950 40,819,950

T



6 7 8 9

CONCLUSIÓN: En mi opinión las cuenta de inventarios estan bien ordenadas y clasificadas segun decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.

10 11 12 13 14 15 16 17

PREPARO

18

REVISO

19

APROBO

20

FECHA

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

6

7

8

D

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA analitica de INVENTARIOS 15 de Mayo de 2001 1

2

SALDO ANTERIOR D H

COD.

CUENTA

INICES

1

1440

Maquinaria para procesamiento de text

D

2

144001

Lanier 6525

12,500,000

3

144002

Lanier 6500

11,926,935

4

144003

Lanier 6510

5

144004

Lanier 6515

6

144005

Lanier 6525

7

144006

Lanier 6537

8

144007

Lanier 6725

9

9,500,000

  

144008

Lanier 6745 Lanier 6775

8,250,000



11

Total saldo

42,176,935

T

14 15 16 17

19 20 21 22 23

PREPARO

24

REVISO

25

APROBO

26

FECHA

28 29 30

SALDO ACTUAL D H

  8,300,000  8,100,000  9,500,000

40,819,950

T



CONCLUSIÓN: 1, De acuerdo a las pruebas de cumplimiento y sustantivas aplicadas y segun el programa de auditoria aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables (Decre. 2650). 2, Según nuestro criterio, la cuenta se encuentra aritmeticamente bien sumada.

18

27

5

7,019,950



13

4

7,900,000

10 144009

12

3

6

7

8 D/4

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA PRUEBA SELECTIVA DE INVENTARIOS 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

3

1440

Maquinaria para procesami de textos

2

144003

Lanier 6510

9,500,000

3

144004

lanier 6515

8,300,000

4

144005

Lanier 6525

8,100,000

5

144007

Lanier 6725

6

144008

Lanier 6745 Total saldos

5

SALDO ACTUAL D H

1

7

4

D/4

  7,900,000  7,019,950  40,819,950

T



8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, La cuenta de inventarios en nuestra opinión estan aritmeticamente bien sumadas y los valores registrados son fielmente tomados de libro auxiliar. La existencia se comprueba con el libro inventario demaquinas para la venta.

18 19 20 21 22 23

PREPARO

24

REVISO

25

APROBO

26

FECHA

27 28 29 30

6

7

8 D/5

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA DE EVALUACIÓN DE LA CIRCULARIZACIÓN 15 de Mayo de 2001 1 DETALLE

2

N. De Clientes

3

%

5

4

Valor $

%

6

Observaciones

1

Universo

8

100

15,874,260

2

Muestra circularizada

4

50

12,254,260

3

Muestra no circularizad

4

50

3,620,000

50

4

total Universo

8

100

15,874,260

100

100



50

5 6 7 8

Resultado de la circularización:

9

1, De pruebas de cumplimientp

10

a. Por falta de fiador

1

25

830,060

6.8

11

b. Por falta de firma en pagaré

1

25

600,000

4.8

12 13

1, De pruebas sustantivas

14

a. Por diferencia en saldo

1

25

10,074,200

82.2

15

Total confirmados con diferencia s

3

75

11,504,260

93.80

16

Total confirmados sin diferencia s

1

25

750,000

6.1

17

Total circularizado

4

100

12,254,260

100.0

18 19 20 21 22 23 24

CONClUSIÓN: 1, Se puede afirmar que los clientes registrados en los libros auxiliares si existen y todos sus datos generales están correctos, a ecepción de las referenciados en el literal a y b del inciso No 1, 2, Según el resultado de la prueba de circularización mostrado arriba consideramos que las cuentas de clientes corresponden a derechos a favor de la empresa y por tanto sus saldos son razonables.

25 26 27

ELABORO

28

REVISO

29

APROBO

30

FECHA

7

###

8 C/6

31

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA DE EVALUACIÓN DE LA CIRCULARIZACIÓN 15 de Mayo de 2001 1 DETALLE

2

N. De Clientes

3

%

5

4

Valor $

%

6

Observaciones

1

Universo

9

100

40,819,950

2

Muestra circularizada

5

50

40,819,950

3

Muestra no circularizad

4

50

0

50

4

Total Universo

9

100

40,819,950

100

100



50

5 6 7 8

Resultado de la circularización:

9

1, De pruebas de cumplimiento

10

a. Por un inadecuado informe

1

20

8,100,000

19.8

11

b. Por falta de registro de propiedad

1

20

9,500,000

23.3

12 13

1, De pruebas sustantivas

14

a. Cantidad representada en forma incorrecta

2

40

15,319,950

82.2

15

Total confirmados con diferencia s

4

80

32,919,950

93.800

16

Total confirmados sin diferencia s

1

20

7,900,000

6.10

17

Total circularizado

5

100

40,819,950

100

18 19 20 21 22 23 24

CONClUSIÓN: 1, Se puede afirmar que las maquinas registradas en los libros auxiliares si existen y todos los datos generales estan correctos, a excepción de los refenciados en el literal a y b del inciso No 1. 2, Según el resultado de la prueba de circularización mostrado arriba consideramos que las cuentas de inventario corresponden a derechos a favor de la empresa y por tanto sus saldos son razonables.

