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“CAFÉ ORGÁNICO FILTRANTE”

HCO - 2014

ÍNDICE CAPÍTULO I: GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO 1.1 Resumen ejecutivo 1.2 Nombre del proyecto 1.3 Denominación del proyecto 1.4 Importancia y justificación 1.5 Objetivos 1.6 Entorno macroeconómico actual

CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO 2.1Aspectos generales 2.2 Análisis de la demanda 2.3 Análisis de proveedores 2.4 Análisis de oferta 2.5 Análisis de los competidores 2.6 Demanda insatisfecha 2.7 Demanda para el proyecto 2.8 Comercialización

CAPÍTULO III: LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE PLANTA 3.1 Determinación de la ubicación 3.2 Tamaño de planta

CAPÍTULO IV:

INGENIERÍA DEL PROYECTO 4.1 Definición del producto 4.2 Proceso de producción 4.3 Instalaciones y equipo

1

4.4 Capacidad instalada 4.5 Estudio de Impacto ambiental

CAPÍTULO V:

INVERSIONES 5.1 Inversión fija 5.2 Capital de trabajo 5.3 Calendario de inversiones

CAPÍTULO VI:

FINANCIAMIENTO 6.1 Alternativas de financiamiento 6.2 Estructura deuda /capital 6.3 Plan de pago de deuda

CAPÍTULO VII:

ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 7.1Organización para el funcionamiento de la empresa

CAPÍTULO VIII: PRESUPU ESTO DE INGRESOS Y GASTOS 8.1 Ingresos 8.2 Estados financieros 8.3 Punto de equilibrio

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA 9.1 Evaluación económica

2

9.2 Evaluación financiera 9.3 Análisis de la sensibilidad

CONCLUSIONES

3

CAPÍTULO I GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO 1.1 Resumen ejecutivo El proyecto está basado en la elaboración y comercialización de filtrantes de café 100% orgánico, traída exclusivamente desde Tingo María donde se encuentran grandes cultivos de café libre de sustancias químicas, por ello hemos decidido llamarlo “CAFÉ REAL”.

El producto tiene un empaque único, exacto y especial

que mantiene el olor, sabor y

frescura del café. Consta de una pequeña bolsita de filtro, que contiene 2g de café orgánico semigranulado, sellado en bolsitas de sachet bilaminado para su mejor uso y conservación. Nuestra marca comercial es “GRUPO H & J SAC” y lo que busca es aumentar el consumo interno del café, concientizando a los peruanos sobre los beneficios de este producto y la manera correcta de tomarlo. Con ello poder posicionarnos en el mercado nacional y futuramente en el mercado internacional.

El producto es novedoso por la nueva presentación (filtro) y de fácil acceso económico por ser de alta calidad y bajo precio. En principio el producto se podrá distribuir a bodegas, tiendas, luego a supermercados y otros.

Para este proyecto contamos con un capital de trabajo de S/ 37,134.00 que está conformada por las aportaciones de dos socios que representa el 40% de la inversión total y la otra parte (60%) lo financiaremos con un préstamo de S/. 58000.00 que tiene un interés de S/. 25% TEA de la financiera SCOTIABANK.

1.2 Nombre del proyecto El proyecto lleva por nombre: “CAFÉ ORGÁNICO FILTRANTE”

1.3 Denominación del proyecto

4

Este proyecto consiste en la fabricación (selección, tostado, molido y envasado) de café orgánico con materia prima traído de TINGO MARIA, provincia de HUANUCO. La empresa llevará por nombre “GRUPO H & J SAC” y como marca del producto “CAFÉ REAL” con lo que se pretende ingresar al mercado y posicionarse en la mente del consumidor final.

1.4 Importancia y justificación

El proyecto busca la compra directa de las asociaciones cafetaleras, cuyo proceso cumpla con las Normas Técnicas Peruanas ENTP 209.028, y dar a conocer los beneficios del buen café a las personas de todo el país.

Aumentar el consumo interno, mediante asistencias a ferias, degustaciones y charlas ofrecidas por el estado, mostrando la manera fácil y correcta de consumirlo.

MISION Nuestra razón de ser más importante es poder llevar al consumidor un producto de alta calidad, natural y beneficioso para su salud a precios justos.

VISION Ser en el 2019 una empresa líder en el mercado nacional e internacional, obteniendo las certificaciones correspondientes y posicionarnos en las

preferencias de nuestros

consumidores.

1.5 OBJETIVOS 1.5.1 Objetivos Generales •

Extender e incrementar la comercialización del café orgánico en filtro, asegurando la conservación de su calidad y sus variados beneficios. Además, llegar a posicionarnos en el mercado, con la satisfacción del consumidor final.

1.5.2 Objetivo Específicos •

Comercializar y posicionar la marca “CAFÉ REAL” como café rico y saludable en la ciudad de HUANUCO y sus principales distritos.

5

•

Mejorar e innovar las diferentes presentaciones del producto como expreso, cappuccino, etc.

•

Concientizar a las personas sobre los beneficios que contiene, y así aumentar el consumo interno en nuestro país.

1.6 Entorno macroeconómico actual Según la información encontrada en la página web del Banco Scotiabank

podemos

observar que el Perú logró un crecimiento económico sostenido a una tasa mayor al 6%, con gran estabilidad en precios nacionales y tipo de cambio.

Gráfico Nº 1

Fuente: CEPAL

CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Aspectos generales El producto a elaborar y comercializar es filtrante de café 100% orgánico. Este producto llevará como marca “CAFÉ REAL” y el nombre de la empresa será “GRUPO H & J SAC”.

6

2.2 Análisis de la demanda 2.2.1 Estudio de la demanda con información primaria La junta nacional del Café afirma que el consumo de café en nuestro país ha crecido de manera significativa en los últimos tres años, gracias al esfuerzo de la industria cafetera peruana que viene desarrollando una intensa campaña para revalorizar este producto, considerado según estudios científicos como "beneficioso para la salud".

En la actualidad el consumo interno del café ha pasado de 250 a 500 gramos por persona; pero este crecimiento discrepa mucho de los niveles que se registran en Colombia o Brasil, donde el consumo per cápita es de 3 y 5 kilos, respectivamente.

Gráfico Nº 3

Fuente: Internet - Planeta orgánico

2.2.2 Demanda Potencial Nuestro objetivo es posicionarnos en el mercado zona urbana de Huánuco, Pillco Marca y Amarilis por tener mayor población de la provincia de Huánuco, por lo que se recopiló la información general del lugar y necesaria para el desarrollo del proyecto.

7

Cuadro Nº 2

DISTRITO HUANUCO FUNDACIÓN

15 de agosto de 1539.

CAPITAL

Huánuco

REGION

Región Huánuco Provincia de Huánuco

PROVINCIA

ALCALDE

Español Koko Giles

POBLACION

77375 hab.

IDIOMA OFICIAL

Fuente: Municipalidad Huánuco

Cuadro Nº 3

DISTRITO PILLCO MARCA FUNDACIÓN

5 de mayo del 2000

CAPITAL

Pillco Marca

REGION

Región Huánuco

PROVINCIA

Provincia de Huánuco

IDIOMA OFICIAL ALCALDE

Español Rolando Meza

POBLACION

43404 hab.

Fuente: Municipalidad Pillco Marca Cuadro Nº 4

DISTRITO AMARILIS FUNDACIÓN

28 de agosto de 1960.

