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BALANCE GENERAL, ESTADO DE RESULTADOS, ANALISIS HORIZONTAL Y VERTICAL PARA LA UDIDAD PRODUCTIVA HOTEL ALPICAT

Presentado por:

MONICA MENDIVELSO DURAN

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRISTO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS COORDINACION DE ECONOMIA FIANACIERA Y DE GESTION EMPRESARIAL-517754 BOGOTA 2015 BALANCE GENERAL, ESTADO DE RESULTADOS, ANALISIS HORIZONTAL Y VERTICAL PARA LA UNIDAD PRODUCTIVA HOTEL ALPICAT

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Presentado por:

YIRIS BATISTA ORTEGA DIBIA ARANGO CORTES MONICA MENDIVELSO DURAN MAIRA JINNETH SALGADO PINEDA

Informe

Tutor LILIANA YANETH AMAYA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRISTO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TEGNOLOGIA EN GESTION EMPRESARIAL BOGOTA 2015

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CONTENIDO

INTRODUCCION………………………………………………………………….pág. 04 OBJETIVOS……………………………………………………………………….pág. 05 BALANCE GENERAL…………………………………………………………….pág. 06 ESTADO DE RESULTADOS…………………………………………………….pág. 09 ANALISIS VERTICAL….…………………………………………………………pág. 10 ANALISIS HORIZONTAL………………………………………………………..pág. 12 BIBLIOGRAFIA……………………………………………………………………pág. 15 WEBGRAFIA………………………………………………………………………pág. 15

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INTRODUCCION Dentro de toda organización se debe tener en cuenta la contabilidad, ya que esta es primordial e importante para determinar el estado actual de una empresa, esta nos ayuda a determinar sus falencias, ventajas y desventajas por las que tiene que pasar y enfrentarse las compañías de hoy en día. En el informe que veremos a continuación se expondrán el balance general de la empresa HOTEL ALPICAT y junto con este el estado de resultados, análisis vertical y horizontal de la empresa, estos análisis se hacen con el fin de identificar como está la empresa actualmente a nivel financiero y rentable, para después de esto poner en practica planes que ayuden a la empresa a tener mejores ingresos y junto con ellos incrementar las utilidades.

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OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL: 

Generar estrategias de gestión que fomenten el crecimiento y progreso de la empresa HOTEL ALPICAT ubicada en la ciudad de Bogotá.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:   

Realizar e identificar el balance general de la empresa Realizar el estado de resultados de la empresa Realizar el análisis vertical y horizontal de la empresa.

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BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS PARA LA HOTEL ALPICAT

En el balance general que veremos a continuación se expondrán las cuentas de activo, pasivo y patrimonio del HOTEL ALPICAT, aquí veremos en qué situación se encuentra la empresa actualmente y como están repartidos sus bienes, deudas y compromisos1, cabe destacar que los valores expuestos a continuación en las tablas son valores deducidos hipotéticamente, ya que el gerente de la empresa no suministro los datos necesarios, lo poco que se recolecto se hizo mediante una entrevista y una charla con el gerente de la empresa y lo demás es fuente hipotética del GAES. Tabla#1 balance general BALANCE GENERAL PARA LA EMPRESA HOTEL ALPICAT

Conceptos

Año 0

Año Año 2012 2013

Año 2014

Año 2015

Año 2016

ACTIVOS

Activos Corrientes

Caja y Bancos

$ $ $ $ $ 50.000.0 78.352.95 73.550.4 66.343.4 83.664.9 00 6 36 76 60 $-

Gastos Diferidos

$ $ $ $ $ 12.320.0 145.833.7 149.736. 155.299. 160.559. 00 20 240 200 040 $-

Inventario

$ $ $ $ $ 47.681.0 43.115.36 38.549.7 33.984.0 29.418.4 00 4 29 93 57

1

https://www.youtube.com/watch?v=K1mJ4ZAYEy4&spfreload=1

7

Total Activos Corrientes

$ $ $ $ $ 110.001. 224.186.6 223.286. 221.642. 244.224. 000 76 676 676 000 $-

Activos Fijos

Adecuaciones

$ $ $ $ 7.000.00 $ 1.700.00 3.200.00 2.700.00 0 2.500.000 0 0 0 $-

Muebles y Enseres

$ $ $ $ $ $ 31.596.0 28.436.40 25.276.8 22.117.2 18.957.6 15.798.0 00 0,00 00 00 00 00

$ $ $ $ $ $ 16.085.0 14.678.96 13.272.9 11.866.8 10.460.8 9.054.82 Maquinaria y Equipo 00 4 29 93 57 1

Total Activos Fijos

$ $ $ $ $ $ 54.681.0 45.615.36 40.249.7 37.184.0 32.118.4 24.852.8 00 4 29 93 57 21 $ $ $ $ $ 9.131.27 13.696.9 18.262.5 22.828.1 4.565.636 1 07 43 79