25 26 27

ELABORO

28

REVISO

29

APROBO

30

FECHA

7

###

8 D/6

31

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA DE PLANEACIÓN PAPELES DE TRABAJO AREA propiedad planta y equipo 15 de Mayo de 2001 1 No.

DETALLE

1

1

Cedula sumaria de propiedad planta y equipo

2

2

Cedula de objetivos pruebas sustantivas, cumplim.

3

2

3

4 P/C/4

INDICES E

1 2

y de progrma de propiedad planta y equipo

E/1

3

E/2

4

4

3

Cedula de Evaluación del Control Interno

5

4

Cedula de Procedimientos

6

5

Cedula analitica de construcciones y edificaciones

E/4

6

7

6

Cedula analitica de equipo de oficina

E/5

7

8

7

Cedula analitica de computación y comunicación

E/6

8

9

8

Cedual analitica de flota y equipo de transporte

E/7

9

10

9

Cedula analitica de depreciación acumulada

E/8

10

E/3 - E/3/1

5

11

11

12

12

13

13

14

14

15

15

16

16

17

17

18

18

19

19

20

20

21

21

22

22

23

23

24

24

25

25

26

PREPARÓ:

26

27

REVISÓ:

27

28

APROBÓ:

28

29

FECHA:

29

30

30

31

31

32

32

33

33

34

34

CONSULTORES Y AUDITORES S.J CEDULA SUMARIA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 21 DE MAYO DE 2016 1 CUENTA

COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

3

15

Propiedad planta y equipo

B/G/1

2

1516

Construcciones y Edificaciones

B/G/1

17,800,000

23,000,000

3

1524

Equipo de oficina

B/G/1

2,876,000

2,876,000

4

1528

Equipo de computación y comunicaci B/G/1

1,500,000

1,500,000

5

1540

Flota y equipo de transporte

B/G/1

0

5,500,000

6

1592

Depreciación acumulada

B/G/1

-1,200,500

-2,124,735

Total saldos

8



9 10 11 12

14 15 16

PREPARO ZACHA DIAZ

17

REVISO

18

APROBO

19

FECHA

20

22 23 24 25 26 27 28 29 30

T

30,751,265

T



CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión la cuenta de propiedad, planta y equipo esta bien codificada y clasificada según decreto No 2650 se verifico que la cuenta está aritmeticamente bien sumada.

13

21

20,975,500

5

SALDO ACTUAL D H

1

7

4

PREPARO ZACHA DIAZ

6

7

8

E

CONSULTORES Y AUDITORES S.J CEDULA ANALITICA DE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 21 de Mayo de 2016 1 CUENTA

COD.

INICES

SALDO ANTERIOR D H

1

1516

Construcciones y edificaciones

2

151605

Edificios

8,000,000

3

151610

Oficinas

4,500,000

4

151615

Almacenes

5,300,000

5

Total saldos

6

8 9 10 11

13 14

PREPARO

15

REVISO

16

APROBO

17

FECHA

19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

4

5

SALDO ACTUAL D H

17,800,000

   T

  6,000,000  9,500,000 7,500,000

23,000,000

T



CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión a la pruebas de cumplimineto y sustanticas aplicadas según el programa de auditoria aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonalbes segun decreto 2650 segun nuestro criterio la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.

12

18

3

E



7

2

6

7

8

E/4

CONSULTORES Y AUDITORES S.J CEDULA ANALITICA DE EQUIPO DE OFICINA 24 de Mayo de 2016 1 CUENTA

COD. 1

1524

Equipo de Oficina

2

152405

Mubles y enseres

3

152410

Equipos

4

152495

Otros

5

Total saldos

6

9 10

12 13 14

PREPARO CRISTIAN GOMEZ

15

REVISO JHON SUAREZ

16

APROBO

17

FECHA 24/5/16

19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

3

4

SALDO ACTUAL D H

E/5 5

E 676,000 1,500,000 700,000 2,876,000

   T

  486,000 

1,390,000 1,000,000

2,876,000

T



CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión a la pruebas de cumplimineto y sustanticas aplicadas según el programa de auditoria, concluimos que las cifras representadas arriba son razonalbes segun decreto 2650 segun nuestro criterio la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.