CAPITAL

Huánuco

REGION

Región Huánuco

PROVINCIA

Provincia de Huánuco

IDIOMA OFICIAL ALCALDE

Español Marzoni Vázquez

POBLACION

71092 hab.

Fuente: Municipalidad Amarilis

8

Desde el punto de vista macroeconómico podemos decir que provincia de Huánuco Pillco Marca y Amarilis son lugares donde abundan centros comerciales, tiendas de todo tipo, bodegas, restaurantes, sangucherias, variedad de galerías, etc.

2.2.3 Mercado Objetivo Nuestro mercado objetivo lo conforman todos los hombres (48.7%) y mujeres (51.3%) que tengan en promedio entre 15 y 64 años (68.5%) de edad.

Cuadro Nº 5 DISTRITO

LIMA CERCADO

%

Población:

191,871

100.0

Hombres:

97,475

50.8

Mujeres:

94,396

49.2

Entre 15-64 años

118,431

62

Fuente: INEI

2.2.4 Segmentación de Mercado Para una buena segmentación de nuestro mercado hemos tomado algunos puntos importantes como: •

Lugar: Huánuco, Pillco Marca y Amarilis.

•

Sector socioeconómico: Personas que pertenezcan al nivel B y C o que estén en el promedio de estos niveles.

•

Sexo: Hombres y mujeres.

•

Edad: Personas que tengan en promedio entre 15 y 64 años de edad.

•

Estilos de vida: El producto está destinado en mayor cantidad a las personas que trabajan (comerciantes, profesionales, policías, bomberos, amas de casa, etc.) y estudian (universitarios, académicos, escolares de nivel secundario, etc.).

9

2.2.5 Planeación de la muestra Aquí desarrollaremos la encuesta piloto y la real, para determinar los gustos y preferencias de nuestro mercado objetivo.

2.2.5.1 Encuesta Piloto ¿Consume Café? SI

(

)

NO

(

)

Resultado de la encuesta: Cuadro Nº 6

OPCIONES SI NO TOTAL

N° PERSONAS 31 19 50

PORCENTAJE 62% 38% 100%

Gráfico Nº 6

¿Consume cafe? 62%

SI

38%

NO

Gráfico Nº 7

N° personas NO

SI

19

31

10

Podemos observar en el resultado de la encuesta piloto que el 62% de las personas consumen café varias veces al mes y el 38% de ellas no por distintas razones. Lo que quiere decir que de las 50 personas encuestadas 31 de ellas consumen café y las 19 demás no.

Estimación de la muestra El número total de nuestro mercado objetivo (universo) es 205,095 personas, por lo que se utilizará la siguiente fórmula:

Z2 * p * q N = ----------------E2

(1.96)2 * 0.62 * 0.38 N = ----------------------------

Dónde:

(0.05)2

N: número de encuestas E: 5% = 0.05 N=

Z: 95% = 1.96

362

p: 70% = 0.70 q: 30% = 0.30 Como resultado del muestreo, se tendrá que encuestar a 362 personas de las zonas de Huánuco, Pillco Marca y Amarilis que estén dentro del rango de las edades propuestas.

2.3 Análisis de proveedores Entre los proveedores más tentadores en cuanto a precio y calidad de café tenemos: Cuadro N° 7 Presidente: Luis Alberto Reyes Evangelista ASOCIACIÓN CENTRAL DE PRODUCTORES DE CAFÉ – TINGO MARIA

Gerente: Isaac Zúñiga Aguilar Dirección: Av. Sven Erickson Nro. 342, Tingo Maria, Huánuco. Teléfono: 062-562633 / Fax: 062-562493/ Of. Lima 3306394 Correo: [email protected]

2.4 Estimación de la oferta La Asociación de exportadores (ADEX) informó que el Perú es el tercer productor de cafés especiales (en especial del café orgánico) a nivel mundial, luego de Colombia y Guatemala. De allí la importancia de apostar por su mayor producción y promoción en distintos mercados.

11

Actualmente, el consumo interno del café está liderado por tres empresas, aunque solo dos ofrecen el café orgánico en presentaciones específicas. Las empresas son:

A) Identificación de nuestros competidores Cuadro N° 8 RUC

: 20263322496

Razón Social

: NESTLE PERU S A

Página Web

: http://www.nestle.com.pe

Nombre Comercial

: NEP SA

Tipo Empresa

: Sociedad Anónima

Condición

: Activo

Fecha Inicio Actividades

: 01 / Marzo / 1995

Actividad Comercial

: Elaboración de Productos

Fuente: Google: Nestlé (Elaboración: propia) Cuadro N° 9 RUC

: 20394862704

Razón Social

: ALTOMAYO PERU S.A.C.

Página Web: http

: http://www.cafealtomayo.com.pe

Nombre Comercial

: ALTOMAYO S.A.C.

Tipo Empresa

: Sociedad Anónima Cerrada

Condición

: Activo

Fecha Inicio Actividades

: 15 / Marzo / 1998 : Elaboración de Otros Prod. Alimenticios.

Actividad Comercial Fuente: Google: Nestlé Elaboración: propia Cuadro N° 10 RUC

: 20100190797

Razón Social

: GLORIA S A

Página Web

: http://www.gloria.com.pe

Tipo Empresa

: Sociedad Anónima

Condición

: Activo

Fecha Inicio Actividades

: 04 / Mayo / 1942

Actividad Comercial

: Elaboración de Productos

Fuente: Google: Nestlé Elaboración: propia

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2.6 Demanda insatisfecha Cuadro N° 11

DESCRIPCION Población con la característica Miembros por Familia Consumo por Familia / Anual Demanda insatisfecha Cubrir Demanda Insatisfecha

UNID % Unid Kg % %

CANT 62% 4 2 38% 38%

Fuente: INEI Elaboración: Propia

2.7 Demanda para el proyecto 2.7.1 Proyección de la Demanda

Pf = Po*(1+i)n

DONDE: n

= Número de períodos

i

= Índice de la tasa de crecimiento (1.31%)

Pf =

Población Final

Po =

Población Base 2013 (191,871)

13

PROYECCION DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO Cuadro N° 12

Población/

Demanda Demanda Demanda Demanda mensual Número 2 Kg por Demanda insatisfecha real del Número Insatisfecha del de familia real a cubrir proyecto de cajas (familias) proyecto bolsitas (familias) Kg (gr)

N

Años

Población

N° Familias

1

2014

194,385

48,596

97,192

30,130

11,449

4,351

8,701

725,119

362,560

15,107

2

2015

196,931

49,233

98,465

30,524

11,599

4,408

8,815

734,618

367,309

15,305

3

2016

199,511

49,878

99,755

30,924

11,751

4,465

8,931

744,242

372,121

15,505

4

2017

202,124

50,531

101,062

31,329

11,905

4,524

9,048

753,991

376,996

15,708

5

2018

204,772

51,193

102,386

31,740

12,061

4,583

9,166

763,868

381,934

15,914

6

2019

207,455

51,864

103,727

32,155

12,219

4,643

9,287

773,875

386,938

16,122

7

2020

210,172

52,543

105,086

32,577

12,379

4,704

9,408

784,013

392,006

16,334

8

2021

212,926

53,231

106,463

33,003

12,541

4,766

9,531

794,283

397,142

16,548

9

2022

215,715

53,929

107,857

33,436

12,706

4,828

9,656

804,689

402,344

16,764

10

2023

218,541

54,635

109,270

33,874

12,872

4,891

9,783

815,230

407,615

16,984

14

2.8 Comercialización 2.8.1 Estrategia de entrada al mercado Como parte de nuestra estrategia de mercado y cumpliendo con los objetivos del proyecto, se ha propuesto participar en los programas del estado para aumentar el consumo interno del café saludable. Para lo cual se ofrece el café orgánico filtrante como una eficaz alternativa de solución. Se hará degustar el café filtrante de manera gratuita en ferias y eventos importantes en la región Huánuco.