Depreciación Acumulada

$

Total Activos Fijos Neto

$ $ $ $ $ $ 54.681.0 41.049.72 31.118.4 23.487.1 13.855.9 2.024.64 00 9 57 86 14 3

TOTAL ACTIVOS

$ $ $ $ $ 164.682. 265.236.4 254.405. 245.129. 258.079. 000 05 133 862 914

PASIVOS Pasivos Corriente Impuesto de renta por pagar

$ $ $ $ $ 14.000.0 13.492.43 13.772.6 14.025.8 14.232.5 00 0 00 00 60 $-

Obligaciones crédito $ Total Pasivos Corriente

$-

0

0

0

0

$ $ $ $ $ 14.000.0 13.492.43 13.772.6 14.025.8 14.232.5 00 0 00 00 60 $-

8

Pasivos a largo Plazos

Obligaciones crédito $ Total Pasivos a largo Plazos

TOTAL PASIVOS

$ $ $ 5.733.32 5.733.32 5.733.324 4 4 $-

$$-

$ $ $ $ $ 14.000.0 19.225.75 19.505.9 19.759.1 14.232.5 00 4 24 24 60 $-

PATRIMONIO Patrimonio

Capital

$ $ $ $ $ 150.682. 246.010.6 234.899. 225.370. 243.847. 000 51 209 738 354 $-

Utilidad en ejercicio

$ $ $ $ 7500000 78.352.95 73.550.4 66.343.4 83.664.9 0 6 36 76 60 $$ $ $ $ $ 225.682.0 324.363. 308.449. 291.714. 327.512. 00 607 645 214 314

Utilidad Retenida Ejercicio Anterior

0

TOTAL PATRIMONIO

$ $ $ $ $ 150.682. 246.010.6 234.899. 225.370. 243.847. 000 51 209 738 354 $-

TOTAL ACTIVO

$ $ $ $ $ 164.682. 265.236.4 254.405. 245.129. 258.079. 000 05 133 862 914 $-

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ $ $ $ $ 164.682. 265.236.4 254.405. 245.129. 258.079. 000 05 133 862 914 $-

FUENTE PROPIA DEL GAES

9

ANALISIS: En el balance general realizado a la empresa HOTEL ALPICAT, se determinó el valor que tuvo cada cuenta de activo pasivo y patrimonio dentro de la empresa en los últimos cinco años, de esta forma se pudo ver el desarrollo de las ventas y los egresos que tuvo la unidad productiva. Respecto a este análisis se pueden tomar decisiones que ayuden a la empresa a tener un mejor desempeño y a proyectar mejores inversiones y mejorar las ventas para que la empresa tenga más posibilidades incursionar y enfrentar agresivamente la competencia.

Tabla #2 estado de resultados para la empresa HOTEL ALPICAT ESTADO DE RESULTADO HOTEL ALPICAT

Conceptos

Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015

Año 2016

Ingresos Ventas Inventario Gastos diferidos Total Ventas Costo de ventas Costos de Producción Total costos UTILIDAD BRUTA Gastos Operacionales Gastos de Administración Total Gastos Operacionales UTILIDAD OPERACIONAL Ingresos No Operacionales Gastos no operacionales Total Ingresos No Operacionales

$ $ $ $ 234.000.000 232.368.000 230.856.000 247.944.000 $ $ $ $ 43.115.364 38.549.729 33.984.093 29.418.457 $ $ $ $ 145.833.720 149.736.240 155.299.200 160.559.040 $ $ $ $ 422.949.084 420.653.969 420.139.293 437.921.497 $ 1.582.000 $ 101.337.720 $ 102.919.720 $ 320.029.364 $ 31.497.324 $ 30.412.430 $ 61.909.754 $ 258.119.610

$ 1.315.000 $ 104.712.240 $ 106.027.240 $ 314.626.729 $ 32.457.324 $ 30.764.600 $ 63.221.924 $ 251.404.805

$ 1.338.000 $ 108.643.200 $ 109.981.200 $ 310.158.093 $ 33.417.324 $ 31.065.800 $ 64.483.124 $ 245.674.969

$ 1.645.000 $ 112.295.040 $ 113.940.040 $ 323.981.457 $ 28.644.000 $ 31.320.560 $ 59.964.560 $ 264.016.897

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

$-

$-

$-

$-

$-

10 UTLIDAD ANTES DE IMPUESTO Impuesto de Renta UTILIDAD LIQUIDA UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ $ $ $ 258.119.610 251.404.805 245.674.969 264.016.897 $ $ $ $ $ 13.492.430 13.772.600 14.025.800 14.232.560 14.232.560

$ $ $ $ 244.627.180 237.632.205 231.649.169 249.784.337 $ $ $ $ 244.627.180 237.632.205 231.649.169 249.784.337

Fuente propia del GAES

ANALISIS: En el anterior análisis se puede ver que la empresa tiene una actividad en las ventas lo cual representa una participación positiva dentro de los movimientos de la empresa, también se puede evidenciar que la empresa tiene como cubrir todos sus costos y gastos debido a entradas de dinero. En este estado de resultados que se realizó a la empresa se pueden ver reflejados los impuestos que esta obligada a pagar la empresa, después de realizar el descuento del valor de los impuesto se pudo apreciar que la empresa cuenta con un buen margen de utilidad, lo cual representa un enfoque positivo ya que deja ver que la empresa si está siendo rentable que si tiene la capacidad para cubrir todos sus compromisos.