11

18

SALDO ANTERIOR D H



7 8

INICES

2

6

7

8

CONSULTORES Y AUDITORES S.J CEDULA ANALITICA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 24 de Mayo de 2016 1 CUENTA

COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

3

1528

Equipo de Comp. y Comunicación.

2

152805

Mubles y enseres

1,500,000



1,500,000

Total saldos

1,500,000

T

1,500,000

E



4 5

5

SALDO ACTUAL D H

1

3

4



T



6

CONCLUSIÓN: 1, De acuerdo a las pruebas de cumplimineto y sustantivas según el programa de auditoria aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables segun decreto 2650 segun nuestro criterio, se encuentra aritmeticamente bien sumada.

7 8 9 10 11 12

PREPARO

13

REVISO

14

APROBO

15

FECHA

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

6

7

8

E/6

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA ANALITICA DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

3

1540

Flota y Equipo de transporte

2

154005

Autos camioneta y com.

0



5,500,000

Total saldos

0

T

5,500,000

E



4 5

5

SALDO ACTUAL D H

1

3

4



T



6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

CONCLUSIÓN: 1, De acuerdo a las pruebas de cumplimineto y sustantivas aplicadas según el programa de auditoria aplicado, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables segun decreto 2650 segun nuestro criterio, se encuentra aritmeticamente bien sumada.

19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

6

7

8

E/7

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA ANALITICA DE DepRECIACIÓN ACUMULADA 15 de Mayo de 2001 1 COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

1

1592

Depreciación acumulada

2

159205

Construcciones y Edificiaciones

253,100

3

159215

Equipo de oficina

400,250

4

159220

Equipo de com. Ycomunicación

5

159235

Flota y Equipo de transporte

6

Total saldos

4

5

SALDO ACTUAL D H

E

453,300

   

1,200,500

T

93,850



7

3

  383,520  844,265  353,100 593,850

2,174,735

T



8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión y de acuerdo a las pruebas de cumplimineto y sustanticas aplicadas según el programa de auditoria, concluimos que las cifras representadas arriba son razonables segun decreto 2650 segun nuestro criterio la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.

19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

6

7

8

E/8

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA SUMARIA DE ACTIVOS DIFERIDOS 15 de Mayo de 2001 1 COD.

INICES

1

17

Diferidos

2

1705

Gastos pagados por anticipado

3

Total saldos

B/G1

SALDO ANTERIOR D H

5

3

4

5

SALDO ACTUAL D H

400,000



0

400,000

T

0



4

2



T



6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión la cuenta de Diferidos está bien codificada y clasificada según decreto No 2650 se verifico que la cuenta está aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

6

7

8

F

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA DE PLANEACIÓN PAPELES DE TRABAJO OBLIGACIONES FINANCIERAS 15 de Febrero de 2001 1 No.

DETALLE

1

1

Cedula sumaria de obligaciones financieras

2

2

Cedula de objetivos pruebas sustantivas, cumplim.

3

2

3

4 P/C/5

INDICES A

1 2

y de progrma de obligaciones financieras

AA/1

3

4

3

Cedula de Evaluación del Control Interno

AA/2

4

5

4

Cedula de Procedimientos

AA/3 - AA/3/1

5

6

5

Cedula analitica de obligaciones finacnieras a larg. Pl.

AA/4

6

7

6

Cedula analitica de otras obligaciones

AA/5

7

8

7

Cedula de confirmación de cuentas por pagar

AA/6

8

9

9

10

10

11

11

12

12

13

13

14

14

15

15

16

16

17

17

18

18

19

19

20

20

21

21

22

22

23

23

24

24

25

25

26

PREPARÓ:

26

27

REVISÓ:

27

28

APROBÓ:

28

29

FECHA:

29

30

30

31

31

32

32

33

33

34

34

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA SUMARIA DE OBLIGACIONES FINANCIERAS 15 de Mayo de 2002 1 COD.

INICES

SALDO ANTERIOR D H

1

21

Obligaciones Financieras

2

2105

Obligaciones Financieras a L.P.

B/G/2

9,828,700

3

2125

Otras Obligaciones

B/G/2

4,500,000

4

Total Saldos

14,328,700



5

2

 

T

3

4

5

SALDO ACTUAL D H 18,000,000 1,050,000 19,050,000

 

T



6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión la cuenta Obligaciones Financieras esta bien codificada y clasificasa segun decreto 2650 se verifico que la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

6

7

8

AA

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA SUMARIA DE OBLIGACIONES FINANCIERAS largo plazo 15 de Mayo de 2002 1 COD.