2.8.1.1. Presentación del producto El café orgánico molido y tostado se presentará en bolsitas de filtro, cubiertos por un sachet biolaminado con el logo del producto, el logo de la empresa y los datos necesarios para su mejor reconocimiento en el mercado.

Para su fácil distribución a los grandes compradores el producto será empaquetado en una cajita de 24 unidades.

2.8.2. Fijación de precios 2.8.2.1 Análisis de precios de la competencia Como parte de los análisis se estudiaron los diferentes precios de nuestros competidores, tomando en consideración que estos competidores son los cafés instantáneos: Cuadro N° 13 EMPRESA

MARCA

CALIDAD

EMPAQUE

CANTIDAD

PRECIO

Nestlé

Nescafé

Tradición

Sobre

10gr

1.00

Nestlé

Kirma

Mezcla café y caramelo

Sobre

12gr

1.00

Nestlé

Kirma

Mezcla café y caramelo

Sobre

7gr

0.50

Gloria

Mónaco

Normal

Sobre

5gr

0.50

Altomayo

Altomayo

Clásico

Sobre

6gr

0.60

Altomayo

Altomayo

Suave

Sobre

6gr

0.80

Fuente: Google – Precios de cafés instantáneos en el Perú

15

2.8.2.2 Fijación de precios en base al costo real Cuadro N° 14

Materia Prima (Por Caja)

Unidad

0.048

Kg

S/. 17.00

S/. 0.82

Papel Filtrante Termosellable (6Kg)

120

Cm

S/. 0.00008

S/. 0.01

Hilo especial

480

Cm

S/. 0.00040

S/. 0.19

Etiqueta colgante (2.5x3)

60

Cm

S/. 0.00003

S/. 0.00

Envoltura para filtro (sachet bilaminado)

144

Cm

S/. 0.00012

S/. 0.02

Cajas unidades

1

Und

S/. 0.06000

S/. 0.06

Diseños

1

Und

S/. 0.02

S/. 0.02

Café Oro

Costo/Unit

Costo Total

Cantidad

TOTAL COSTO

S/. 1.12

Elaboración: Propia

Cuadro N° 15

COSTO UNITARIOS

COSTO POR SACHET

COSTO x CAJA

Materia Prima

S/. 1.12

0.047

Mano Obra Directa

S/. 0.14

0.006

Gasto De Fabricación

S/. 0.06

0.003

Alquiler

S/. 0.13

0.005

COSTO TOTAL

S/. 1.45

S/. 0.060

2.4

0.10

Precio de Venta Elaboración: Propia

Para ingresar al mercado y poder competir con las marcas ya posicionadas de manera eficiente, el producto se venderá por caja de 24 unidades a un precio de S/. 2.35 nuevos soles. Si se desea adquirir por unidad (sachet) se venderá a S/. 0.10 nuevos soles, con lo que se espera a la vez ingresar a diferentes sectores socioeconómicos del país donde las demás marcas no llegan.

16

CAPÍTULO III LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE PLANTA 3.1 Determinación de la ubicación La empresa se ubicara en la zona céntrica del Distrito de Pillco Marca, de la planta se considera aspectos que requerimos para aprovechar las características de la zona, lograr un producto de calidad y dar un mejor servicio. Cuadro N° 16 DEPARATAMENTO/REGION HUANUCO PROVINCIA HUANUCO PILLCO DISTRITO MARCA LOCALIDAD HUANUCO REGION NATURAL SIERRA ZONA URBANA

3.2 Tamaño de planta El tamaño de planta requerido para el proyecto es de 300 m 2, ya que en gran parte solo se almacena del café verde, tostado, molienda, envasado y empaquetado de pocas cantidades de café como parte de nuestro stock. Por ello se alquilara un local con el costo de 2,500.00 soles .

Jr. Guardia Civil N° 245

17

ENTRADA 1

O F I C I N A

PLANTA DE PROCESAMIENTO

ENTRADA 2

PARIHUELAS

MOLEDORA

TOSTADORA

RECEPCION

EMPAQUETADORA

ALMACEN MESA RECEPCION

Elaboración Propia

18

CAPÍTULO IV INGENIERÍA DEL PROYECTO 4.1 Definición del producto El producto a elaborar y comercializar es el café orgánico filtrante, hecho con café 100% de calidad, traída directamente de Tingo María.

Este tipo de café contiene ácidos orgánicos que influyen en el sabor, olor y aroma y son responsables de su acidez. Asimismo, contiene minerales (potasio, magnesio, calcio, cromo) y vitaminas (niacina), aunque su valor nutritivo es casi nulo dada la poca cantidad necesaria para elaborar una taza de café.

4.2 Proceso de producción Los procesos del campo al local del proveedor y posteriormente a nuestro almacén son:

Café uva

Despulpado Fermentado natural

Lavado

Secado

Pilado Clasificación

Almacén

Café oro

19

Una vez traído el café oro a nuestro almacén el paso es el siguiente: • Recepción de los granos (café oro) Se decepciona todos los sacos de café y se controla que todos los sacos cumplan con la calidad requerida. Adicionalmente se pesa para ver si esta correcto la compra. • Tostado Los granos de café oro seleccionados ingresarán a la máquina de tostar a una temperatura de 150 a 180 C° por un tiempo de 15 a 20 minutos (depende del tipo de tueste que se requiera) asegurando que el tueste este uniforme y se observe que el café tenga un color marrón semioscuro; Una vez terminado este proceso, a través de unas bandas elásticas pasa al siguiente proceso. • Molienda El café tostado pasa a la máquina moledora, donde se actuar entre 10 a 15 minutos, depende la cantidad de café que está en proceso. Aquí se debe observar que el tipo de molienda sea la adecuada para el tamaño del empaque (filtro). Terminado el proceso de molienda el café pasa a la máquina de empaquetadora. • Empaquetado El café molido entra a la máquina de empaquetado, donde automáticamente se distribuye la cantidad necesaria para cada bolsita de fieltro que es 2gr; este proceso se hace seguidamente para conservar el olor y cuerpo del producto.

Para una mejor visión del proceso del café selecto filtrante se presenta a continuación el diagrama de operaciones (DOP):

20

Cuadro N°17 ANALISIS DE PROCESO

CANTIDAD

3 2 1 4 Café Oro

Sachet Bilaminado

2

1

Pesado

2

Tostado

1

Llevado al molino

Rotulado

Papel de filtro Molido

3

1 Llevado a la Máquina empaquetadora

2

Sobrantes (mermas)

4

Empaquetado en filtros y sobres

Cajas de cartón

3

1

FILTRANTES DE CAFÉ

Empaquetados por unidades

Almacenamiento

21

4.3 Instalaciones y equipo Todo lo que se va a utilizar en el proyecto son: Cuadro N° 18

MAQUINARIA DETALLE

UNID

Molino de café TKS 16 Kg. /hora de molienda: 16 Muy fino, 62 Normal (Grueso Filtro) (50 Kg optimo) Medidas: MOD S y W: 5x30x50Cm. Peso: MOD S y W: 38Kg. Voltaje: 110-220-380 Voltios, 50-60 Hz. Potencia del motor: 1,5 HP a 3 HP Depende modelo.

