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Caso Beta Fabricante Ladrillo King Kong Capacidad Máxima Precio Venta

1200 mill.ladrillos/mes 200 /mill.ladrillos

200

Forma Venta: 40% Contado 30% 30 días 30% 60 días Plan de Ventas (mill.lad.) Enero: 900 Febrero: 720 Marzo: 720 Abril: 900 Mayo: 1080 Junio: 1080 Julio: 1350 Agosto: 1530 Setiembre: 1800 Octubre: 1530 Noviembre: 1350 Diciembre: 900 Total: 13860 Cuentas x cobrar (dic.2001): Cuentas x pagar (dic.2001):

250000 180000

Materia prima: Precio ($/TM) Arena 10 Arcilla 30 Agua 5

Consumo (kg/lad) 1.8 1.2 0.5 3.5

Peso ladrillo: Combustible:

Mano de obra:

2.5 kg/unidad Petróleo Diesel No. 5 Precio: Directa (obreros): Salario:

50 gal/mill.lad (consumo) 1 $/gal 25 mill.lad/obrero.mes (requerimiento productivo) 200 $/mes

Indirecta (empleados): Sueldo: 500 $/mes Impuesto utilidades:

10 empleados (fijo)

10% utilidad bruta (se amortiza en 4 meses: mar, jun, set y dic. cuotas iguales)

Deuda préstamo c/plazo (dic.2000): $ Amortizaciones: Interés: 5% (a rebatir) Gastos generales: $

2 meses 3 meses

200000 5 meses (saldo decreciente)

45000 /mes (fijo)

45000

1) Plan Mensual Físico de Ventas, Stocks, Producción. Histograma de plan mensual Plan Mensual de Producción Mes Enero: Febrero: Marzo: Abril: Mayo: Junio: Julio: Agosto: Setiembre: Octubre: Noviembre: Diciembre: Total:

Producción(mill.ladrillos) 1200 1420 1200 1240 1200 1240 1200 1940 1200 2640 1200 2640 1200 2610 1200 2280 1200 1680 1200 1350 1200 1200 900 900 14100

Plan Mensual Físico de Ventas Plan de Stocks

900 720 720 900 1080 1080 1200 1200 1200 1200 1200 900

Capacidad producción máxima:

Ventas(mill.ladrillos) 900 720 720 900 1080 1080 1350 1530 1800 1530 1350 900 13860

0 0 0 0 0 0 150 330 600 330 150 0

Stocks(mill.ladrillos) 520 520 520 1040 1560 1560 1410 1080 480 150 0 0

1200 lad/mes

2) Requerimiento Físico Mensual de Materiales, Mano de Obra y Energía

Arena Arcilla Agua Peso ladrillo = Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

consumo/kg.ladrillo 1.8 kg 1.2 kg 0.5 kg

consumo/ladrillo 4.5 kg 3 kg 1.25 kg

consumo/millar ladrillo 4500 kg 3000 kg 1250 kg

2.5 kg/unidad Arena 5400000 5400000 5400000 5400000 5400000 5400000 5400000 5400000 5400000 5400000 5400000 4050000

Requerimiento Mano de Obra: Mes N° obreros Enero 48 Febrero 48 Marzo 48 Abril 48 Mayo 48 Junio 48 Julio 48 Agosto 48

kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg

Arcilla 3600000 3600000 3600000 3600000 3600000 3600000 3600000 3600000 3600000 3600000 3600000 2700000

kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg

N° empleados 10 10 10 10 10 10 10 10

Agua 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000 1125000

Requerimiento Energía Combustible(galones) 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

48 48 48 36

10 10 10 10

60000 60000 60000 45000

3) Pronóstico de Caja Mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Ingresos Ventas 40% contado 72000 57600 57600 72000 86400 30% 30 días 54000 43200 43200 54000 30% 60 días 54000 43200 43200 Cuentas x cobrar 125000 125000 Total ingresos 197000 236600 154800 158400 183600 Egresos Ctas x pagar Materia prima Arena Arcilla Agua Combustible Mano de obra obreros empleados Impuesto utilidades Deuda préstamo c/p Intereses Gastos grales Total egresos Flujo d caja Saldo d caja Préstamo Nuevo flujo d caja Nuevo saldo de caja

60000

60000

60000

54000 108000 7500 60000

54000 108000 7500 60000

54000 108000 7500 60000

54000 108000 7500 60000

54000 108000 7500 60000

9600 5000

9600 5000

9600 5000

9600 5000

40000 10000 45000 399100 -202100 -202100 1083935 881835 881835

40000 8000 45000 397100 -160500 -362600

9600 5000 1267.50 40000 6000 45000 396367.5 -241567.5 -604167.5

40000 4000 45000 333100 -174700 -778867.5

40000 2000 45000 331100 -147500 -926367.5

-160500 721335

-241567.5 479767.5

-174700 305067.5

-147500 157567.5

Proyección de Balance Activos Caja Ctas x cobrar

255122.5 210000 465122.5

Pasivos Ctas x pagar

566827.5

/obrero.mes (requerimiento productivo)

eses: mar, jun, set y dic. cuotas iguales)