INICES

SALDO ANTERIOR D H

1

2105

Obligaciones financieras a L.P

2

210501

Bancolombia

AA

5,800,700

3

210502

Bancafe

AA

4,028,000

4

Total Saldos

9,828,700



5

2

 

T

3

4

SALDO ACTUAL D H 18,000,000 0 18,000,000

5

6

AJUSTE

RECLASI FICACIÓN

 

T



6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión la cuenta "Obligaciones Financieras a largo plazo" esta bien codificada y clasificadas segun decreto 2650 se verifico que la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

7 SALDO D

8 AA/4 AJUSTADO H

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA ANALITICA DE OTRAS OBLIGACIONES 15 de Mayo de 2002 1 COD.

INICES

1

2125

Otras obligaciones

2

212510

Pagares

3

Total saldos

AA

SALDO ANTERIOR D H

5

3

4

5

SALDO ACTUAL D H

4,500,000



1,050,000

4,500,000

T

1,050,000



4

2



T



6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión la cuenta de Otras Obligaciones" está bien codificada y clasificada según decreto No 2650 se verifico que la cuenta está aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

6

7

8 AA/5

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA DE PLANEACIÓN PAPELES DE TRABAJO DE CUENTAS POR PAGAR 15 de Mayo 2002 1 No.

DETALLE

1

1

Cedula sumaria de Cuentas por Pagar

2

2

Cedula de objetivos pruebas sustantivas, cumplim.

3

2

3

4 P/C/6

INDICES BB

1 2

y de progrma de cuentas por Pagar

BB/1

3

4

3

Cedula de Evaluación del Control Interno

BB/2

4

5

4

Cedula de Procedimientos

BB/3 - BB/3/1 - BB/3/2

5

6

5

Cedula analitica de costos y gastos por pagar

BB/4

6

7

6

Cedula analitica de "deudas con socios"

BB/5

7

8

7

Cedula analitica de retención en la fuente

BB/6

8

9

9

10

10

11

11

12

12

13

13

14

14

15

15

16

16

17

17

18

18

19

19

20

20

21

21

22

22

23

23

24

24

25

25

26

PREPARÓ:

26

27

REVISÓ:

27

28

APROBÓ:

28

29

FECHA:

29

30

30

31

31

32

32

33

33

34

34

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA SUMARIA DE CUENTAS POR PAGAR 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

SALDO ANTERIOR D H

1

23

Cuentas por Pagar

B/G2

2

2335

Costos y gatos por pagar

B/G/2

1,245,650

3

2355

Deudas con socios o accionistas

B/G/2

9,488,200

4

2365

Retencion en la fuente

B/G/2

276,850

5

Total saldos

6

11,010,700



7

2

3

4

5

SALDO ACTUAL D H

  

9,781,350

T

10,319,670

  0 

538,320

T



8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión las cuentas por pagar estan bien codificadas según decreto 2650 segun se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

6

7

8

BB

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA analitica de costos y Gastos por pagar 15 de Mayo de 2001 1 CUENTAS

COD.

INICES

SALDO ANTERIOR D H

1

2335

Costos y Gastos por Pagar

2

233505

Gastos Financieros

BB

400,000

3

233523

Honorarios

BB

545,650

4

233535

Serv. De Mantenimiento

BB

300,000

5

Total saldos

6

1,245,650



7

2

   T

3

4

SALDO ACTUAL D H

5

6

AJUSTE D

RECLASI H

 408,320  0 

478,800

538,320

478,800

130,000

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión las cuentas "Costos y Gastos por pagar" estan bien codificadas y clasificada según decreto 2650 según. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

SALDO D

AJUSTADO H 608,800 408,320 0

T



8 BB/4

7



T

T

1,017,120



T

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA analitica de DEUDAS CON SOCIOS 15 de Mayo de 2001 1 CUENTAS

COD.