Maquina Tostadora TKM-SX 15 Chrome Tiempo de tostar: 10 Minutos para tostado normal. 12 Minutos para tostado oscuro. Capacidad por hora: Entre 90 Kg. /hora con tostado normal60Kg. /hora con tostado oscuro Combustible: LPG / Gas natural /LNG Peso: 600 Kg. Voltaje: 100-110-220-380-415 Voltios, 50-60 Hz. Consumo eléctrico: 1,50 KW.

Máquina envasadora de filtrantes en sachet FAMIPACK Alimentación 220v, 60 HZ, 1.8kw Envasado: En material tipo filtro y sachet bilaminado. Control de corte y sello por servomotor logrando un elevado nivel de calidad en el sellado final Cuenta con: Pantalla LCD, instrucciones claras, interfaz simple, fácil de controlar. Fuente: Compañía BUSCO CAFE Elaboración: Propia

22

Cuadro N° 19

EQUIPO DETALLE

UNID

Mesa de metal (Recepción) Medidas: 80 cm alto 200 cm largo 100 cm ancho

Parihuela de madera Medidas: (1.00 x 1.20) o (1.20 x 1.80)

Balanza electrónica - BODEGUERAS 30 KILOS Doble pantalla, Pantalla digital. Leed con luz letras negras con fondo verde. Energía: 220 Voltios. Frecuencia: 50 / 60 Hz. Batería Adicional Recargable de 6 V / 4 A. Consumo de Poder: 5 w. Modo Ahorrativo: 1 w.

Extintores marca " OVER FIRE'' de 4 Kg Polvo químico seco presurizaso

Fuente: www. Buscocafe.com Elaboración: Propia

23

4.4 Capacidad instalada Para el desarrollo del proyecto se trabajará con el 80% de la capacidad instalada. El 20% brinda servicios de tostado y molido para terceras personas naturales o jurídicas.

Cuadro N° 20 MÁQUINAS

Kg / HORA

Gr / HORA

FILTRANTES POR HORA

FILTRANTES POR DIA

FILTRANTES FILTRANTES POR POR MES SEMANA

CAJAS POR MES

FILTRANTES POR AÑO

CAJAS POR AÑO

TOSTADORA

50

5,000

2,500

20,000

120,000

520,000

21,667

6,240,000

260,000

MOLEDORA

50

5,000

2,500

20,000

120,000

520,000

21,667

6,240,000

260,000

19,200

115,200

499,200

20,800

5,990,400

249,600

80%

399,360

16,640

UND / MIN

EMPAQUETADORA

UND / HORA

40

2,400

CAPACIDAD INSTALADA A UTILIZAR

798,720 gramos mensual 799 Kilos mensual NOTA: Tostadora y Moledora capacidad de producción al 10%

13,578.24 soles

NOTA: Empaquetadora capacidad de producción de 80% (cuello de botella)

24

4.5 Estudio de Impacto ambiental Nuestro proyecto califica al IMPACTO AMBIENTAL como una prioridad y que se regirá de acuerdo al reglamento del país indique. Así contribuir de alguna manera en la Conservación del Medio Ambiente y reducir las consecuencias que este ocasiona. Para ello, se toman las siguientes medidas: • Implementar métodos de reutilización de residuos. • Prevención y control de las instalaciones eléctricas para no perder de energía. • Mantenimiento de las maquinarias y utilizarlas con un mínimo de ruido • Sensibilizar a los integrantes de la organización.

CAPÍTULO V INVERSIONES 5.1 Inversión fija En este punto se analizará las inversiones Tangibles y No tangibles

5.1.1 Inversión Tangible Todo gasto se identifica físicamente como muebles de cómputo, sillas, archivadores, etc. Esta inversión se considera dentro de los gastos de la empresa (menos terreno) Cuadro N° 21

MAQUINARIA DETALLE Molino de café TKS 16 Maquina Tostadora TKM-SX 15 Chrome Máquina envasadora de filtrantes en sachet – FAMIPACK Deshumecedora

UNID 1 1

P. UNITARIO S/. 3,800.00 S/. 8,500.00

PRECIO TOTAL S/. 3,800.00 S/. 8,500.00

1

S/. 30,000.00

S/. 30,000.00

1

S/. 480.00 TOTAL MAQUINARIA

S/. 480.00 S/. 42,780.00

EQUIPO DETALLE Mesa de metal (Recepción) Parihuela de madera Balanza electrónica Extintores de 4 Kg Uniformes de protección personal

UNID 1 3 1 2 2

P. UNITARIO S/. 350.00 S/. 25.00 S/. 380.00 S/. 60.00 S/. 70.00 TOTAL EQUIPO

PRECIO TOTAL S/. 350.00 S/. 75.00 S/. 380.00 S/. 120.00 S/. 140.00 S/. 1,065.00

25

EQUIPOS DE OFICINA DETALLE Teléfono inalámbrico Computadora Advance Desktop Impresora Multifuncional DJ3050 Notebook C Serie E-300 14´´ Detector de Humo

UNID P. UNITARIO 1 S/. 40.00 1 S/. 1,499.00 1 S/. 249.00 1 S/. 1,299.00 1 S/. 20.00 TOTAL EQUIPO DE OFICINA

PRECIO TOTAL S/. 40.00 S/. 1,499.00 S/. 249.00 S/. 1,299.00 S/. 20.00 S/. 3,107.00

MUEBLES Y ENSERES DETALLE Sillas Milagritos Sillón de Espera Escritorio Archivador de dos puertas metal Mueble para impresora madera

UNID P. UNITARIO 3 S/. 85.00 1 S/. 500.00 1 S/. 199.90 1 S/. 380.00 1 S/. 70.00 TOTAL MUEBLES Y ENSERES

PRECIO TOTAL S/. 255.00 S/. 500.00 S/. 199.90 S/. 380.00 S/. 70.00 S/. 1,404.90

UTILES DE OFICINA DETALLE Hojas Bond x Millar Folders manila x paquete Archivadores Grapa Goma Engranpador Lapiceros x Caja varios colores Tijera x juego Clips x caja Perforador

UNID P. UNITARIO 1 S/. 15.00 1 S/. 3.50 2 S/. 10.00 1 S/. 1.50 1 S/. 2.00 1 S/. 15.00 1 S/. 15.00 1 S/. 12.00 1 S/. 1.50 1 S/. 5.00 TOTAL UTILES DE OFICINA

PRECIO TOTAL S/. 15.00 S/. 3.50 S/. 20.00 S/. 1.50 S/. 2.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 12.00 S/. 1.50 S/. 5.00 S/. 90.50

Elaboración: Propia

•

Infraestructura: Cuadro N° 22

INFRAESTRUCTURA DESCRIPCION MONTO S/. 600.00 Remodelación del local S/. 250.00 Instalación de gasfitería S/. 250.00 Instalación eléctrica S/. 1,100.00 TOTAL INFRAESTRUCTURA Elaboración: Propia

26

Total Tangible: Cuadro N° 23

INVERSION FIJA TANGIBLE DESCRIPCION

IMPORTE

S/. S/. S/. S/. TOTAL TANGIBLE S/.

Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipos de oficina Infraestructura

43,845 1,405 3,107 1,100 49,457

Elaboración: Propia

5.1.2 Inversión Intangible Cubre todos los gastos de la etapa pre operativo, que no se puedan identificar físicamente a diferencia de la inversión tangible. Está inversión está considerada dentro de los gastos operativos de la empresa.

Cuadro N° 24

COSTOS INTANGIBLES DESCRIPCION

IMPORTE

Estudio del Proyecto Licencia de Funcionamiento - Municipalidad SJL Licencia DEFENSA CIVIL Licencia Sanidad – DIGESA Gastos de formalización Gasto de Capacitación del Personal Tramite de Marca – Indecopi Gastos de Puesta en Marcha TOTAL INTANGIBLES

S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

1,000 135 130 365 100 1,500 534 1,000 4,764

Elaboración: Propia

5.2 Capital de trabajo Cuadro N° 25

Se considera al capital de trabajo como el activo circulante de la empresa

MATERIA PRIMA (CAJAS MENSUALES): Materia Prima (Mensual)

Cantidad

Unidad

Café Papel Filtrante Termosellable (6Kg) Hilo especial

799

Kg

S/. 17.00

S/. 13,578.24

1,996,800

Cm

S/. 0.00008

S/. 159.74

7,987,200

Cm

S/. 0.00040

S/. 3,194.88

998,400

Cm

S/. 0.00003

S/. 29.95

Etiqueta colgante (2.5x3)

Costo/Unit

Costo Total

27

Envoltura para filtro (sachet bilaminado) Cajas c/ diseño (unidades) Diseños de sachets

2,396,160

Cm

S/. 0.00012

S/. 287.54

16,640 16,640

Und Und

S/. 0.06 S/. 0.02

S/. 998.40 S/. 332.80

TOTAL

S/. 18,581.56

TOTAL ANUAL S/. 222,978.66 Elaboración: Propia

MANO DE OBRA Cuadro N° 26

MANO DE OBRA DIRECTA CARGO Operario Maquina Ayudante

CANTIDAD 1 2 TOTAL

SALARIO (MES) S/. 800.00 S/. 1,500.00 S/. 2,300.00

SALARIO (ANUAL) S/. 9,600.00 S/. 18,000.00 S/. 27,600.00

MANO DE OBRA INDIRECTA CARGO Administradora Encargado de producción Encargado Marketing y ventas

CANTIDAD 1 1 1 TOTAL TOTALES

SALARIO MENSUAL S/. 1,000.00 S/. 900.00 S/. 800.00 S/. 2,700.00 S/. 5,000.00

SALARIO (ANUAL) S/. 12,000.00 S/. 10,800.00 S/. 9,600.00 S/. 32,400.00 S/. 60,000.00

Elaboración: Propia

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS Cuadro N° 27

SERVICIOS Teléfono e Internet (Dúo Movistar) Gigantografías Folletos y otros Útiles de oficina Caja chica TOTAL SERVICIOS BÁSICOS

P. TOTAL MES S/. 119.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 90.50 S/. 2,000.00 S/. 2,409.50

P. TOTAL AÑO S/. 1,428.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,086.00 S/. 24,000.00 S/. 28,914.00

Elaboración: Propia

28

Cuadro N° 28

GASTOS DE FABRICACIÓN DETALLE

P. TOTAL MES S/. 250.00 S/. 800.00 S/. 1,050.00

Agua Potable Energía eléctrica total TOTAL PUBLICIDAD

P. TOTAL AÑO S/. 3,000.00 S/. 9,600.00 S/. 12,600.00

Elaboración: Propia Cuadro N° 29

ALQUILER LOCAL DETALLE

P. TOTAL S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 4,400.00

Alquiler mensual Garantía x mes TOTAL ALQUILER Elaboración: Propia

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/.

38,614.56

5.3 Calendario de inversiones La inversión total sería: Cuadro N° 30

INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO DESCRIPCIÓN

IMPORTE

Inversión Tangible

S/.

49,457

Inversión Intangible

S/.

4,764

Capital de Trabajo

S/.

38,615

S/.

92,835

TOTAL INVERSIÓN DE PROYECTO

29

CAPÍTULO VI FINANCIAMIENTO 6.1 Alternativas de financiamiento Actualmente en el mercado las instituciones financieras y bancarias han aumentado la accesibilidad de préstamos a futuros empresarios (pymes) haciendo posible la realización del proyecto. Entre estas instituciones tenemos a los bancos (BCP, INTERBANK, SCOTIABANK, etc.), financieras (F. AMERIKA, etc.), cajas rurales (CAJA DE SULLANA, CAJA PIURA, etc.).

Para poder cubrir toda la inversión del proyecto se acordó entre los accionistas financiar el 60% del total de inversión que sería S/. 58,000 nuevos soles (redondeando). El préstamo se hará a la financiera SCOTIABANK, con una tasa efectiva anual de 25% por 5 años.

6.2 Estructura deuda /capital Cuadro N° 31

DETALLE INVERSION TOTAL FINANCIADO POR ACCIONISTAS (Capital propio) FINANCIADO POR TERCERO

MONTO S/. 92,835 S/. 37,134 S/. 55,701

% 100% 40% 60%

Cada accionista aportará el 20% del capital que vendría a ser: Cuadro N° 32

ACCIONISTAS

APORTACIÓN

Accionista n° 1

S/. 18,567

Accionista n° 2

S/. 18,567

6.3 Plan de pago de deuda Después de cotizar prestamos en diversas instituciones bancarias y no bancarias, se decidió trabajar con la entidad financiera SCOTIABANK, ya que sus intereses son bajos y brindan un buen servicio.

30

Cuadro N° 33

AÑOS

MESES

5

60

25%

2%

S/. 21,567

S/. 1,702

PLAZO TASA ANUAL FINANCIERA SCOTIABANK SERVICIO A LA DEUDA

Se presenta a continuación el cuadro de amortización anual donde se observa los montos totales a pagar en cada año. Así como el interés total a cancelar por el préstamo. El monto a financiar es de S/. 58,000.00.

CUADRO DE AMORTIZACIÓN ANUAL Cuadro N° 34

1

S/. 58,000.00

S/. 7,067.11

S/.14,500.00

SERVICIO DEUDA S/. 21,567

2

S/. 50,932.89

S/. 8,833.89

S/.12,733.22

S/. 21,567

S/. 42,099.00

3

S/. 42,099.00

S/. 11,042.36

S/.10,524.75

S/. 21,567

S/. 31,056.64

4

S/. 31,056.64

S/. 13,802.95

S/. 7,764.16

S/. 21,567

S/. 17,253.69

5 S/. 17,253.69 Elaboración: Propia

S/. 17,253.69

S/. 4,313.42

S/. 21,567

S/. 0.00

AÑOS

DEUDA

AMORTIZACIÓN

INTERÉS

SALDO S/. 50,932.89

Para detallar con más exactitud el pago del préstamo, se presenta el cuadro de amortización mensual, en la que observamos que cada mes se deberá abonar a la entidad S/. 1,702.00.