Tabla #3 análisis vertical para la empresa HOTEL ALPICAT 2 ANALISIS VERTICAL DEL HOTEL ALPICAT

Conceptos Activos Corrientes Caja y Bancos Gastos Diferidos Inventario Total Activos Corrientes Activos Fijos Adecuaciones Muebles y Enseres Maquinaria y Equipo 2

Año 0

Año Año 2012 2013 ACTIVOS

0% 0% 0% 0%

30% 55% 16% 101%

0% 0% 0%

1% 11% 6%

29% 59% 15% 103% 1% 10% 5%

Año 2014

Año 2015

Año 2016

27% 63% 14% 104%

32% 62% 11% 106%

0% 0% 0% 0%

1% 9% 5%

1% 7% 4%

Análisis financiero, SENA regional distrito capital, centro de servicios financieros, área de economía financiera y de gestión pág. 19

0% 0% 0%

11

Total Activos Fijos Total Activos Fijos Neto TOTAL ACTIVOS Pasivos Corriente Impuesto de renta por pagar Total Pasivos Corriente Pasivos a largo Plazos Obligaciones crédito Total Pasivos a largo Plazos TOTAL PASIVOS Patrimonio Capital TOTAL PATRIMONIO Fuente propia del GAES

0% 0% 0%

17% 0% 84% PASIVOS

0% 0% 0% 0% 0%

0% 0%

16% 0% 87%

15% 0% 89%

12% 0% 94%

0% 0% 100%

70% 70%

71% 71%

71% 71%

100% 100%

0% 0%

30%

29%

29%

0%

29% 100%

0% 100%

0% 0%

100% 100%

100% 100%

0% 0%

30% 29% 100% 100% PATRIMONIO 100% 100%

100% 100%

0%

ANALISIS: En el análisis vertical que se realizó a la unidad productiva y basándose en el balance general que se había expuesto anteriormente, se pudo determinar qué porcentaje ocupa cada cuenta dentro de la empresa dependiendo del movimiento que ha tenido cada cuenta en cada año, se tomara en cuenta el año 2015 que sería el último año analizado. Se puede ver que las cuentas de activo están distribuidas de la siguiente forma cada una se encuentra representando un porcentaje dentro de este grupo así: caja y bancos representa el 32% estos fueron los ingresos que tuvo la empresa en el último año, seguido de gastos diferidos que fue del 62%, y por ultimo inventario que ocupa el 11% de los activos de la empresa, a esto se le suma el total de activos fijos que para este año fue de 24% los cuales representas los bienes que tiene la empresa y que son directamente proporcional a la actividad principal de la empresa o sea la prestación del servicio de hospedaje.

Dentro de la cuenta de pasivos corrientes se encuentra reflejado el impuesto de renta que la empresa está obligada a pagar, este impuesto representa el 100% de las obligaciones a corto plazo que tiene la empresa, luego encontramos los pasivos a largo plazo y se observa que la empresa ya no posee cuentas o deudas bancarias a largo plazo, después de esto encontramos la cuenta de patrimonio la cual se ve

12

concentrada en su totalidad en el capital con que la empresa cuenta que representa el 100% del patrimonio de la empresa.

Tabla # 4 análisis horizontal de la empresa HOTEL ALPICAT. 3 ANALISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL

Conceptos

A ño 0

Año 2012

Año 2013

Año 2014

Año 2015

ACTIVOS VAL VAL VALO VALO OR VALO OR VALO R VALOR R REL R REL R ABSO RELATI ABSO ATIV ABSO ATIV ABSO LUTO VO LUTO O LUTO O LUTO