INICES

SALDO ANTERIOR D H

1

2355

Deudas con Socios y Accionistas

2

235505

Accionistas

3

23550501 Nancy diaz Torres

5,000,200

4

23550502 Esteban díaz Torres

2,400,000

5

23550503 Alvaro Díaz torres

2,088,000

6

Total Saldo

8

3

5

6

AJUSTE D

RECLASI H

4

SALDO ACTUAL D H

BB

9,488,200



7

2

  

T

5,500,350 2,881,000 2,000,000 10,381,350

  

T



9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión las cuentas "Deudas con socios " estan bien codificadas y clasificada según decreto 2650 según. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

7 SALDO D

8 BB/5 AJUSTADO H

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA analitica de retención en la fuente 15 de Mayo de 2001 1 COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

1

2365

Retención en la fuente

2

236515

Honorarios

BB

270,000

3

236525

Servicios

BB

6,850

4

Total Saldos

276,850



5

3

4

SALDO ACTUAL D H

 

0 0

T

0

5

6

AJUSTE

RECLASI FICACIÓN

 

T



6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión la cuenta "Retención en la Fuente" esta bien codificada y clasificada segun decreto No 2650. Se verifico que la cuenta esta aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

7 SALDO D

8 BB/6 AJUSTADO H

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA DE PLANEACIÓN PAPELES DE TRABAJO Del area de patrimonio 15 de Mayo de 2001 1 No.

DETALLE

1

1

Cedula sumaria de Capital social

2

2

Cedula de objetivos pruebas sustantivas, cumplim.

3

2

3

4 P/C/7

INDICES AAA

1 2

y de progrma de Patrimonio

AAA/1

3

4

3

Cedula de Evaluación del Control Interno

AAA/2

4

5

4

Cedula de Procedimientos

AAA/3

5

6

5

Cedula analitica de capital suscrito y pagado

AAA/4

6

7

6

Cedula de accionistas

AAA/5

7

8

7

Cedula analitica de dividendos pagados

AAA/6

8

9

8

Cedula sumaria de reservas

BBB

9

10

9

Cedula analitica de reservas estatutarias

BBB/1

10

11

10

Cedula sumaria de resultado del ejercicio

CCC

11

12

12

13

13

14

14

15

15

16

16

17

17

18

18

19

19

20

20

21

21

22

22

23

23

24

24

25

25

26

PREPARÓ:

26

27

REVISÓ:

27

28

APROBÓ:

28

29

FECHA:

29

30

30

31

31

32

32

33

33

34

34

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA sumaria de capital social 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

1

3

Capital social

B/G/2

2

3105

Capital suscrito y pagado

B/G/2

3

Total saldos

SALDO ANTERIOR D H

5

3

4

5

SALDO ACTUAL D H

45,000,000



50,000,000

45,000,000

T

50,000,000



4

2



T



6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión la cuenta de Capital social está bien codificada y clasificada según decreto No 2650 Se verifico que la cuenta está aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

6

7

8 AAA

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA analitica capital suscrito y pagado 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

2

3

SALDO ANTERIOR D H

SALDO ACTUAL D H

1

3105

Capital Suscrito y Pagadp

AAA

2

310505

Capital Autorizado

AAA

3

310510

Capital por suscribir (DB)

AAA

55,000,000

50,000,000

4

310515

Capital suscrito por cobrar

AAA

0

0

5

Total saldos

6

100,000,000

 

T

55,000,000



7



T

100,000,000



5

4

100,000,000

 

AJUSTE D



T 100,000,000 T

50,000,000





8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión las cuentas "Capital Suscrito y Pagado" está bien codificadas y clasificada según decreto 2650 según. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

6 RECLASI H

7 SALDO D

8 AAA/4 AJUSTADO H

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA de accionistas 15 de Mayo de 2001 1 COD

CUENTA

  ANALUISA DIAZ TORRES  ESTEBAN DIAZ TORRES  ALEXANDER DIAZ TORRES 

1

3040

NANCY DIAZ TORRES

2

3050

ALVARO DIAZ TORRES

3

3060

4

3070

5

3080

6

Total Saldo

2

No de acciones AAA

3

Valor nominal

Valor total

5

4 No de Acciones

Valor Nominal

7500

2,000

15,000,000

7,500

2000

15,000,000

2,000

15,000,000

7,500

2,000

15,000,000

1,500

2,000

3,000,000

4,000

2,000

8,000,000

3,000

2,000

6,000,000

3,000

2,000

6,000,000

3,000

2,000

6,000,000

3,000

2,000

45,000,000

T

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión el registro de acciones se lleva de acuerdo con las normas legales y estatutarias establecidas por la empresa.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

7

Valor Actual

7,500



7

6

6,000,000 50,000,000



T

8 AAA/5

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA ANALITICA DE DIVIDENDOS PAGADOS 15 de Mayo de 2001 1 NOMBRE

COD.