2000

Plan de Stocks xx Stocks(mill.ladrillos)

1800 1600 1400 1200

1200

1200

1200

1040

1000 900

900

800 720

720

520

520

600 520 400

200

0

(precio) kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg

Requerimiento Energía Combustible(galones)

Arena 54000 54000 54000 54000 54000 54000 54000 54000 54000 54000 54000 40500

Arcilla Agua 108000 108000 108000 108000 108000 108000 108000 108000 108000 108000 108000 81000

1200

7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 5625

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

86400 64800 54000

108000 64800 64800

122400 81000 64800

144000 91800 81000

122400 108000 91800

108000 91800 108000

72000 81000 91800

205200

237600

268200

316800

322200

307800

244800

54000 108000 7500 60000

54000 108000 7500 60000

54000 108000 7500 60000

54000 108000 7500 60000

54000 108000 7500 60000

54000 108000 7500 60000

40500 81000 5625 45000

9600 5000 1267.50

9600 5000

9600 5000

9600 5000 1267.50

9600 5000

9600 5000

7200 5000 1267.50

45000 290367.5 -85167.5 -1011535

45000 289100 -51500 -1063035

45000 289100 -20900 -1083935

45000 290367.5 26432.5 -1057502.5

45000 289100 33100 -1024402.5

45000 289100 18700 -1005702.5

45000 230592.5 14207.5 -991495

-85167.5 72400

-51500 20900

-20900 0

26432.5 26432.5

33100 59532.5

18700 78232.5

14207.5 92440

1800

1560

1560

1530

1530

1410 1350 1200

1200

1080

1080

1200

1350 1200

1200

1200

Producción(mill.ladrillos)

1200

Ventas(mill.ladrillos)

1080 Stocks(mill.ladrillos)

900

480

150 0

0

1108800 777600 696600 250000

2583000

54000 81000

54000

-138300 2772000 2721300 50700

1267.5 4255 42550

-1083935

50700 60000 88125 45000 -142425 1153935 872495

-216787

10% 100%

Producción(mill.ladrillos) Ventas(mill.ladrillos) Stocks(mill.ladrillos)

Caso Beta Fabricante Ladrillo King Kong Capacidad Máxima Precio Venta

1500 mill.ladrillos/mes 200 /mill.ladrillos

Forma Venta: 40% Contado 30% 30 días 30% 60 días Plan de Ventas (mill.lad.) Enero: 1000 Febrero: 800 Marzo: 800 Abril: 1300 Mayo: 1500 Junio: 1500 Julio: 1500 Agosto: 1500 Setiembre: 1500 Octubre: 1500 Noviembre: 1500 Diciembre: 1000 Total: 15400

1000 800 800 1000 1200 1200 1500 1700 2000 1700 1300 1000 15200

Cuentas x cobrar (dic.2000): Cuentas x pagar (dic.2000):

250000 180000

Materia prima: Precio ($/TM) Arena 10 Arcilla 30 Agua 5

Consumo (kg/lad) 1.8 1 0.5 3.3

Peso ladrillo: Combustible:

Mano de obra:

2.5 kg/unidad Petróleo Diesel No. 5 Precio: Directa (obreros): Salario:

50 gal/mill.lad (consumo) 1 $/gal 25 mill.lad/obrero.mes (requerimiento productivo) 200 $/mes

Indirecta (empleados): Sueldo: 500 $/mes Impuesto utilidades:

10 empleados (fijo)

10% utilidad bruta (se amortiza en 4 meses: mar, jun, set y dic. cuotas iguales)

Deuda préstamo c/plazo (dic.2000): $ Amortizaciones: Interés: 5% (a rebatir) Gastos generales: $

2 meses 3 meses

200000 5 meses (saldo decreciente)

10000 /mes (fijo)

1) Plan Mensual Físico de Ventas, Stocks, Producción. Histograma de plan mensual Plan Mensual de Producción Mes Enero: Febrero: Marzo: Abril: Mayo: Junio: Julio: Agosto: Setiembre: Octubre: Noviembre: Diciembre: Total:

Producción(mill.ladrillos) 1000 1000 800 800 800 800 1300 1300 1500 1800 1500 2100 1500 2400 1500 2200 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1000 1000 15400

Plan Mensual Físico de Ventas Plan de Stocks

1000 800 800 1300 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1000

Capacidad producción máxima:

