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ANALISIS PRESUPUESTAL CONCENTRADOS PERRO Y GATOS

Presentado a GUILLERMO ALFREDO TORRES

Presentado por: LEIDY VIVIANA MENDEZ DIAZ ID 713204 MAROLIN YAILETH URANGO BUENO ID 599903

PRESUPUESTO NRC: 5625 ADMINISTRACION DE EMPRESAS ZIPAQUIRA 2020

Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017 La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto q posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento q para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuest

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a

Año

Mes

2015

2016

IPC

Variación mensual (%)

Variación año corrido (%)

Variación anual (%)

Enero

118.91289

0.64%

0.64%

3.82%

Febrero

120.27993

1.15%

1.80%

4.36%

Marzo

120.98456

0.59%

2.40%

4.56%

Abril

121.63437

0.54%

2.95%

4.64%

Mayo

121.95433

0.26%

3.22%

4.41%

Junio

122.08236

0.10%

3.33%

4.42%

Julio

122.30851

0.19%

3.52%

4.46%

Agosto

122.89561

0.48%

4.02%

4.74%

Septiembre

123.77501

0.72%

4.76%

5.35%

Octubre

124.61929

0.68%

5.47%

5.89%

Noviembre

125.37075

0.60%

6.11%

6.39%

Diciembre

126.14945

0.62%

6.77%

6.77%

Enero

127.77754

1.29%

1.29%

7.45%

Febrero

129.41261

1.28%

2.59%

7.59%

Marzo

130.63385

0.94%

3.55%

7.98%

Abril

131.28192

0.50%

4.07%

7.93%

Mayo

131.95119

0.51%

4.60%

8.20%

Junio

132.58412

0.48%

5.10%

8.60%

Julio

133.27352

0.52%

5.65%

8.97%

Agosto

132.84716

-0.32%

5.31%

8.10%

Septiembre

132.77698

-0.05%

5.25%

7.27%

Octubre

132.69744

-0.06%

5.19%

6.48%

Noviembre

132.84598

0.11%

5.31%

5.96%

Diciembre

133.39977

0.42%

5.75%

5.75%

Enero

1.02%

1.29%

1.28%

1.02%

1.01%

2017

Febrero

1.01%

Marzo

0.47%

Abril

0.47%

Mayo

0.23%

Junio

0.11%

Julio

-0.05%

Agosto

0.14%

Septiembre

0.04%

Octubre

0.02%

Noviembre

0.18%

Diciembre

0.38%

upuestos 2017 domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos ón dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante

a la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones en ue ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y a el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

oviene la información y haz los cálculos correspondientes (se vamos a sustentar frente a la compañía.

0.94%

0.50%

0.51%

0.48%

0.52%

-0.32%

-0.05%

-0.06%

0.47%

0.47%

0.23%

0.11%

-0.05%

0.14%

0.04%

0.02%

0.11%

0.42%

0.18%

0.38%

Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016 DICIEMBRE 2120 IPC

ENERO 2147

FEBRERO 2175

1.29%

1.28%

MARZO

ABRIL 2195

2206

0.94%

0.50%

Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2017 DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO 2242 2265 2288 2298 IPC 1.02% 1.01% 0.47%

Suma de variaciones mensuales Promedio de variación Venta totales año 2016 Promedio mensual de venta totales año 2016 Ingresos totales por ventas 2017 Precio de venta 2016 Proyección de ventas 2017, método 1 Proyección de ventas 2017, método 2 Proyección requerida 2017; promedio método 1 + promedio método 2 dividido en 2 Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 Precio de venta, enero 2017 Presupuesto ingresos totales por ventas, año 2017 Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017 Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017

ABRIL 2309 0.47%

$ $

6% 0% 26578 2215 63,052,013 28,466

MAYO 2218

JUNIO 2228

JULIO 2240

0.51%

0.48%

0.52%

MAYO 2315

JUNIO 2317

JULIO 2316

0.23%

0.11%

-0.05%

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE 2233 2231 2230 2233 -0.32%

-0.05%

-0.06%

0.11%

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE 2319 2320 2321 2325 0.14%

0.04%

0.02%

0.18%

DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO 2242 26578 2215 5.62% 0.0047 0.42%

DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO 2334 29969 2497 4.02% 0.0034 0.38%

Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg Consumo en producción por kilo producido