  ANALUISA DIAZ TORRES  ESTEBAN DIAZ TORRES  ALEXANDER DIAZ TORRES 

1

3040

NANCY DIAZ TORRES

2

3050

ALVARO DIAZ TORRES

3

3060

4

3070

5

3080

6

Total Saldo

2

% PARTICI. AAA

2000

8

5

4 2001

30

0

978,168

30

0

978,168

16

0

521,690

12

0

391,267

12

0

100

0



7

3

391,267

T

3,260,560

T



9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión los dividendos fueron pagados correctamente; ya que para ello sa basaron enla participación (%) de cada socio sobre el capital social.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

6

7

8 AAA/6

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA sumaria de RESERVAS 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD. 1

33

RESERVAS

2

3310

Reservas estatutarias

3

Total saldos

INICES

B/G/2

2

SALDO ANTERIOR D H 5,700,000 5,700,000



4

3

55

4

SALDO ACTUAL D H



T

6,124,219 6,124,219



T



5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión la cuenta DE Reservas está bien codificada y clasificada según decreto No 2650. Se verifico que la cuenta está aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

66

77

BBB 88

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA analitica RESERVAS ESTATUTARIAS 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD. 1

3310

RESERVAS ESTATUTARIAS

2

331005

Para futuras capitalizaciones

3

331010

Para reposición de Activos

4

331015

Para fututros ensanches

5

Total saldos

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

5

4

SALDO ACTUAL D H

AJUSTE D

BBB

 1,700,000  3,000,000  1,000,000

5,700,000



6

3

T

624,219 1,200,000 4,000,000 5,824,219



   T

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión las cuentas "Reservas Estatutarias " está bien codificadas y clasificada según decreto 2650 según. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

6 RECLASI H

7 SALDO D

8 BBB/1 AJUSTADO H

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA sumaria de resultado del ejercicio 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD. 1

36

RESULTADO DEL EJERCICIO

2

3605

Utilidad del ejercicio

3

Total saldos

INICES

B/G/2

2

3

SALDO ANTERIOR D H 8,684,785 8,684,785

5

4

SALDO ACTUAL D H



T

3,817,976

T



3,817,976

4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión la cuenta Resultado del ejercicio está codificada y clasificada según decreto No 2650. Se verifico que la cuenta está aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

6

7

8 CCC

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA DE PLANEACIÓN PAPELES DE TRABAJO Del AREA INGRESOS, COSTOS Y GASTOS 15 de Mayo de 2001 1 No.

DETALLE

1

1

Cedula sumaria de Ingresos

2

2

Cedula de objetivos de auditoria en ingresso, costos

3 4

3

5

2

3

4P/C/8

INDICES R/I

1 2

y gastos.

R/I/1

3

Cedula de procedimientos en auditoria de ingresos,

R/I/2 - R/I/2/1 - R/I/2/2

4 5

costos y gastos.

6

4

Cedula analitica de ingresos operacionales

R/I/3

6

7

5

Cedula analitica de ingresos no operacionales

R/I/4

7

8

6

Cedula sumaria de gastos

R/G

8

9

7

Cedula analitica de gastos operacionales de

10

9

administración

R/G/1

10

11

8

Cedula analitica de gastos operacionales de ventas

R/G/2

11

12

9

Cedula analitica de gastos no operacionales

R/G/3

12

13

10

14

13

Cedula analitica de impuesto de renta y complementarios

15

11

Cedula sumaria de costos

16

12

Cedula analitica de costos de ventas

R/G/4

14

R/C

15

R/C/1

16

17

17

18

18

19

19

20

20

21

21

22

22

23

23

24

24

25

25

26

PREPARÓ:

26

27

REVISÓ:

27

28

APROBÓ:

28

29

FECHA:

29

30

30

31

31

32

32

33

33

34

34

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA sumaria de INGRESOS 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

1

4

INGRESOS

2

41

Operacionales

3

4130

Construcción

G/P

4

4135

Act. Inmobiliarios, emp.

G/P

5

42

No operacionales

6

4205

Otras ventas

G/P

7

4210

Financieros

G/P

8

Total saldos

2

3

SALDO ANTERIOR D H

5

4

SALDO ACTUAL D H

 0 

177,408,000

 1,660,779  2,800,000

181,868,779

T

82,799,700 9,120,000

0 0 91,919,700

 

  T

9 10 11 12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión las cuentas de ingresos está codificada y clasificada según decreto No 2650. Se verifico que la cuenta está aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

25 26 27 28 29 30

6

7

8 R/I

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA ANALITICA DE INGRESOS OPERACIONALES 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