CUADRO DE AMORTIZACIÓN MENSUAL Cuadro N° 35 AÑOS

DEUDA

AMORTIZACIÓN

INTERÉS

SERVICIO DEUDA

SALDO

1 2

S/. 58,000 S/. 57,506

S/. 494 S/. 504

S/. 1,208.33 S/. 1,198.04

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 57,506 S/. 57,002

3 4

S/. 57,002 S/. 56,487

S/. 515 S/. 526

S/. 1,187.53 S/. 1,176.81

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 56,487 S/. 55,961

5

S/. 55,961

S/. 537

S/. 1,165.86

S/. 1,702

S/. 55,425

6 7

S/. 55,425 S/. 54,877

S/. 548 S/. 559

S/. 1,154.68 S/. 1,143.27

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 54,877 S/. 54,318

8 9 10

S/. 54,318 S/. 53,747 S/. 53,164

S/. 571 S/. 583 S/. 595

S/. 1,131.62 S/. 1,119.73 S/. 1,107.59

S/. 1,702 S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 53,747 S/. 53,164 S/. 52,570

31

11 12

S/. 52,570 S/. 51,963

S/. 607 S/. 620

S/. 1,095.20 S/. 1,082.55

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 51,963 S/. 51,343

13

S/. 51,343

S/. 633

S/. 1,069.64

S/. 1,702

S/. 50,710

14 15

S/. 50,710 S/. 50,064

S/. 646 S/. 659

S/. 1,056.46 S/. 1,043.00

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 50,064 S/. 49,405

16 17

S/. 49,405 S/. 48,732

S/. 673 S/. 687

S/. 1,029.26 S/. 1,015.24

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 48,732 S/. 48,044

18

S/. 48,044

S/. 701

S/. 1,000.93

S/. 1,702

S/. 47,343

19 20

S/. 47,343 S/. 46,627

S/. 716 S/. 731

S/. 986.31 S/. 971.39

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 46,627 S/. 45,896

21 22

S/. 45,896 S/. 45,150

S/. 746 S/. 762

S/. 956.17 S/. 940.62

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 45,150 S/. 44,388

23

S/. 44,388

S/. 778

S/. 924.75

S/. 1,702

S/. 43,610

24 25

S/. 43,610 S/. 42,817

S/. 794 S/. 810

S/. 908.55 S/. 892.01

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 42,817 S/. 42,006

26 27

S/. 42,006 S/. 41,179

S/. 827 S/. 844

S/. 875.13 S/. 857.89

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 41,179 S/. 40,334

28

S/. 40,334

S/. 862

S/. 840.30

S/. 1,702

S/. 39,472

29 30

S/. 39,472 S/. 38,592

S/. 880 S/. 898

S/. 822.34 S/. 804.01

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 38,592 S/. 37,694

31 32

S/. 37,694 S/. 36,777

S/. 917 S/. 936

S/. 785.29 S/. 766.18

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 36,777 S/. 35,841

33

S/. 35,841

S/. 956

S/. 746.68

S/. 1,702

S/. 34,885

34 35

S/. 34,885 S/. 33,909

S/. 976 S/. 996

S/. 726.77 S/. 706.44

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 33,909 S/. 32,913

36 37

S/. 32,913 S/. 31,897

S/. 1,017 S/. 1,038

S/. 685.70 S/. 664.52

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 31,897 S/. 30,859

38

S/. 30,859

S/. 1,059

S/. 642.89

S/. 1,702

S/. 29,799

39 40

S/. 29,799 S/. 28,718

S/. 1,082 S/. 1,104

S/. 620.82 S/. 598.29

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 28,718 S/. 27,614

41 42

S/. 27,614 S/. 26,487

S/. 1,127 S/. 1,151

S/. 575.29 S/. 551.81

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 26,487 S/. 25,336

43

S/. 25,336

S/. 1,175

S/. 527.83

S/. 1,702

S/. 24,162

44 45

S/. 24,162 S/. 22,963

S/. 1,199 S/. 1,224

S/. 503.37 S/. 478.39

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 22,963 S/. 21,739

46 47

S/. 21,739 S/. 20,489

S/. 1,249 S/. 1,276

S/. 452.89 S/. 426.85

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 20,489 S/. 19,214

48

S/. 19,214

S/. 1,302

S/. 400.28

S/. 1,702

S/. 17,911

49 50

S/. 17,911 S/. 16,582

S/. 1,329 S/. 1,357

S/. 373.15 S/. 345.46

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 16,582 S/. 15,225

51

S/. 15,225

S/. 1,385

S/. 317.19

S/. 1,702

S/. 13,840

32

52 53

S/. 13,840 S/. 12,426

S/. 1,414 S/. 1,444

S/. 288.34 S/. 258.88

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 12,426 S/. 10,983

54

S/. 10,983

S/. 1,474

S/. 228.80

S/. 1,702

S/. 9,509

55 56

S/. 9,509 S/. 8,005

S/. 1,504 S/. 1,536

S/. 198.10 S/. 166.76

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 8,005 S/. 6,469

57 58

S/. 6,469 S/. 4,901

S/. 1,568 S/. 1,600

S/. 134.77 S/. 102.11

S/. 1,702 S/. 1,702

S/. 4,901 S/. 3,301

59

S/. 3,301

S/. 1,634

S/. 68.78

S/. 1,702

S/. 1,668

60

S/. 1,668

S/. 1,668

S/. 34.74

S/. 1,702

S/. 0

Elaboración: Propia

CAPÍTULO VII ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 7.1 Organización para el funcionamiento de la empresa En mutuo acuerdo los accionistas decidieron que la razón social de la empresa en el proyecto sería “GRUPO H & J SAC” y que se

constituiría como sociedad anónima

cerrada; entonces sería “GRUPO H & J SAC”.

Sociedad Anónima Cerrada •

La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el monto de su aporte, por lo que ordinariamente no responden personalmente con su patrimonio por las deudas u obligaciones de la empresa.

•

Requiere de un mínimo de 2 socios (accionistas) y éstos no pueden exceder de un número de 20.

GASTOS PRE OPERATIVOS •

Gastos del notario S/. 280.00

•

Gastos de Registro Público

* Tasas por derecho de clasificación S/. 37.26 (% de la UIT) - * S/. 20 por cada gerente

33

* Tasa por derecho de inscripción (S/. 3.00 soles por cada S/. 1000.00 del capital Social) •

RUC: Gratis.

•

Pago al contador: S/. 200.00

7.1.2 Organigrama Estructural y Funcional Cuadro N° 36

JUNTA DE ACCIONISTAS GERENCIA ADMINISTRATIVA

MARKETING Y VENTAS

PRODUCCIÓN

OPERARIO MAQUINA

AYUDANTE

AYUDANTE

Elaboración propia Total Trabajadores: 6

7.1.2 Manual de Operaciones y funciones Gerencia administrativa: •

Función de Representación: Esta función tiene que ver con la definición pura de la autoridad formal.

34

•

Liderazgo: El administrador es el responsable directo del logro de los objetivos que la organización se ha planteado.

•

Planificador: Este es un rol fundamental dentro de la organización, por consiguiente, se requiere de una visión integradora y del más alto nivel para llevarla a cabo.

•

Enlace: Muchas veces en diversas películas de guerra se ve a un Oficial que cumple la función de “Oficial de Enlace” operando en otra fuerza a los efectos de ser un elemento de comunicación y coordinación

•

Vocero: Como consecuencia directa de los puntos anteriores, el “administrador”, se constituye en el vocero oficial de la compañía.

