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EMPRESA UDSS DEL ECUADOR S.A. CÉDULA SUMARIA CUENTAS POR PAGAR AUDITORIA AL 31/12/2014 Indice

Saldo al 31/12/2014 15000.00 7514.00

Cuentas

1.01.02.01 CUENTAS PAGAR 1.01.02.02 PROVEEDORES ₤

22514.00

Ajuste y Reclasificación Debe 0.00 1600.00 1600.00

Fuente: Mayores Contables ₤ Totalizado CONCLUSIÓN: Las Cuentas por Pagar no tienen un saldo razonable, debido a que se ha omitido una factura recibida del proveedor Modesto Peñaherrera, por ende el mayor dicho cliente tiene un saldo sobre subestimado. ELABORADO: Verónica Amaguaña

SUPERVISOR: Pablo Cruz

EMPRESA UDSS DEL ECUADOR S.A. CÉDULA ANÁLITICA CUENTAS POR PAGAR AUDITORIA AL 31/12/2014 Indice

Saldo al 31/12/2014 15000.00 15000.00 ₡ 7514.00 ₡ 2514.00 ₡ 5000.00 ₮

Cuentas

2.01.02.01 CUENTAS PAGAR 2.01.02.01.PRESTAMOS CORTO PLAZO 2.01.02.02 PROVEEDORES 2.01.02.02.COMERCIAL HARO 2.01.02.02.MODESTO PEÑAHERRERA ₤

22514.00

Ajuste y Reclasificación Debe 0.00 0.00 1600.00 0.00

Fuente: Mayores Contables ₤ Totalizado ₡ Conciliado ₮ Diferencia CONCLUSIÓN: Las Cuentas por Pagar no tienen un saldo razonable, debido a que se ha omitido una factura recibida del proveedor Modesto Peñaherrera, por ende el mayor dicho cliente tiene un saldo sobre subestimado. ELABORADO: Verónica Amaguaña SUPERVISOR: Pablo Cruz

EMPRESA UDSS DEL ECUADOR S.A. CÉDULA ANÁLITICA INGRESOS AUDITORIA AL 31/12/2014 Indice

Cuentas

Saldo al 31/12/2014 197000.00 100000.00 ₮ 97000.00 ₡ 14532.27 10000.00 ₡ 4532.27 ₡ 27000.00 4582.00 ₡ 10000.00 ₡ 12418.00 ₡ 238532.27

Ajuste y Reclasificación Debe

1.01.02.01 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR 1.01.02.01.Halliburton 0.00 1.01.02.01.Schlumberger 0.00 1.01.02.02 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1.01.02.02.Anticipos Sueldos 0.00 1.01.02.02.Prestamo Socios 0.00 1.01.02.03 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR 1.01.02.03.IVA en Compras 0.00 1.01.02.03.Retenciones de IVA recibidas 0.00 1.01.02.03.Retencion en la Fuente 2% 0.00 ₤ 0.00 Fuente: Mayores Contables ₤ Totalizado ₡ Conciliado ₮ Diferencia CONCLUSIÓN: Las Cuentas por Cobrar no tienen un saldo razonable, debido a que se ha o transferencia recibida del cliente A, por ende el mayor de dicho cliente tiene un saldo sobre ELABORADO: Verónica Amaguaña

SUPERVISOR: Pablo Cruz

S.A.

A1

ste y Reclasificación Haber 0.00 0.00

Saldo al 31/12/2014 Según Auditoria 15000.00 9114.00

0.00

24114.00

Indice 4.01.01 4.01.02

Cuentas INGRESOS DE ACTIVI OTROS INGRESOS ₤

Fuente: Mayores Contables ₤ Totalizado CONCLUSIÓN: Los Ingresos presentan un saldo razonable

e, debido a que era, por ende el mayor de

ELABORADO: Verónica Amaguaña

OR: Pablo Cruz

S.A.

A4

0.00 0.00

Saldo al 31/12/2014 Según Auditoria 15000.00 15000.00 9114.00 2514.00 6600.00

0.00

24114.00

ste y Reclasificación Haber 0.00

e, debido a que era, por ende el mayor de

OR: Pablo Cruz

EMPRESA UDSS DEL EC CÉDULA SUMA INGRESOS AUDITORIA AL 31/

SU

S.A.

A6

ste y Reclasificación Haber 39567.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39567.86

Saldo al 31/12/2014 Según Auditoria 157432.14 60432.14 97000.00 14532.27 10000.00 4532.27 27000.00 4582.00 10000.00 12418.00 198964.41

le, debido a que se ha omitido una nte tiene un saldo sobre estimado.

OR: Pablo Cruz

EMPRESA UDSS DEL ECUADOR S.A. CÉDULA SUMARIA INGRESOS AUDITORIA AL 31/12/2014 Saldo al 31/12/2014 888275.71 306.08 888581.79

Saldo al Ajuste y 31/12/2014 Reclasificación Según Debe Haber Auditoria 0.00 0.00 888275.71 0.00 0.00 306.08 0.00 0.00 888581.79

yores Contables

resentan un saldo razonable al cierre fiscal

uaña

A2

SUPERVISOR: Pablo Cruz

A5

Custodio: Antonio Arroyo

UDSS DEL ECUADOR S.A. ACTA DE ARQUEO CAJA fecha: 31/12/2014

BILLETES

DENOMINACION CANTIDAD 50.00 1 20.00 2 10.00 5 5.00 6 1.00 6 TOTAL BILLETES

SUBTOTAL 50.00 40.00 50.00 30.00 6.00 176.00

MONEDAS

DENOMINACION CANTIDAD 1.00 17 0.50 20 0.25 16 0.10 0 0.05 4 0.01 0 TOTAL MONEDAS

SUBTOTAL 17.00 10.00 4.00 0.00 0.20 0.00 31.20

DOCUMENTOS

DETALLE Fact # 2662 insumos de ferreteria TOTAL EFECTIVO + DOCUMENTOS FONDO AUTORIZADO DIFERENCIA

VALOR 92.80 300.00 300.00 0.00

OBSERVACIONES: No se encontraba reportado y registrada la factura 2662 por el valor de $92.80 por ende estaba un valor del efectivo erroneo Elaborado Por: Verónica Amaguaña

Supervisado Por: Pablo Cruz