2

3

SALDO ANTERIOR D H

SALDO ACTUAL D H

1

4130

Contrucción

2

413015

Acondicionamiento de maquinas

3

413095

Actividades conexas

4

4155

Actividades maquinas para fotocopias

5

415505

Venta de maquinas fotocopias

0

6

415515

Alquiler de equipos para fotocopiado

0

7

Total saldo

5

4

R/I 137,000,000 40,408,000

177,408,000

   

T

56,000,000 26,799,700

4,000,000 5,120,000 91,919,700

T

8 9 10 11 12 13 14 15 16

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión las cuentas de ingresos operacionales estan bien codificadas y clasificadas según decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas

17 18 19 20 21 22 23

PREPARO

24

REVISO

25

APROBO

26

FECHA

27 28 29 30

6

7

8 R/I/3

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA analitica DE INGRESOS NO OPERACIONALES 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

4205

Otras ventas

2

420515

Materiales varios

3

420540

De propaganda

4

4210

Financiero

5

421005

Intereses

986,779

6

421020

diferencia en cambio

674,000

Total saldo

4

SALDO ACTUAL D H

5

6

AJUSTE D

RECLASI H

 1,456,400 

0

 

0

T

0

1,343,600

4,460,779

0

T

13 14

CONCLUSIÓN: 1, En mi opinión las cuentas de "Ingreso no operacionales" está bien codificadas y clasificada según decreto 2650 según. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumada.

18 19 20 21

PREPARO

22

REVISO

23

APROBO

24

FECHA

27 28 29 30

8,600



12

26

0

8,600 0

11

25

0

8,600

10

17

AJUSTADO H

0

9

16

SALDO D

8 R/I/4

  

8

15

7

R/I

1

7

3

T

8,600



T

T

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA SUMARIA DE GASTOS 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

1

5

GASTOS

2

51

Operacionales de Administración

3

5105

Gastos de Personal

4

51110

Honorarios

3,100,000

5

5135

Servicio

4,740,000

6

5140

Gastos Legales

2,779,302

7

5145

Mantenimiento y Reparación

8

5150

Adecuación e Instalación

9

5155

3

4

SALDO ACTUAL D H

G/P

40,352

94,185 189,048

Gastos de viaje

1,082,385

10 5160

Depreciación

1,200,000

11 5195

Diversos

12 52

Operacionales Venta

13 5235

Servicios

14 5245

Mantenimiento y Reparación

200,448

15 5250

Adecuación e instalación

540,300

16 53

No operacionales

17 5305

Financieros

297,457

18 5315

Gastos extrarodinarios

667,471

19 54

Impt de renta y complementarios

20 5405

De renta y complementarios

21

Total saldos

701,808

7,399,306

4,676,423 27,708,485

        

    



T

 4,560,000  6,340,304  0  51,320  397,702  0  2,124,735  0  690,545

 0  0  0

1,237,240 264,300

 

2,055,833 17,721,979

T

22 23 24 25

CONCLUSIÓN: 1, En nuestra opinión las cuentas de gastos estan bien codificadas y clasificadas según decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas

26

PREPARO

27

REVISO

28

APROBO

29

FECHA

30

5

6

7

8 R/G

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA ANALITICA DE OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

1

51

OPERACIONALES DE ADMON

2

5105

Gasto de personal

3

510506

Sueldos

30,000

4

510515

Horas extras

10,352

5

5110

Honorarios

6

511015

Auditoria Externa

1,750,000

7

511025

Asesoria juridica

1,350,000

8

5135

Serivicios

9

513525

3

4

 

600,000

 

2,800,000

90,545

1,760,000

 

1,190,000 1,950,000

11 513535

Telefono

1,600,000

12 5140

Gastos legales

13 514005

Notariales

1,450,302

14 514010

Registromercantil

1,329,000

15 5145

Mantenimiento y reparación

16 514525

Equipo de oficina

50,000

17 514545

Equipo de computación y comuni

44,185

18 5150

Adecuación e instalación

19 515005

Instalaciones electricas

89,048

20 515015

Reparaciones locativas

100,000

217,301

21 5155

Gastos de viaje



22 515505

Alojamiento y reparación

156,450



0

23 515515

Pasajes aereos

325,935



0

24 5160

Depreciación

25 516010

Maquinaria y Equipo

600,320



1,680,253

26 516015

Equipo de oficina

600,270



444,482

27 5195

Diversos



28 519505

Comisión

301,450



0

29 519530

Utiles papeleria y fotocopias

400,358



13,327,670 PREPARÓ

33

REVISÓ

34

APROBÓ

35

FECHA

 

   





T

1,800,000

 