Materiales Insumo

Cantidad

Maíz (gramos) Carne de aves deshidratada (kg) Cabeza de pescado deshidratada (kg) Hígado de ave deshidratado (kg) Pulpa de remolacha (kg) Levadura de cerveza (gr) Aceites vegetales (ml) Vitaminas (gr) Empaque (EA)

300.00 0.08 0.10 0.15 0.30 10.00 10.00 50.00 1.00

Producción Producción Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016

Unidades (mes) 2215 Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra Total costo MOD producción mensual Total CIF (15% de la MOD) mensual Costo MOD y CIF Costo unitario total Costo total de producción 5 kg mensual 2017

5 Kg $ $ $

27,540,000 4,131,000 31,671,000.00

$

Total costo 63,052,012.50

Total cantidad insumo por presentación Cantidad 1,500.00 0.40 0.50 0.75 1.50 50.00 50.00 250.00 5.00

Total costo MP (mes) $ 31,381,012.50 Costo por Unidad MOD y CIF (mes) 5 Kg $ $ $

12,433.41 1,865.01 14,298.42

Costo total unitario $ 28,465.92

Precio del insumo

Total costo consumo

Valor

Valor

$ 2.00 $ 1,200.00 $ 1,100.00 $ 1,150.00 $ 600.00 $ 0.50 $ 7.00 $ 30.00 $ 100.00 Costo unitario por MP

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3,000.00 480.00 550.00 862.50 900.00 25.00 350.00 7,500.00 500.00 14,167.50

Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016 DICIEMBRE 3650

ENERO 3697

FEBRERO 3744

1.29%

1.28%

MARZO

ABRIL 3780

3799

0.94%

0.50%

Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2017 DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO 3772 3810 3849 3867 IPC 1.02% 1.01% 0.47%

Suma de variaciones mensuales Promedio de variación Venta totales año 2016 Promedio mensual de venta totales año 2016 Ingresos totales por ventas 2016 Precio de venta 2016 Proyección de ventas 2017, método 1 Proyección de ventas 2017, método 2 Proyección requerida 2017; promedio método 1 + promedio método 2 dividido en 2 Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 Precio de venta, enero 2017 Presupuesto ingresos totales por ventas año 2016 Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016 Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016

ABRIL 3885 0.47%

$ $

0.0562 0.005 45759 3813 92,763,638 24,328

MAYO 3818

JUNIO 3836

JULIO 3856

0.51%

0.48%

0.52%

MAYO 3894

JUNIO 3898

JULIO 3896

0.23%

0.11%

-0.05%

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE 3844 3842 3840 -0.32%

-0.05%

-0.06%

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE 3902 3904 3904 0.14%

0.04%

0.02%

NOVIEMBRE 3844

DICIEMBRE 3860

0.11%

0.42%

NOVIEMBRE 3911

DICIEMBRE 3926

0.18%

0.38%

TOTALES PROMEDIO 45759 3813 0.0562 0.00468

TOTALES PROMEDIO 46648 3887 4.02% 0.0034

Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg Consumo en producción por kilo producido

Materiales Insumo

Cantidad

Maíz (gramos) Carne de aves deshidratada (kg) Hígado de ave deshidratado (kg) Pulpa de remolacha (kg) Levadura de cerveza (gr) Aceites vegetales (ml) Huevo en polvo (gr) Vitaminas (gr) Empaque (EA)

360.00 0.15 0.05 0.30 50.00 10.00 50.00 30.00 1.00

Producción Producción Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016

Unidades (mes) 3813 Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra Total costo MOD producción mensual Total CIF (15% de la MOD) mensual Costo MOD y CIF Costo unitario total Costo total de producción 7 kg mensual 2017

$ $ $

5 Kg 22,350,000 3,352,500 25,702,500.00

$

Total costo 92,763,637.50

Total cantidad insumo por presentación Cantidad 2,520.00 1.05 0.35 2.10 350.00 70.00 350.00 210.00 7.00

Total costo MP (mes) $ 67,061,137.50 Costo por Unidad MOD y CIF (mes) 5 Kg $ $ $

5,861.53 879.23 6,740.76

Costo total unitario $ 24,328.26

Precio del insumo

Total costo consumo

Valor

Valor

$ 2.00 $ 1,200.00 $ 1,150.00 $ 600.00 $ 0.50 $ 7.00 $ 5.00 $ 30.00 $ 130.00 Costo unitario por MP

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

5,040.00 1,260.00 402.50 1,260.00 175.00 490.00 1,750.00 6,300.00 910.00 17,587.50