Producción: •

Responsabilidad sobre el funcionamiento del área productiva de la empresa y sobre el cumplimiento de los objetivos y políticas establecidas por la junta de socios.

•

Organización y seguimiento de la ejecución de todos los trabajos dentro del ciclo de

producción

garantizando

que,

individualmente,

cumplen

con

las

especificaciones establecidas en el sistema de calidad. •

Crear una labor de equipo con sus colaboradores inmediatamente inferiores en el organigrama traduciendo las políticas y estrategias de la empresa en acciones concretas que puedan ser interpretadas claramente por los mandos intermedios.

•

Tiene a su cargo, supervisa y controla las actividades de almacenaje, tanto de materias primas como de productos terminados, así como también su entrega a los clientes.

Marketing y ventas: •

Es responsable de planificar, organizar y coordinar las estrategias de mercadeo y ventas, asegurando el cumplimiento de los planes de crecimiento en volumen, ingresos y rentabilidad.

•

Dirección de las actividades comerciales, la consecución de nuevos clientes, la apertura de nuevos mercados, entre otras.

•

Elaborar o contratar fuentes publicitarias para dar a conocer el producto en los distintos mercados.

35

Operario de Máquina: •

Operar maquinaria y operar las palancas que regulen su dirección o movimiento.

•

Lubricar y limpiar periódicamente la maquina a fin de garantizar su adecuado funcionamiento.

•

Efectuar las reparaciones sencilla e informar de los daños graves del equipo Seguir normas de seguridad pertinentes, a fin de evitar accidentes de trabajo.

•

Responsabilizarse de

todas

las herramientas e implementos que

sean

asignados ya que de esto depende el correcto desempeño de la maquinaría asignada. •

En

caso de sufrir daños

y/o

imperfecciones, no deberá abandonar

la

maquinada sin previo aviso a su jefe inmediato.

Ayudantes: •

Cumplir con los horarios y jornadas de trabajo establecidas.

•

Mantener en buen estado la herramienta e implementos de trabajo

•

Colaborar con el personal de producción en todas las actividades de Oficios generales y servicios varios.

36

CAPÍTULO VIII PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

8.1 Ingresos PRONOSTICO DE VENTAS Cuadro N° 37

AÑOS

Número de cajas (mes)

Número de cajas (año)

PRECIO VENTA

2014

15,107

181,280

S/. 435,071

2015

15,305

183,655

S/. 440,771

2016

15,505

186,060

S/. 446,545

2017

15,708

188,498

S/. 452,395

2018

15,914

190,967

S/. 458,321

2019

16,122

193,469

S/. 464,325

2020

16,334

196,003

S/. 470,408

2021

16,548

198,571

S/. 476,570

2022

16,764

201,172

S/. 482,813

2023

16,984

203,807

S/. 489,138

S/. 2.40

8.1.1 Gastos Los gastos totales a utilizar en el desarrollo del proyecto es de S/. 38,614.56, monto que se desarrolló en el capital de trabajo. (Ver)

37

8.1.2 Depreciación Cuadro N° 38

DETALLE MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPOS DE OFICINA MUEBLES Y ENSERES

Valor inicial % depreciación 43,845 10% 3,107 25% 1,405 10%

Para el desarrollo de la depreciación se usó el Método Lineal Cuadro N° 39

Elaboración: Propia DETALLE

Valor inicial

MAQUINARIA Y EQUIPO

43,845

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

43,845

EQUIPOS DE OFICINA

3,107

777

777

777

777

0

0

0

0

0

0

3,107

MUEBLES Y ENSERES

1,405

140

140

140

140

140

140

140

140

140

140

1,405

TOTAL DEPRECIACIÓN

5,302

5,302

5,302

5,302

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

TOTAL

Podemos observar que la vida útil de las maquinarias y equipos será 10 años.

38

8.2 Estados financieros 8.2.1 Estado de Ganancias y Pérdidas A continuación, presentamos el Estado de ganancias y pérdidas donde se muestran los productos, rendimientos, ingresos, rentas, utilidades, ganancias, costos, gastos y pérdidas correspondientes a un periodo determinado, con objeto de computar la utilidad neta. Cuadro N° 40

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS AÑOS

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

435,071

440,771

446,545

452,395

458,321

464,325

470,408

476,570

482,813

489,138

COSTOS FIJOS

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

Mano de Obra Indirecta

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

Gastos Administrativos – Ventas

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

COSTO TOTAL

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

110,579

116,278

122,052

127,902

133,828

139,832

145,915

152,077

158,320

164,645

33,174

34,883

36,616

38,371

40,149

41,950

43,775

45,623

47,496

49,394

77,405

81,395

85,437

89,531

93,680

97,883

102,141

106,454

110,824

115,252

INGRESOS Ingresos por ventas

COSTO VARIABLE Mano de Obra Directa Materia Prima Gastos de Fabricación

Impuesto renta (30%) UTILIDAD DISTRIBUIBLE (NETO) Elaboración: Propia

39

8.2.2 PRESUPUESTO DE INGRESO Y EGRESO En este cuadro, se detalla el cálculo anticipado de los ingresos y egresos de la actividad económica en forma anual.

Cuadro N° 41

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS AÑOS

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

INGRESOS Ventas

435,071

440,771

446,545

452,395

458,321

464,325

470,408

476,570

482,813

489,138

COSTOS DE PRODUCCIÓN

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

Materia prima

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

Mano de obra directa

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

Mano de obra indirecta

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

GASTOS GENERALES DE FABRICACIÓN

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

Energía eléctrica

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

Servicio de Agua potable

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

Teléfono e Internet (Dúo Movistar)

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

Gigantografías

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

Folletos

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

Útiles de oficina

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

Caja chica

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

TOTAL EGRESOS

324,493

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

INGRESOS - EGRESOS

110,579

30,196

35,970

41,820

47,746

53,750

59,833

65,995

72,238

78,563

EGRESOS

Elaboración: Propia

40

8.3 Punto de equilibrio Para hallar el punto de equilibrio contamos con algunos datos importantes: Cuadro N° 41

Datos:

COSTO FIJO TOTAL: Precio Unitario: S/. Costo Variable Unitario: S/.

S/.61,314 2.35 1.55

Elaboración: Propia

Aplicando las formulas correspondientes:

EN UNIDADES :

𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 𝑭𝑰𝑱𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳 = 𝑷𝒖 − 𝑪𝑽𝒖

76,274

𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 𝑭𝑰𝑱𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳 EN SOLES

:

=

𝑪𝑽𝒖 𝑷𝒖

S/. 179,370

PUNTO DE EQUILIBRIO

300000

UNIDADES MONETARIAS

𝟏−

INGRESO TOTAL

250000 200000 150000

179,370

COSTO FIJO COSTO TOTAL

100000

50000 0

0

50,000

100,000

UNIDADES FISICAS Elaboración: Propia

41

CAPÍTULO IX EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA 9.1 Evaluación económica Cuadro N° 42

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 0

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

435,071

440,771

446,545

452,395

458,321

464,325

470,408

476,570

482,813

489,138

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

5,302

5,302

5,302

5,302

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

105,277

110,976

116,751

122,600

129,303

135,307

141,390

147,552

153,795

160,120

IMPUESTO A LA RENTA (30%)

31,583

33,293

35,025

36,780

38,791

40,592

42,417

44,266

46,139

48,036

UTILIDAD NETA

73,694

77,684

81,725

85,820

90,512

94,715

98,973

103,287

107,657

112,084

DEPRECIACIÓN

5,302

5,302

5,302

5,302

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

68,392

72,382

76,424

80,518

85,987

90,190

94,448

98,762

103,132

107,559

VENTAS COSTOS FIJOS (-) COSTOS VARIABLES (-) DEPRECIACIÓN UTILIDAD

MAQUINARIA (-)

49,457

CAPITAL DE TRABAJO (-)

38,615

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO VAN TIR Elaboración: Propia

-88,071.5 198,663 83%

El VAN ECON tiene como resultado S/. 198,663.00, ganancia que se obtendrá después de 10 años (horizonte trazado). El TIR ECON tiene como resultado 83%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendrá viabilidad.