VAL OR REL ATIV O

Activos Corrientes

Caja y Bancos Gastos Diferidos

Inventario Total Activos Corrientes Activos Fijos

Adecuaciones Muebles y Enseres

3

28.352 $ .956,0 4.802. 6,13 7.206. 9,80 17.32 26,1 0 56,71% 520,00 % 960,00 % 1.484 1% 133.51 52598 3.720, 1083,72 3.902. 2,68 5.562. 3,72 4000 3,39 00 % 520,00 % 960,00 % % % - 45656 4.565. 4.565. 10,5 4.565. 11,8 3571 13,4 635,71 -9,58% 635,71 9% 635,71 4% % 3% 157.30 $ 1.040, 1130,85 5.465. 14,0 6.209. 17,9 18.01 16,0 29 % 635,71 4% 635,71 3% 5.688 6% $4.500. 800.00 32,0 1.500. 88,2 500.0 15,6 000,00 -64,29% 0,00 0% 000,00 4% 00 3% $3.159. 3.159. 11,1 3.159. 12,5 3.159. 14,2 600,00 -10,00% 600,00 1% 600,00 0% 600 9%

Análisis financiero, SENA regional distrito capital, centro de servicios financieros, área de economía financiera y de gestión pág. 22

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Maquinaria y Equipo Total Activos Fijos Total Activos Fijos Neto

TOTAL ACTIVOS

1.406. 035,71 -8,74% 9.065. 635,71 -83,03% 0,00 148.23 5.404, 57

1.406. 9,58 1.406. 10,5 035,71 % 035,71 9% 5.365. 52,6 3.065. 65,1 635,71 9% 635,71 4% 0,00 0,00 0,00% 0,00 % 0,00 % 10.831 1047,82 .271,4 66,7 9.275. 47,2 % 3 3% 271,43 2% PASIVOS

$1.406. 11,8 036 5% $5.065. 41,7 636 6% 0,00 $% $ 12.95 25,7 0.053 0%

Pasivos Corriente Impuesto de renta por pagar Obligaciones credito Total Pasivos Corriente Pasivos a largo Plazos

507.57 0,00

-3,63%

0,00 507.57 0,00

280.17 2,08 -3,63% 0,00 %

280.17 2,08 0,00 % 0,00 0,00% 0,00 %

Obligaciones credito

5.733. 5733323 324,00 00,00%

0,00 0,00 %

Total Pasivos a largo Plazos

5.733. 5733323 324,00 00,00%

0,00

TOTAL PASIVOS

0,00 % 5.225. 5733333 280.17 64,6 754,00 47,82% 0,00 6% PATRIMONIO

$ 253.20 1,84 206.7 1,47 0,00 % 60 % 0,00 0,00 0,00 % 0% % $ 253.20 1,84 206.7 1,47 0,00 % 60 %

$0,00 5.733. 100, 0,00 % 324 00% 57333 0,00 2400 100, 0,00 % % 00% $253.20 1,84 5.526. 124, 0,00 % 564 22%

Patrimonio

Capital Utilidad en ejercicio

95.328 11.111 $ .650,5 .441,4 4,52 9.528. 4,06 18.47 8,20 7 63,26% 3 % 471,43 % 6.617 % $ 3.352. 4.802. 6,13 7.206. 9,80 17.32 26,1 956,00 4,47% 520,00 % 960,00 % 1.484 1%

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Utilidad Retenida Ejercicio Anterior

225.68 2256819 98.681 2.000, 9900,00 .606,5 43,7 00 % 7 3%

TOTAL PATRIMONIO

324.36 2256819 82.767 3.606, 9967,74 .645,1 33,0 57 % 4 8%

15.913 $.961,4 4,91 16.73 5,43 3 % 5.431 % 32.649 $ .392,8 18,7 19.06 28,8 6 6% 2.669 8%

148.23 10.831 $ TOTAL 5.404, 1047,82 .271,4 66,7 9.275. 47,2 12.95 25,7 ACTIVO 57 % 3 3% 271,43 2% 0.053 0% TOTAL 329.58 2314153 83.047 - 32.396 $ PASIVO Y 9.360, 3315,55 .815,1 31,5 .192,8 16,9 13.53 95,3 PATRIMONIO 57 % 4 8% 6 2% 6.105 4% Fuente propia del GAES

ANALISIS: En el análisis realizado se puede evidenciar que la empresa presento un decremento en la cuenta de caja y bancos en cuanto al año 2015 del $ 17.321.484 frente al año 2012 que fue del 28.352.956,00, en el resto de años presento un incremento, esto comparando los resultados del año 2015 y los años 2013 y 2014, esto se puede decir después de haber hallado el valor absoluto de las cuentas basadas en el balance general de la empresa HOTEL ALPICAT. La empresa ha tenido unos altibajos en cuanto a la circulación de dinero dentro de la unidad, no obstante la empresa está estable económicamente y tiene la capacidad de responder por todas sus obligaciones.

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BIBLIOGRAFIA

Análisis financiero, SENA regional distrito capital, centro de servicios financieros, área de economía financiera y de gestión pág. 19 Análisis financiero, SENA regional distrito capital, centro de servicios financieros, área de economía financiera y de gestión pág. 22 WEBGRAFIA

https://www.youtube.com/watch?v=K1mJ4ZAYEy4&spfreload=1