Gastos fijos y Concepto gasto Agua Variación Luz Variación Gas Variación Teléfono Variación Servicios generales Variación Cafetería y aseo Variación Vigilancia Variación Papelería Variación Arriendo Variación Total mensual

$

Dec-14 150,000 $

$

185,000 $

$

65,000 $

$

99,000 $

$

756,000 $

$

325,000 $

$

780,000 $

$

100,000 $

$

1,900,000 $

$

4,360,000 $

ENERO 153,750 3750 191,105 6105 55,000 -10000 99,000 0 820,000 64000 350,000 25000 780,000 0 110,000 10000 1,995,000 95000 4,553,855

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

FEBRERO 157,594 3844 197,411 6306 42,000 -13000 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,551,005

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MARZO 161,534 3940 203,926 6515 42,800 800 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,562,260

Políticas presupuestales 1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d 2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero

Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ABRIL 165,572 4038 210,656 6730 47,600 4800 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,577,828

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MAYO 169,711 4139 217,607 6952 51,000 3400 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,592,318

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

JUNIO 173,954 4243 224,788 7181 50,000 -1000 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,602,742

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

o mes para proyecciones de 2017. entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.

JULIO 178,303 4349 232,206 7418 62,300 12300 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,626,809

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

AGOSTO 182,760 4458 239,869 7663 61,000 -1300 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,637,630

SEPTIEMBRE $ 187,329 4569 $ 247,785 7916 $ 64,100 3100 $ 99,000 0 $ 820,000 0 $ 350,000 0 $ 780,000 0 $ 110,000 0 $ 1,995,000 0 $ 4,653,214

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

OCTUBRE 192,013 4683 255,962 8177 70,900 6800 99,000 0 820,000 0 350,000 0 780,000 0 110,000 0 1,995,000 0 4,672,874

NOVIEMBRE $ 196,813 4800 $ 264,408 8447 $ 68,430 -2470 $ 99,000 0 $ 820,000 0 $ 350,000 0 $ 780,000 0 $ 110,000 0 $ 1,995,000 0 $ 4,683,651

DICIEMBRE $ 201,733 4920 $ 273,134 8725 $ 71,028 2598 $ 99,000 0 $ 820,000 0 $ 350,000 0 $ 780,000 0 $ 110,000 0 $ 1,995,000 0 $ 4,699,895

Totales $ 2,121,066 $

2,758,858

$

686,158

$

1,188,000

$

9,840,000

$

4,200,000

$

9,360,000

$

1,320,000

$ 23,940,000 $ 55,414,082

1.02 Promedio $ 176,756 $

$

$

$

$ $ $ $ $ $ $ $

ENERO 203,791 2058 229,905 $ 275,920 2786 57,180 $ 71,752 724 99,000 $ 111,375 12375 820,000 $ 922,500 102500 350,000 $ 393,750 43750 780,000 $ 877,500 97500 110,000 $ 123,750 13750 1,995,000 $ 2,244,375 249375 4,617,840 $ 5,224,713

$ $ $ $ $ $ $ $

1.01 FEBRERO 205,849 2058 278,707 2787 72,477 725 111,375 0 922,500 0 393,750 0 877,500 0 123,750 0 2,244,375 0 5,230,283

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

0.47 MARZO 206,817 967 280,017 1310 72,818 341 111,375 0 922,500 0 393,750 0 877,500 0 123,750 0 2,244,375 0 5,232,901

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Gastos fijos y variables ejecutad 0.47 ABRIL 207,789 972 281,333 1316 73,160 342 111,375 0 922,500 0 393,750 0 877,500 0 123,750 0 2,244,375 0 5,235,532

Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2017 0.23 0.11 -0.05 MAYO JUNIO JULIO $ 208,267 $ 208,496 $ 208,392 478 229 -104 $ 281,980 $ 282,290 $ 282,149 647 310 -141 $ 73,328 $ 73,409 $ 73,372 168 81 -37 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 0 0 0 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 0 0 0 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 0 0 0 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 0 0 0 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 0 0 0 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 0 0 0 $ 5,236,825 $ 5,237,445 $ 5,237,163

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

0.14 AGOSTO 208,683 292 282,544 395 73,475 103 111,375 0 922,500 0 393,750 0 877,500 0 123,750 0 2,244,375 0 5,237,952

0.04 SEPTIEMBRE $ 208,767 83 $ 282,657 113 $ 73,504 29 $ 111,375 0 $ 922,500 0 $ 393,750 0 $ 877,500 0 $ 123,750 0 $ 2,244,375 0 $ 5,238,178