Energia electrica

32

7

R/G

Acueducto y alcantarillado

31

6

SALDO ACTUAL D H

10 513530

30

5

2,450,000 2,090,304 0 0 31,320 20,000 180,401

0

 

   









 

14,164,606 T

CONCLUSIÓN: 1, En nuestra opinión las cuentas de gastos generales de administración estan bien codificadas y clasificadas según decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas

8 R/G/1

36

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA ANALITICA DE GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

2

SALDO ANTERIOR D H

3

4

SALDO ACTUAL D H

1

5235

SERVICIOS

2

523525

Acueducto y alcantarillado

1,697,510

0

3

523530

Energia electrica

2,451,344

0

4

523535

Telefono

3,250,452

5

5245

Mantenimiento y Reparación

6

524515

Maquinaria y equipo

7

524520

Equipo de oficina

8

5250

Adecuación e instalación

9

525005

Instalaciones electricas

180,433

0

10 525010

Reparaciones locativas

359,867

0

11

R/G

  0  0  0 

150,436 50,012

8,140,054

T

0

 

T

12 13 14 15 16 17

CONCLUSIÓN: 1, En nuestra opinión las cuentas de Gastos Operacionales de ventas estan bien codificadas y clasificadas según decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.

18 19 20 21 22 23 24 25 26

PREPARO

27

REVISO

28

APROBO

29

FECHA

30

5

6

7

8 R/G/2

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA ANALITICA DE GASTOS NO OPERACIONALES 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

SALDO ANTERIOR D H

1

5305

FINANCIEROS

2

530505

Gastos bancarios

3

530520

Untereses

4

5315

Gastos Extraordinarios

5

531505

Gastos y procesos juridicos

435,150

6

531510

Actividades culturles civicas

232,321

Total saldos

964,928

7

2

3

5

6

AJUSTE D

RECLASI H

4

SALDO ACTUAL D H

 845,453 

 97,872 

391,787

 

151,000

199,585

113,300 1,501,540



 

T

433,787

478,800

1,324,253

151,000 1,113,300

1,929,856



T



3,003,080

13 14

16 17

CONCLUSIÓN: 1, En nuestra opinión la cuenta de Gastos no Operacionales estan bien codificadas y clasificadas según decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.

18 19 20 21 22 23 24 25 26

PREPARO

27

REVISO

28

APROBO

29

FECHA

30

T

520,800

10

15

AJUSTADO H

42,000

9

12

SALDO D

R/G

8

11

8 R/G/3

7

T

3,022,340



LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA ANALITICA DE IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD. 1

5405

DE RENTA Y COMPLENTARIO

2

Total saldo

3

4

SALDO ANTERIOR D H

SALDO ACTUAL D H

 2,325,986 

1,532,150

4,676,423

2,055,833

5

6

AJUSTE D

RECLASI H

R/G 2,350,437

3 4

INICES

2

T

523,683

 

T

5 6 7 8 9 10 11 12 13

CONCLUSIÓN: 1, En nuestra opinión la cuenta de Impuesto de Renta y complementarios estan bien codificadas y clasificadas según decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.

14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

PREPARO

27

REVISO

28

APROBO

29

FECHA

30

7 SALDO D

8 R/G/4 AJUSTADO H

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA sumaria de costos 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

SALDO ANTERIOR D H

1

6

COSTOS DE VENTAS

2

6130

Costo de Mantenimiento de mauinas

145,474,560

Total saldo

145,474,560

3 4

2

3

4

5

SALDO ACTUAL D H

G/P





T

70,739,745 70,739,745

5 6 7 8 9 10 11 12

CONCLUSIÓN: 1, En nuestra opinión la cuenta de costos de ventas estan bien codificadas y clasificadas según decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

PREPARO

28

REVISO

29

APROBO

30

FECHA

6

7

8 R/C

31

LANIER DE COLOMBIA S.A CEDULA analitica de costos de ventas 15 de Mayo de 2001 1 CUENTA

COD.

INICES

SALDO ANTERIOR D H

1

6130

Costos de Mantenimiento

2

613020

Terminación de la maquina

145,474,560

Total saldo

145,474,560

3 4 5

2

3

4

5 5

SALDO ACTUAL D H

R/C





T

70,739,745 70,739,745





T

6 7 8 9 10 11 12

CONCLUSIÓN: 1, En nuestra opinión la cuenta de costos de ventas estan bien codificadas y clasificadas según decreto No 2650. Se verifico que las cuentas estan aritmeticamente bien sumadas.

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

PREPARO

28

REVISO

29

APROBO

30

FECHA

6 6

7 7

8 8R/C/1

31