42

9.2 Evaluación financiera Cuadro N° 43

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 VENTAS COSTOS FIJOS (-) COSTOS VARIABLES (-) INTERÉS DEPRECIACIÓN UTILIDAD IMPUESTO A LA RENTA (30%) UTILIDAD NETA DEPRECIACIÓN MAQUINARIA (-) CAPITAL DE TRABAJO (-) PRÉSTAMO (+) AMORTIZACIÓN FLUJO DE CAJA FINANCIERO

VAN TIR

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 14,500 12,733 10,525 7,764 4,313 0 0 0 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 90,777 98,243 106,226 114,836 124,990 135,307 141,390 147,552 27,233 29,473 31,868 34,451 37,497 40,592 42,417 44,266 63,544 68,770 74,358 80,385 87,493 94,715 98,973 103,287 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525

2022

2023

482,813 61,314 263,179 0 4,525 153,795 46,139 107,657 4,525

489,138 61,314 263,179 0 4,525 160,120 48,036 112,084 4,525

49,457 38,615 58,000 -146,071

7,067 58,242

8,834 63,468

11,042 69,056

13,803 75,084

17,254 82,968

0 90,190

0 94,448

0 0 0 98,762 103,132 107,559

119,851 46%

Elaboración: Propia

El VAN FINAN tiene como resultado S/. 119,851.00, ganancia que se obtendrá después de 10 años (horizonte trazado). El TIR FINAN tiene como resultado 46%, el cual es mayor que la tasa de interés del banco, en consecuencia el proyecto tiene viabilidad para ejecutarse.

43

9.3 Análisis de la sensibilidad En este análisis de sensibilidad aumentaremos en un 10%los costos variables y disminuiremos en el mismo porcentaje el precio unitario (Solo en el primer año) para ver cuánto es lo que fluctúa entre uno a otro.

Cuadro N° 44

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 0 VENTAS COSTOS FIJOS (-) COSTOS VARIABLES (-) DEPRECIACIÓN UTILIDAD IMPUESTO A LA RENTA (30%) UTILIDAD NETA DEPRECIACIÓN MAQUINARIA (-) CAPITAL DE TRABAJO (-) FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

VAN TIR

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 289,497 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 78,959 110,976 116,751 122,600 129,303 135,307 141,390 147,552 23,688 33,293 35,025 36,780 38,791 40,592 42,417 44,266 55,271 77,684 81,725 85,820 90,512 94,715 98,973 103,287 5,302 5,302 5,302 5,302 4,525 4,525 4,525 4,525 49,457 38,615 -88,071 183,925 75%

49,970

72,382

76,424

80,518

85,987

PRECIO UNITARIO =

2.4 2.16

NUEVO PRECIO UNITARIO =

90,190

94,448

2022

2023

482,813 61,314 263,179 4,525 153,795 46,139 107,657 4,525

489,138 61,314 263,179 4,525 160,120 48,036 112,084 4,525

98,762 103,132 107,559

El nuevo VAN ECON tiene como resultado S/. 183,925.00, ganancia que se obtendrá después de 10 años (horizonte trazado). El nuevo TIR ECON tiene como resultado 75%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendrá viabilidad.

44

Cuadro N° 45

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 VENTAS

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570 482,813 489,138

COSTOS FIJOS (-)

61,314

COSTOS VARIABLES (-)

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

289,497 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179

INTERÉS DEPRECIACIÓN

14,500

12,733

10,525

7,764

4,313

0

0

0

0

0

5,302

5,302

5,302

5,302

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

UTILIDAD

64,459

98,243 106,226 114,836 124,990 135,307 141,390 147,552 153,795 160,120

IMPUESTO A LA RENTA (30%)

19,338

29,473

31,868

34,451

37,497

40,592

42,417

UTILIDAD NETA

45,121

68,770

74,358

80,385

87,493

94,715

98,973 103,287 107,657 112,084

DEPRECIACIÓN

5,302

5,302

5,302

5,302

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

7,067

8,834

11,042

13,803

17,254

0

0

0

0

0

39,820

63,468

69,056

75,084

82,968

90,190

94,448

MAQUINARIA (-)

49,457

CAPITAL DE TRABAJO (-)

38,615

PRÉSTAMO (+)

58,000

AMORTIZACIÓN FLUJO DE CAJA FINANCIERO -146,071 VAN

105,113

PRECIO UNITARIO =

2.4

TIR

43%

NUEVO PRECIO UNITARIO =

2.16

44,266

46,139

48,036

98,762 103,132 107,559

El nuevo VAN FINAN tiene como resultado S/. 105,113.00, ganancia que se obtendrá después de 10 años (horizonte trazado). El nuevo TIR FINAN tiene como resultado 43%, el cual es mayor que la tasa de interés del banco, en consecuencia el proyecto tiene viabilidad para ejecutarse.

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9.4 Periodo de Recupero El periodo de recupero nos permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión inicial.

Cuadro N° 46

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO NETO

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 92,836 68,392 72,382 76,424 80,518 85,987 90,190 94,448 98,762 103,132 107,559

CUADRO PERIODO DE RECUPERO IN

FN

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL PERIODO DE RECUPERACIÓN:

FNA

68,392 72,382 76,424 80,518 85,987 90,190 94,448 98,762 103,132 107,559

1 años

68,392 140,774 217,198 297,716 383,703 473,894 568,342 667,103 770,235 877,794

5 meses

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CONCLUSIONES

Después de realizar los estudios necesarios para llevar a cabo el proyecto de inversión podemos concluir lo siguiente: •

El proyecto muestra ser viable, ya que los valores del VAN y el TIR, importantes para el desarrollo del proyecto son buenos.

•

El precio del producto al que se venderá al público es accesible, ya que la calidad del café es alta y su presentación es innovadora.

•

El logo y eslogan fueron hechos de acuerdo a la presentación del producto, por lo que se reconocerá fácilmente en el mercado.

•

Con la elaboración del café orgánico filtrante, se propone una nueva forma de concientizar al público en general para el consumo del café bueno y saludable, con ello aumentar su consumo interno.

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RECOMENDACIONES

•

Es recomendable para cualquier proyecto que se inicia recién cumplir todos los plazos otorgados con las entidades financieras para el financiamiento, ya que es bueno tener una impecable historia crediticia.

•

Desde el inicio del proyecto y en el transcurso del mismo, la calidad del producto debe ser la misma, para que tenga mejor salida.

•

Brindar capacitación mensual al personal para lograr un rendimiento aún mayor.

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BIBLIOGRAFÍA

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