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

0.02 OCTUBRE 208,809 42 282,713 57 73,519 15 111,375 0 922,500 0 393,750 0 877,500 0 123,750 0 2,244,375 0 5,238,291

0.18 NOVIEMBRE $ 209,184 376 $ 283,222 509 $ 73,651 132 $ 111,375 0 $ 922,500 0 $ 393,750 0 $ 877,500 0 $ 123,750 0 $ 2,244,375 0 $ 5,239,308

0.3 DICIEMBRE $ 209,979 795 $ 284,298 1076 $ 73,931 280 $ 111,375 0 $ 922,500 0 $ 393,750 0 $ 877,500 0 $ 123,750 0 $ 2,244,375 0 $ 5,241,459

$

Totales Promedio 2,494,822 $ 207,902

$

3,377,828 $

281,486

$

878,399 $

73,200

$

1,336,500 $

111,375

$

11,070,000 $

922,500

$

4,725,000 $

393,750

$

10,530,000 $

877,500

$

1,485,000 $

123,750

$

26,932,500 $

2,244,375

$

67,447,890 $

5,620,657

Análisis presupuestal año 2017 Concepto Producción concentrado para gatos 5 kg Producción concentrado para perros 7 kg Agua Luz Gas Teléfono Servicios generales Cafetería y aseo Vigilancia Papelería Arriendo Subtotal Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) Total costos y gastos

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ENERO 63,052,013 92,763,638 203,791 275,920 71,752 111,375 922,500 393,750 877,500 123,750 2,244,375 161,040,363 3,741,750 164,782,113

Ingresos presupuestados Producción concentrado para gatos 5 kg Producción concentrado para perros 7 kg Menos costos y gastos presupuestados

$ $ $

ENERO FEBRERO 2,265 $ 2,288 3,810 $ 3,849 164,782,113 $ 5,290,996

Utilidad Bruta

$

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

164,776,038 $

FEBRERO 28,466 24,328 205,849 278,707 72,477 111,375 922,500 393,750 877,500 123,750 2,244,375 5,283,077 7,919 5,290,996

5,284,860

MARZO

ABRIL

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

206,817 280,017 72,818 111,375 922,500 393,750 877,500 123,750 2,244,375 5,232,901 5,232,901

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

$ $ $

MARZO 2,298 $ 3,867 $ 5,232,901 $

$

5,226,736 $

207,789 281,333 73,160 111,375 922,500 393,750 877,500 123,750 2,244,375 5,235,532 5,235,532

MAYO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ABRIL

208,267 281,980 73,328 111,375 922,500 393,750 877,500 123,750 2,244,375 5,236,825 5,236,825

JUNIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MAYO

208,496 282,290 73,409 111,375 922,500 393,750 877,500 123,750 2,244,375 5,237,445 5,237,445 JUNIO

2,309 $ 3,885 $ 5,235,532 $

2,315 $ 3,894 $ 5,236,825 $

2,317 3,898 5,237,445

5,229,337 $

5,230,616 $

5,231,229

JULIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

208,392 282,149 73,372 111,375 922,500 393,750 877,500 123,750 2,244,375 5,237,163 5,237,163

AGOSTO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

JULIO $ $ $

2,316 $ 3,896 $ 5,237,163 $

$

5,230,950 $

208,683 282,544 73,475 111,375 922,500 393,750 877,500 123,750 2,244,375 5,237,952 5,237,952

SEPTIEMBRE $ $ $ 208,767 $ 282,657 $ 73,504 $ 111,375 $ 922,500 $ 393,750 $ 877,500 $ 123,750 $ 2,244,375 $ 5,238,178 $ $ 5,238,178

OCTUBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

208,809 282,713 73,519 111,375 922,500 393,750 877,500 123,750 2,244,375 5,238,291 5,238,291

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE 2,319 $ 2,320 $ 2,321 3,902 $ 3,904 $ 3,904 5,237,952 $ 5,238,178 $ 5,238,291 5,231,731 $

5,231,954 $

5,232,066

NOVIEMBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

209,184 283,222 73,651 111,375 922,500 393,750 877,500 123,750 2,244,375 5,239,308 5,239,308

DICIEMBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

209,979 284,298 73,931 111,375 922,500 393,750 877,500 123,750 2,244,375 5,241,459 5,241,459

NOVIEMBRE DICIEMBRE $ 2,325 $ 2,334 $ 3,911 $ 3,926 $ 5,239,308 $ 5,241,459 $

5,233,072 $

5,235,199