Ventas(mill.ladrillos) 1000 800 800 1300 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1000 15400

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Stocks(mill.ladrillos) 0 0 0 300 600 900 900 700 0 0 0 0

1500 lad/mes

2) Requerimiento Físico Mensual de Materiales, Mano de Obra y Energía

Arena Arcilla Agua Peso ladrillo = Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

consumo/kg.ladrillo 1.8 kg 1 kg 0.5 kg

consumo/ladrillo 4.5 kg 2.5 kg 1.25 kg

consumo/millar ladrillo 4500 kg 2500 kg 1250 kg

2.5 kg/unidad Arena 4500000 3600000 3600000 5850000 6750000 6750000 6750000 6750000 6750000 6750000 6750000 4500000

Requerimiento Mano de Obra: Mes N° obreros Enero 40 Febrero 32 Marzo 32 Abril 52 Mayo 60 Junio 60 Julio 60 Agosto 60

kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg

Arcilla 2500000 2000000 2000000 3250000 3750000 3750000 3750000 3750000 3750000 3750000 3750000 2500000

N° empleados 10 10 10 10 10 10 10 10

kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg

Agua 1250000 1000000 1000000 1625000 1875000 1875000 1875000 1875000 1875000 1875000 1875000 1250000

Requerimiento Energía Combustible(galones) 50000 40000 40000 65000 75000 75000 75000 75000

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

60 60 60 40

10 10 10 10

75000 75000 75000 50000

3) Pronóstico de Caja Mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Ingresos Ventas 40% contado 80000 64000 64000 104000 120000 30% 30 días 60000 48000 48000 78000 30% 60 días 60000 48000 48000 Cuentas x cobrar 125000 125000 Total ingresos 205000 249000 172000 200000 246000 Egresos Ctas x pagar Materia prima Arena Arcilla Agua Combustible Mano de obra obreros empleados Impuesto utilidades Deuda préstamo c/p Intereses Gastos grales Total egresos Flujo d caja Saldo d caja Préstamo Nuevo flujo d caja Nuevo saldo de caja

60000

60000

60000

45000 75000 6250 50000

36000 60000 5000 40000

36000 60000 5000 40000

58500 97500 8125 65000

67500 112500 9375 75000

8000 5000

6400 5000

10400 5000

12000 5000

40000 10000 10000 309250 -104250 -104250 566827.5 462577.5 462577.5

40000 8000 10000 270400 -21400 -125650

6400 5000 1063.75 40000 6000 10000 269463.8 -97463.75 -223113.75

40000 4000 10000 298525 -122525 -345638.75

40000 2000 10000 333375 -129375 -475013.75

-21400 441177.5

-97463.75 343713.75

-122525 221188.75

-129375 91813.75

Proyección de Balance Activos Caja Ctas x cobrar

255122.5 210000 465122.5

Pasivos Ctas x pagar

566827.5

/obrero.mes (requerimiento productivo)

ses: mar, jun, set y dic. cuotas iguales)

1600

Plan de Stocks xx Stocks(mill.ladrillos)

1400 1200 1000 800 600 400 200 0

(precio) kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg

Requerimiento Energía Combustible(galones)

Arena

Arcilla 45000 36000 36000 58500 67500 67500 67500 67500 67500 67500 67500 45000

75000 60000 60000 97500 112500 112500 112500 112500 112500 112500 112500 75000

Agua 6250 5000 5000 8125 9375 9375 9375 9375 9375 9375 9375 6250

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

120000 90000 78000

120000 90000 90000

120000 90000 90000

120000 90000 90000

120000 90000 90000

120000 90000 90000

80000 90000 90000

288000

300000

300000

300000

300000

300000

260000

67500 112500 9375 75000

67500 112500 9375 75000

67500 112500 9375 75000

67500 112500 9375 75000

67500 112500 9375 75000

67500 112500 9375 75000

45000 75000 6250 50000

12000 5000 1063.75

12000 5000

12000 5000

12000 5000 1063.75

12000 5000

12000 5000

8000 5000 1063.75

10000 292438.75 -64438.75 -539452.5

10000 291375 -27375 -566827.5

10000 291375 6625 -560202.5

10000 292438.75 7561.25 -500641.25

10000 291375 8625 -434016.25

10000 291375 8625 -383391.25

10000 200313.75 59686.25 -311705

-64438.75 27375

-27375 0

6625 6625

7561.25 66186.25

8625 132811.25

8625 183436.25

59686.25 255122.5

Producción(mill.ladrillos) Ventas(mill.ladrillos)

Stocks(mill.ladrillos)

1232000 864000 774000 250000

1232000 1232000 1232000 1232000 1232000

2870000

4255 42550 1063.75

10% 100%